Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne
Zte Corporation(000063) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société a procédé à l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences des documents normatifs tels que les spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et les lignes directrices correspondantes, a continuellement optimisé le système de contrôle interne de la société et a encore amélioré la capacité de prévention des risques de la Société afin de s’adapter à l’environnement interne et externe en constante évolution.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Zte Corporation(000063) Le total des actifs de l’unit é incluse dans le champ d’évaluation représente plus de 90,22% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente plus de 98,66% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: le processus d’architecture, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la culture d’entreprise, les activités de capital, la gestion des achats, la gestion des actifs, les activités de vente, la recherche et le développement, l’externalisation de l’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de l’information, les systèmes d’information, etc. Les principales unités concernées par l’entreprise comprennent la stratégie et l’investissement, la gestion des opérations, les finances, le marketing, les services d’ingénierie, les produits du système, la Division des services terminaux, la chaîne d’approvisionnement, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les achats, la gestion des affaires, la logistique, etc.; L’accent est mis sur le contrôle de l’ensemble du processus des actifs et l’évaluation de l’application, de l’acquisition, de l’inventaire et de la disposition des actifs. À notre avis, les ressources, les qualifications et l’expérience du personnel de l’entreprise en matière de comptabilité et d’information financière sont conformes aux exigences, et les cours de formation et les budgets pertinents acceptés par le personnel sont suffisants.
Les unités, les activités, les questions et les principaux domaines d’intérêt susmentionnés inclus dans le champ d’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base et procédure d’évaluation du contrôle interne et critères d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne des entreprises et aux normes comptables chinoises pour les entreprises. La procédure d’évaluation du contrôle interne comprend l’élaboration d’un plan de travail d’évaluation, la formation d’un groupe de travail d’évaluation, la mise en oeuvre d’essais sur le terrain, l’identification des lacunes en matière de contrôle, la synthèse des conclusions de l’évaluation et la préparation du rapport d’évaluation.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants (compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel):
Tableau 1
Classification des défauts actifs inexactitudes potentielles revenus d’exploitation inexactitudes potentielles bénéfices inexactitudes potentielles
Montant de l’inexactitude potentielle ≥ montant de l’inexactitude potentielle ≥ montant combiné de l’inexactitude potentielle ≥ défaut majeur État comptable consolidé actif et états comptables résultat d’exploitation 1% du bénéfice total de l’état comptable consolidé revenu 5% du bénéfice total
États financiers consolidés États financiers consolidés États financiers consolidés États financiers consolidés États financiers consolidés État financier consolidé État financier consolidé État financier consolidé bénéfice total ≤ 0,5% du revenu total ≤ 2,5% du bénéfice total potentiel défauts importants montant potentiel d’inexactitude ＜ montant d’inexactitude ＜ société consolidée ≤ montant potentiel d’inexactitude État financier consolidé État financier consolidé revenu d’exploitation ＜ 1% du bénéfice total des états financiers consolidés 5% du montant total des bénéfices
Montant de l’inexactitude potentielle ＜ montant de l’inexactitude potentielle ＜ montant combiné de l’inexactitude potentielle ＜ défaut général État comptable consolidé actif et états comptables recettes d’exploitation 0,5% du bénéfice total de l’état comptable consolidé 2,5% du bénéfice total de l’état comptable consolidé
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers déterminés par la société sont les suivants: défauts majeurs: violations majeures des rapports financiers et de la divulgation d’informations de la société; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace; Il y a eu des inexactitudes importantes dans les rapports financiers publiés par la compagnie au cours des années précédentes, mais le contrôle interne n’a pas trouvé ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Défauts importants: des irrégularités dans les rapports financiers et la divulgation de l’information de la société ont entraîné des inexactitudes importantes; La fonction de surveillance du contrôle interne exercée par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne n’a pas été exercée efficacement; Il y a eu des inexactitudes importantes dans les rapports financiers publiés par la compagnie au cours des années précédentes, mais le contrôle interne n’a pas trouvé ces inexactitudes dans le processus d’exploitation.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Gravité des effets de la classification des défauts
Perte directe de biens due à un défaut majeur ≥ 1% du total des actifs de la société
0,5% du total des actifs des états financiers consolidés ≤ entraînant des défauts directs et importants
Perte de biens 1% de l’actif total de la société
Perte directe de biens causée par un défaut général 0,5% du total des actifs de la société
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants: défauts majeurs: la société viole les lois et règlements nationaux et affecte gravement le fonctionnement continu de la société; L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité systématique des activités importantes de l’entreprise; Les principaux défauts du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Défauts importants: la société viole les lois et règlements nationaux et a un impact important sur la poursuite des activités; Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise est défectueux; Les défauts importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux: autres défauts de contrôle interne qui ne constituent pas des défauts majeurs ou des critères de défauts importants.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, la société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne de la société.
Président: Li zixue Zte Corporation(000063) 8 mars 2022
