Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Conformément aux dispositions et aux exigences de la spécification de base pour le contrôle interne de l’entreprise et de ses lignes directrices connexes, combinées au système de contrôle interne de Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) Déclaration du Conseil d’administration
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu du rapport.
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne du Conseil d’administration; La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
Les objectifs du contrôle interne de l’entreprise sont les suivants: assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Mode d’organisation de l’évaluation du contrôle interne
Afin d’assurer le bon déroulement des travaux d’évaluation du contrôle interne, le Département juridique de l’inspection disciplinaire et de l’audit de la société, en tant que département chef de file de l’évaluation du contrôle interne, est responsable de la mise en œuvre et de la coordination de ces travaux.
Calendrier spécifique:
Du 11 novembre 2021 au 15 décembre 2021, chaque Unit é met à jour le projet d’auto – évaluation du contrôle interne, effectue des essais de passage et prépare son rapport d’évaluation du contrôle interne.
Du 16 décembre 2021 au 23 décembre 2021, le Département juridique de l’inspection disciplinaire et de la vérification a effectué un test d’efficacité pour les principaux processus opérationnels, c’est – à – dire qu’il a échantillonné plusieurs échantillons pour vérifier l’efficacité du processus.
Du 24 décembre 2021 au 31 décembre 2021, chaque Unit é transmet les résultats sommaires des défauts au Département juridique de l’inspection disciplinaire et de la vérification. En ce qui concerne les défauts constatés, un plan de rectification spécifique doit être élaboré et une inspection de suivi de la rectification des défauts de contrôle interne doit être effectuée en 2022. Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Unités incluses dans la portée de l’évaluation
Siège social ( Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) \\ Shenzhen hengeely World Watch Center Co., Ltd. (y compris Shenzhen hengeely Electronic Commerce Co., Ltd., hengeely World Watch Center (Hainan) Co., Ltd.), Shenzhen Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) Principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation
Environnement interne, évaluation des risques, activités de contrôle, transmission et divulgation internes de l’information, gestion de la conception, gestion de la qualité, gestion des achats, gestion des appels d’offres, gestion des ventes, gestion des stocks, gestion des investissements, gestion des fonds, gestion des immobilisations, gestion des actifs incorporels, Préparation et divulgation des rapports financiers, gestion budgétaire, gestion des dépenses, gestion fiscale, gestion des ressources humaines, Gestion des TI, gestion des contrats, gestion de la vérification interne, etc.
Les unités, les activités, les questions et les domaines de risque susmentionnés inclus dans le champ d’évaluation couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne doit être strictement conforme aux procédures spécifiées dans les spécifications de base, les lignes directrices d’évaluation et les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise.
Le Département juridique de l’inspection disciplinaire et de l’audit a pris l’initiative de chaque Unit é opérationnelle d’élaborer un plan de travail pour l’évaluation du contrôle interne et, conformément au plan, d’adopter des méthodes appropriées telles que des entrevues individuelles, l’inspection sur place, l’échantillonnage et l’analyse comparative pour chaque point de Contrôle clé du processus opérationnel dans le cadre de l’évaluation, de recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise et d’achever la mise en œuvre sur place de l Enfin, les défauts de contrôle interne identifiés sont classés et résumés, le niveau des défauts est déterminé en fonction du degré d’influence sur l’objectif de contrôle et la conclusion de l’auto – évaluation est tirée.
Le Département juridique de l’inspection disciplinaire et de l’audit établit un rapport d’évaluation du contrôle interne objectif, juste et complet sur la base des résultats de l’évaluation agrégée et des lacunes identifiées en matière de contrôle interne, en combinaison avec la construction du contrôle interne, et soumet le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne au Bureau du Directeur général, au Conseil des autorités de surveillance et au Conseil d’administration de la société pour examen et approbation, puis le rapport est communiqué au public après approbation finale par le Conseil d’administration.
Défauts de contrôle interne et identification
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défaut majeur: inexactitude ≥ 5% du bénéfice avant impôt
Défauts importants: 1% du bénéfice avant impôt ≤ inexactitude ＜ 5% du bénéfice avant impôt
Défaut général: inexactitude ＜ 1% du bénéfice avant impôt
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Le défaut concerne la fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
Corriger les états financiers publiés;
L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et le Département juridique de l’inspection disciplinaire et de l’audit est inefficace.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Défaut majeur: inexactitude ≥ 5% du bénéfice avant impôt
Défauts importants: 1% du bénéfice avant impôt ≤ inexactitude ＜ 5% du bénéfice avant impôt
Défaut général: inexactitude ＜ 1% du bénéfice avant impôt
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes sont considérés comme des défauts majeurs:
Violation grave des lois, règlements administratifs et documents normatifs de l’État;
Aucune procédure de prise de décision collective n’a été adoptée pour les « trois questions importantes et une grande question»;
La perte de personnel de direction et de personnel technique pour les postes clés est grave;
Les activités importantes liées à la production et à l’exploitation de l’entreprise manquent de contrôle institutionnel ou le système institutionnel est inefficace;
L’inefficacité du contrôle interne en matière de divulgation de l’information a conduit l’entreprise à être publiquement condamnée par les autorités de surveillance;
Les résultats de l’évaluation du contrôle interne, en particulier les défauts majeurs ou les défauts importants, n’ont pas été corrigés.
Selon les normes d’identification ci – dessus, combinées à la surveillance quotidienne et à la surveillance spéciale, il n’y a pas de défaut majeur au cours de la période considérée.
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne
La compagnie a évalué l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 conformément aux exigences des spécifications de base, des lignes directrices d’évaluation, des lignes directrices d’évaluation du Groupe et d’autres lois et règlements pertinents. Préparer le rapport d’évaluation du contrôle interne en fonction de l’évaluation du contrôle interne.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a mis en place un contrôle interne sur les activités et les questions incluses dans le champ d’évaluation et les a effectivement mises en œuvre, atteignant ainsi l’objectif de contrôle interne de l’entreprise sans défauts majeurs.
Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation.
En 2022, l’objectif de l’entreprise est de « Renforcer le contrôle interne, de prévenir les risques et de promouvoir la conformité». En plus d’effectuer l’évaluation annuelle du contrôle interne conformément aux exigences des années précédentes, l’entreprise entend continuer à promouvoir l’intégration et l’optimisation du contrôle interne, de la gestion des risques et de la supervision de la gestion de La conformité.
Annonce faite par la présente
Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026)
Conseil d’administration
10 mars 2012
