Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) rapport d’auto – évaluation du contrôle interne du Conseil d’administration en 2021
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) Conseil d’administration
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie en 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) rapport d’auto – évaluation du contrôle interne du Conseil d’administration en 2021 III. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’exploitation, le capital, le personnel, les finances et d’autres aspects. La surveillance nécessaire est effectuée par des arrangements institutionnels rigoureux. Le champ d’application de l’évaluation couvre les processus opérationnels de base et les principaux modules professionnels de l’entreprise et de ses filiales. Selon les résultats de l’évaluation des risques tout au long de l’année, les principaux domaines à haut risque sont les suivants: stratégie de développement, ressources humaines, fonds, achats, production, entreposage, ventes, financement des investissements, gestion financière, gestion des contrats, communication interne et externe de l’information et supervision interne.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices sur le contrôle interne des sociétés cotées, au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents publiés par la Bourse de Shenzhen, ainsi qu’au système d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et aux mesures d’évaluation.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Un défaut majeur est un défaut dont le niveau global d’impact est supérieur au niveau d’importance relative (0,5% des revenus d’exploitation), compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel;
Un défaut important est un défaut dont le niveau global d’impact est inférieur au niveau d’importance relative (0,5% des recettes d’exploitation), mais supérieur au niveau général (0,1% des recettes d’exploitation), compte tenu des mesures de contrôle compensatoires et du taux d’écart réel;
Un défaut général est un défaut dont le niveau global d’impact est inférieur au niveau général (0,1% des revenus d’exploitation), compte tenu des contrôles compensatoires et du taux d’écart réel.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les principaux défauts des rapports financiers comprennent: les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société, la correction des rapports financiers publiés par la société, et le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne du Conseil d’administration en 2021 découvert par l’ACP mais non identifié par le contrôle interne de la société.
Les inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, le Comité d’audit et le Département de l’audit n’ont aucun effet sur le contrôle interne des rapports financiers externes et des rapports financiers de la société;
Les principales lacunes en matière d’information financière sont notamment le fait que les conventions comptables n’ont pas été choisies et appliquées conformément aux PCGR, que des procédures et des contrôles antifraude n’ont pas été mis en place, que des mécanismes de contrôle n’ont pas été mis en place pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou extraordinaires ou que des contrôles compensatoires n’ont pas été mis en œuvre et n’ont pas été mis en place. Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Catégorie de défaut perte directe de biens
Défauts majeurs supérieurs à 5 millions de RMB
Défauts importants: 1 million de RMB (inclus) – 5 millions de RMB
Défauts généraux inférieurs à 1 million de RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les signes de défauts majeurs dans les rapports non financiers comprennent: la mise en œuvre déraisonnable des objectifs opérationnels importants ou des indicateurs de performance clés, des écarts importants et des erreurs d’orientation, des effets négatifs graves sur le fonctionnement de l’entreprise, la violation des lois et règlements nationaux ou des documents normatifs, des procédures décisionnelles importantes non scientifiques et l’absence de système, ce qui peut entraîner une défaillance systématique. Les défauts importants ou importants ne peuvent être corrigés ou d’autres circonstances qui ont un impact négatif important sur l’entreprise. D’autres cas sont identifiés comme des défauts importants ou des défauts généraux en fonction du degré d’influence.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des rapports non financiers de la société au cours de la période considérée.
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) rapport d’auto – évaluation du contrôle interne du Conseil d’administration en 2021
En avril 2021, Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) Afin d’obtenir un revenu de location stable, la société cotée a conclu une transaction avec GUOJing Semiconductor Co., Ltd.
À compter de la date de livraison de l’objet du contrat de location et de la signature des documents de transfert par les deux parties, des frais de location sont facturés à GUOJing Semiconductor au prix de 10 millions de RMB par an pour une période totale de 16 ans. La société cotée a demandé à la Sous – succursale Minhang de Shanghai Bank Of Ningbo Co.Ltd(002142) d’émettre une lettre d’acceptation bancaire de 100 millions de RMB pour payer le montant du contrat d’achat initial de GUOJing Semiconductor, et n’a pas payé directement le capital de GUOJing Semiconductor a donné cette note en gage à Bank Of Communications Co.Ltd(601328) Jiaxing Branch pour l’émission de crédits d’importation et d’exportation
Carte. En juillet 2021, GUOJing Semiconductor a remplacé le projet de loi d’acceptation bancaire par un dépôt bancaire comme dépôt de garantie, libéré le nantissement du projet de loi et endossé le transfert du projet de loi à la société cotée.
En raison de l’arrangement d’exploitation de la société, l’opération liée a été annulée par consensus par toutes les parties. Il n’y a pas eu de livraison d’équipement ou de règlement de fonds, et elle a été examinée et approuvée à la 16e réunion du quatrième Conseil d’administration de la société cotée.
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) Conseil d’administration 9 mars 2002
