China Haisum Engineering Co.Ltd(002116)
Mesures de gestion des opérations de règlement à terme et de vente de devises
1 Généralités
1.0.1 conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine Ces mesures sont formulées conformément aux lignes directrices pour l’exploitation normalisée des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen, à l’avis de la Commission de réglementation des actifs appartenant à l’État sur les questions relatives au renforcement effectif de la gestion du règlement à long terme et de la vente de devises (gzfca [2020] No 8), aux dispositions pertinentes des autorités supérieures et des Statuts de la société, compte tenu de la situation réelle de la société.
1.0.2 les opérations de règlement à terme et de vente de devises sont des opérations de règlement ou de vente de devises effectuées par la société en vertu d’un contrat de règlement à terme et de vente de devises conclu entre la société et la Banque et d’autres institutions financières pour convenir de la monnaie, du montant, du taux de change et de la durée des opérations de règlement ou de vente de devises à l’avenir. Lorsque des recettes ou des dépenses en devises sont générées à la date d’échéance, les opérations de règlement ou de vente de devises sont traitées conformément à la monnaie, au montant et au taux de change convenus dans le contrat
1.0.3 dans l’exercice de ses activités de règlement à long terme et de vente de devises, la société doit respecter les principes de légalité, de prudence, de sécurité et d’efficacité et établir et améliorer le système de contrôle interne.
1.0.4 le système s’applique au siège social de la société, au siège social de Shanghai et aux filiales en propriété exclusive et en contrôle (ci – après dénommées « filiales»). Les filiales établissent, en fonction de la situation réelle de l’entreprise, des règles de mise en œuvre, des mesures de gestion des opérations de règlement à terme et de vente de devises, des manuels d’exploitation, des manuels de gestion des risques et des règles de mise en œuvre du système de gestion de l’équilibre mutuel avant, pendant et après la transaction, qui sont soumis à l’approbation de la société. Les règles de mise en œuvre doivent préciser les méthodes spécifiques de couverture des risques et le processus de décision de transaction et être strictement respectées. 2 Principes de transaction
2.0.1 principe de verrouillage des prix et d’évitement des risques
Les opérations de règlement et de vente de devises à terme doivent être fondées sur des contrats internationaux d’ingénierie et des opérations normales d’importation et d’exportation signés et efficaces, afin de verrouiller le taux de change, d’assurer les bénéfices d’ingénierie et de commerce et de prévenir le risque de fluctuation du taux de change, de correspondre à la variété, à l’échelle, à l’orientation et à la durée des opérations de change au comptant et d’interdire toute forme de transaction spéculative.
2.0.2 principe de prudence
Le règlement et la vente à terme des opérations de change sont effectués sur la base de prévisions prudentes des recettes et des dépenses en devises et du temps de la société. Le montant total du contrat de règlement et de vente à terme des opérations de change et la période de règlement doivent être conformes aux prévisions prudentes des recettes et des Dépenses en devises de la société.
2.0.3 principe de conformité juridique
Les filiales qui effectuent des opérations de règlement à terme et de vente de devises se conforment aux dispositions administratives de l’État en matière de change, exercent leurs activités conformément à la loi et sont soumises à la surveillance et à l’inspection des autorités compétentes de l’État.
2.0.4 principe de gestion hiérarchique
Lorsqu’une filiale exerce des activités de règlement à terme et de vente de devises, elle détermine les dirigeants et les services de gestion centralisés chargés de gérer les activités de règlement à terme et de vente de devises au niveau correspondant et dans les filiales subordonnées, établit et améliore les mesures de gestion, renforce le contrôle des opérations, la Gestion des risques, la supervision et l’inspection conformément aux dispositions des présentes mesures et en fonction de ses propres caractéristiques commerciales et de ses besoins de gestion. Et exhorter les filiales subordonnées à améliorer la gestion du contrôle interne des opérations de règlement à terme et de vente de devises. Les filiales devraient améliorer le système, renforcer le contrôle des risques et mener leurs activités conformément à la réglementation afin d’assurer la mise en œuvre des responsabilités de gestion.
2.0.5 principe de l’approbation hiérarchique et des rapports périodiques
Avant d’entreprendre des activités de règlement et de vente de devises à terme, la filiale soumet au Conseil d’administration des documents d’approbation de la qualification commerciale. Après examen et approbation par le Conseil d’administration, la filiale normalise l’exploitation des activités dans le cadre de l’approbation et fait régulièrement rapport sur l’exploitation des activités de Règlement et de vente de devises à terme. Lorsque le supérieur a d’autres dispositions concernant les opérations de règlement à terme et de vente de devises, ces dispositions s’appliquent. 2.0.6 principe de l’équilibre indépendant des pouvoirs
La filiale met en place des institutions et des postes capables de répondre pleinement aux besoins opérationnels des opérations de règlement et de vente à terme de devises, et chaque institution, Département et poste conserve une indépendance relative en ce qui concerne les fonctions; La mise en place de l’organisation interne et des postes doit être claire en ce qui concerne les droits et les responsabilités, la prise en charge mutuelle et l’élimination des points morts dans le contrôle des opérations de règlement à terme et de vente de devises par des mesures pratiques de restriction mutuelle. La filiale met en place des institutions et des postes capables de répondre pleinement aux besoins opérationnels des opérations de règlement et de vente à terme de devises, et chaque institution, Département et poste conserve une indépendance relative en ce qui concerne les fonctions; La mise en place d’une organisation interne et d’un poste a des droits et des responsabilités clairs et se limite mutuellement, et des mesures pratiques de restriction mutuelle sont prises pour éliminer les points morts dans le contrôle de la couverture. Appliquer strictement le principe de séparation des postes et du personnel avant, moyen et arrière – plan.
2.0.7 principe de concentration de la spécialisation
Les filiales devraient améliorer le niveau professionnel des opérations et renforcer la gestion des risques et la supervision de l’audit. En principe, les opérations de règlement et de vente de devises à terme similaires devraient être centralisées par une sector – forme unifiée.
3 autorité d’approbation
3.0.1 le règlement à long terme et la vente de devises de la société sont soumis au système d’approbation des activités. Les documents d’approbation doivent être soumis à la société à l’avance avant le règlement à long terme et la vente de devises. Les activités ne peuvent être menées qu’après avoir été examinées et approuvées par le Conseil d’administration de la société. Lorsque le supérieur a d’autres dispositions concernant les opérations de règlement à terme et de vente de devises, ces dispositions s’appliquent.
3.0.2 si le montant d’une seule transaction de règlement à terme et de vente de devises de la société ou le montant cumulé de la transaction au cours d’une période de douze mois consécutifs ne dépasse pas 50% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période, le Conseil d’administration de la société examine et approuve la transaction et s’acquitte en temps opportun de l’obligation de divulgation de l’information. Si le montant dépasse la limite susmentionnée, il est soumis à l’Assemblée générale des actionnaires pour délibération. Si les procédures d’approbation pertinentes ont été exécutées et divulguées conformément au présent article, elles ne sont plus incluses dans le calcul cumulatif.
4 Organisation et responsabilités de gestion
4.0.1 le Conseil d’administration de la société est responsable de la gestion des activités de couverture dans le cadre de l’autorisation de l’Assemblée générale des actionnaires, dont les principales responsabilités sont les suivantes:
Examiner et approuver le système de gestion de la société en ce qui concerne le règlement à long terme et la vente de devises;
Approuver les qualifications commerciales des filiales qui effectuent des opérations de règlement et de vente de devises à terme. Le contenu de l’approbation comprend la nécessité de mener à bien les activités, l’intégrité et l’efficacité du système, la rationalité de la structure organisationnelle et la compétence professionnelle du personnel. Les éléments d’approbation précisent le contenu des lieux de négociation, des variétés, des instruments, etc.;
Approuver le plan d’affaires annuel de la société pour le règlement à long terme et la vente de devises. Y compris les types, les stratégies et l’échelle d’occupation des fonds pour le règlement à long terme et la vente de devises;
Si les responsabilités susmentionnées dépassent l’autorité d’approbation du Conseil d’administration, elles doivent être soumises à l’Assemblée générale des actionnaires pour approbation.
4.0.2 la direction de la société étudie les résolutions du Conseil d’administration sur les opérations de règlement à terme et de vente de devises, dont les principales responsabilités sont les suivantes:
Examiner et approuver le système de gestion des opérations de règlement à terme et de vente de devises de la société et surveiller la mise en œuvre;
Examiner et approuver les conditions d’exploitation de l’année précédente, le plan d’affaires de l’année suivante et les questions importantes connexes des activités de règlement à long terme et de vente de devises de la société;
Examiner et approuver les questions de gestion quotidienne, les rapports d’analyse trimestriels, les états financiers et d’autres questions déposées auprès des autorités supérieures pour les opérations de règlement à long terme et de vente de devises de la société;
4.0.3 le Centre d’opérations stratégiques est le Département de gestion centralisée des opérations de règlement à long terme et de vente de devises de la société, qui est responsable de la gestion spécifique des opérations de règlement à long terme et de vente de devises de la société. Les principales responsabilités sont les suivantes:
Être responsable de l’élaboration et de la révision des mesures de gestion des opérations de règlement à terme et de vente de devises de la société et des systèmes connexes;
Mettre en place et améliorer le système de gestion des opérations de règlement à terme et de vente de devises;
Examiner le plan annuel de règlement à long terme et de vente de devises et formuler des avis d’examen;
Résumer et préparer le rapport de règlement et de vente à long terme des devises et surveiller la situation de règlement et de vente à long terme des devises.
4.0.4 le Centre de gestion des fonds financiers est le Département de gestion centralisée du contrôle des fonds pour les activités de règlement à long terme et de vente de devises de la société. Il est responsable du contrôle des fonds pour les activités de règlement à long terme et de vente de devises de la société conformément au plan d’affaires annuel de règlement à long terme et de vente de devises de la société. Les principales responsabilités sont les suivantes:
Être responsable de l’établissement d’un canal de consultation et de communication sans entrave avec les institutions financières pour les opérations de règlement à terme et de vente de devises;
Normaliser les procédures d’utilisation des fonds et renforcer la gestion quotidienne;
Superviser le traitement comptable des opérations de règlement à terme et de vente de devises.
4.0.5 le Centre de gestion des risques est le Département centralisé de la gestion et du contrôle des risques liés aux activités de règlement à long terme et de vente de devises de la société, qui est responsable de la gestion des risques liés aux activités de règlement à long terme et de vente de devises de la société. Les principales responsabilités sont les suivantes:
Superviser les filiales pour mettre en place et améliorer le système de gestion des risques liés aux opérations de règlement à terme et de vente de devises;
Promouvoir la mise en place par les filiales d’un système de contrôle interne pour le règlement à long terme des opérations de change et superviser et inspecter la construction et la mise en œuvre du système de contrôle interne;
Effectuer régulièrement la supervision et l’inspection de l’audit, en mettant l’accent sur l’inspection de la mise en œuvre du système de règlement et de vente à terme des opérations de change, de la gestion des opérations, de la comptabilité, etc., de la société et de ses filiales, et présenter des avis d’audit indépendants;
Superviser et orienter la gestion des risques liés aux activités de règlement à terme et de vente de devises des filiales et établir régulièrement des rapports sur la gestion des risques liés aux activités de règlement à terme et de vente de devises;
Organiser l’évaluation des risques juridiques du texte du contrat de règlement à terme et de vente de devises;
Superviser les filiales pour traiter les différends juridiques, etc.
4.0.6 les principales responsabilités du Centre des contrats de coûts sont les suivantes:
Examiner la monnaie de signature, le taux de change, le montant et la durée du contrat de projet en devises de la filiale. Mettre l’accent sur la livraison, l’acceptation et l’essai de performance des contrats de projet en devises.
Examiner l’échelle mensuelle, trimestrielle et annuelle de réception et de paiement des devises et les prévisions de temps pour les opérations de règlement et de vente à terme des devises.
4.0.7 le Bureau du Conseil d’administration est chargé de préparer les annonces pertinentes et de divulguer les questions spécifiques conformément aux lois, règlements et documents normatifs pertinents tels que les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen et les statuts.
4.0.8 responsabilités de gestion des filiales:
En tant qu’unit é responsable de la gestion et du contrôle à long terme des opérations de règlement et de vente de devises, la filiale doit renforcer la mise en œuvre du contrôle interne, assurer une gestion stricte de la conformité, normaliser l’examen et l’approbation autorisés, les opérations de négociation, l’utilisation des fonds et les Rapports réguliers, interdire toute dissimulation, omission, fausse déclaration ou retard dans la Déclaration des risques majeurs et des pertes de risque, interdire la préparation de faux rapports de contrôle et interdire la non – conformité des comptes; Le Directeur général de la filiale est la première personne responsable du contrôle à long terme du Règlement et de la vente des devises et est responsable de la construction du système de gestion à long terme du Règlement et de la vente des devises, de l’exécution quotidienne du travail et du contrôle des risques de l’entreprise;
Les filiales mettent en place un système de gestion des opérations strict et efficace lors du Règlement et de la vente à terme des opérations de change, qui précise les procédures d’approbation des opérations, les procédures d’exploitation, la gestion des dépôts, la comptabilité comptable, les exigences en matière de gestion des risques, les limites d’arrêt des pertes, le traitement d’urgence, la supervision, l’inspection et l’enquête sur la responsabilité, et qui établit un système de gestion parfait pour l’équilibre mutuel avant, pendant et après les opérations;
La filiale établit un système de post – responsabilité conformément aux règlements de gestion de la société mère et aux caractéristiques des opérations à terme et des ventes de devises, respecte strictement le principe de la séparation des postes incompatibles, définit la portée des responsabilités et les exigences de travail du Département des affaires, du Département des transactions, du Département de la gestion des risques, du Département des finances et d’autres départements concernés;
Mettre en place un mécanisme scientifique et raisonnable d’incitation et de restriction, évaluer globalement les bénéfices et les pertes à long terme sur le règlement et la vente des devises, évaluer objectivement l’effet de couverture de l’entreprise, ne pas lier simplement l’évaluation du rendement et l’incitation salariale aux bénéfices et aux pertes unilatéraux sur le règlement et la vente des devises à long terme, et empêcher l’accent unilatéral sur les bénéfices unilatéraux sur le règlement et la vente des devises à long terme d’entraîner des comportements spéculatifs.
5 Contrôle des activités
5.0.1 approbation des activités
La Société met en œuvre la gestion de l’approbation des activités pour le règlement à long terme et la vente de devises des filiales. Les filiales exercent leurs activités dans le cadre de l’approbation et ne dépassent pas le cadre de l’approbation sans autorisation. Les filiales dont le ratio actif – passif est supérieur à la ligne de gestion et de contrôle de la SASAC, qui ont subi des pertes d’exploitation pendant trois années consécutives et dont le capital est serré ne sont pas autorisées à effectuer des opérations de règlement et de vente de devises à terme;
Lorsqu’une filiale ajoute une nouvelle qualification de règlement à long terme et de vente de devises ou que les éléments de qualification approuvés changent, elle soumet les documents d’approbation de qualification à la société étape par étape et ne peut exercer de nouvelles activités qu’après avoir été approuvée par le Conseil d’administration de la société et soumise à la Société supérieure pour approbation et enregistrement;
La filiale soumet le plan annuel de règlement et de vente à terme des opérations de change à la société niveau par niveau et ne peut exercer ses activités qu’après avoir été approuvé par le Conseil d’administration de la société et soumis au supérieur pour approbation et enregistrement;
Les filiales déterminent les politiques et stratégies de règlement à long terme et de vente de devises en fonction des objectifs stratégiques, de la portée principale de l’activité, de la sécurité des actifs, des objectifs d’exploitation, de la force du capital, de la capacité de gestion et des caractéristiques de risque des types de transactions effectuées par La société;
Documents d’approbation de la qualification commerciale
Résolution d’approbation du Conseil d’administration de la filiale. En cas de modification des éléments d’approbation de la qualification d’une filiale, la résolution d’approbation du Conseil d’administration est soumise à nouveau;
Le contenu du rapport d’approbation comprend les exigences objectives et la nécessité de l’exploitation de l’entreprise, l’intégrité et l’efficacité du système de gestion de l’entreprise, du mécanisme de gestion des risques, la rationalité de la mise en place de l’Organisation, la compétence professionnelle du personnel, le lieu de négociation, les variétés et les outils, etc.;
Fournir le rapport d’étude de faisabilité, y compris l’analyse de la demande et de la nécessité de régler et de vendre les devises à long terme.
La situation du marché, les conditions existantes, etc.; Système de contrôle interne et Manuel de gestion des risques: y compris le système opérationnel, le processus de transaction, la gestion des fonds, le mécanisme d’alerte rapide et de résolution des risques, la supervision des audits, etc.; Organisation, responsabilités et dotation en personnel de l’avant, du milieu et de l’arrière – plan.
Documents d’examen du plan d’affaires
Résolution d’approbation du Conseil d’administration de la filiale;
L’entité principale, le type d’entreprise, la stratégie, l’échelle d’occupation des fonds et la limite d’arrêt des pertes pour le règlement à terme et la vente de devises.
5.0.2 le processus opérationnel de règlement à terme et de vente de devises est le suivant:
L’échelle et la durée des opérations de règlement à terme et de vente de devises sont conformes au contrat de demande de fonds et, en principe, au contrat de demande de fonds. La gestion classifiée des variétés doit être mise en œuvre et les indices d’échelle des différentes filiales et variétés commerciales ne doivent pas être empruntés ou utilisés en série.
En règle générale, la période de détention ne doit pas dépasser 12 mois et il n’est pas permis d’exercer aveuglément des activités à long terme ou de les prolonger.
Le Conseil d’administration de la filiale est responsable de l’approbation de l’autorisation de transaction. L’autorisation précise la liste des personnes habilitées à effectuer des opérations, les types et les limites des opérations. En cas de modification des fonctions du personnel, l’autorisation est suspendue ou renouvelée en temps utile. Il est strictement interdit au chef d’entreprise d’effectuer des opérations directes.
Les filiales doivent élaborer des manuels d’exploitation d’entreprise spéciaux ou des manuels de conformité pour effectuer des opérations spécialisées. Les filiales peuvent mettre en place des services indépendants de gestion des risques, des services de négociation et des services financiers pour le règlement et la vente à terme des opérations de change, appliquer strictement le principe de la séparation des postes et du personnel avant, pendant et après les opérations de change, et mettre en place un système régulier de rotation des postes et de formation. Si la fréquence ou l’échelle d’exploitation de l’entreprise est faible, le Département de la gestion des risques et le Département des transactions ne peuvent pas être établis séparément, mais le principe de séparation des postes et du personnel incompatibles doit être strictement appliqué.
Mettre en œuvre une gestion spéciale des comptes de fonds tels que les dépôts de garantie, normaliser les procédures de transfert et d’utilisation des fonds et renforcer le contrôle quotidien. Appliquer strictement les procédures d’approbation des appels de marge. Le règlement à terme et la vente de devises ne doivent pas être effectués sur un compte personnel (ou en son nom).
Le Département des opérations élabore un plan d’exploitation spécifique conformément au plan d’affaires approuvé et le met en œuvre après approbation conformément aux procédures spécifiées. En ce qui concerne les plans d’exploitation non approuvés, le Ministère des finances n’affecte pas de fonds et ne règle pas les opérations.
Le Département de la gestion des risques établit un système de rapports périodiques; Le Département de la gestion des risques, le Département des opérations et le Département des finances procèdent à un rapprochement mensuel; Risques
