Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304)
Rapport sur les comptes financiers de l’exercice 2021
Le bilan au 31 décembre 2021, l’état des résultats, l’état des flux de trésorerie, l’état de l’évolution des capitaux propres des actionnaires et les notes afférentes aux états financiers de Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) (ci – après dénommé « la société») ont été vérifiés par Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) et un rapport d’audit standard sans réserve a été publié. Les comptes définitifs sont présentés comme suit:
Principaux indicateurs financiers
En 2021, la société a réalisé un bénéfice d’exploitation de 109934858,61 Yuan, en hausse de 30,94% par rapport à la même période de l’année précédente, et un bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société cotée de 233343 753,01 Yuan, en hausse de 18,08% par rapport à la même période de l’année précédente. Les principaux indicateurs financiers sont les suivants:
Augmentation et diminution du projet en 2021 et 2020
Bénéfice de base par action (yuan / action) 0,27 0,23 17,39%
Bénéfice dilué par action (yuan / action) 0,27 0,23 17,39%
Bénéfice de base par action après déduction des bénéfices et pertes non récurrents (RMB / action) 0,15 0,11 36,36%
Rendement moyen pondéré de l’actif net 10,35% 9,57% 0,78%
Rendement moyen pondéré de l’actif net après déduction des gains et pertes non récurrents 5,64% 4,75% 0,89%
Flux de trésorerie nets par action provenant des activités d’exploitation (yuan / action) 0,25 0,14 78,57%
Actif net par action attribuable aux actionnaires de la société cotée (RMB / action) 27412482 10,44%
Analyse de la situation financière, des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie (i) Composition et évolution des actifs au cours de la période considérée
Augmentation ou diminution du projet au 31 décembre 2021 au 31 décembre 2020
Fonds monétaire 102139 597,62 173354 782,10 – 41,08%
Actifs financiers de transaction 75537831405108480188168 – 30,37%
Effets à recevoir 3 078000,00 6 498000,00 – 52,63%
Comptes débiteurs 3535009153431741376533 11,37%
Financement des créances 129240 128,73 125004 441,89 3,39%
Avances 450916724871148406 – 48,24%
Autres créances 788187,39 770153,41 2,34%
Stocks 3203860701522138720546 44,72%
Actifs contractuels 446146,46 900000,00 – 50,43%
Autres actifs courants 572674450081674586641331980%
Total de l’actif à court terme 22424097706195558758034 14,65%
Investissements de capitaux propres à long terme 41028694494217720155 – 2,72%
Autres actifs financiers non courants 1044122 Shenzhen Cereals Holdings Co.Ltd(000019) 079319494 – 45,27%
Biens d’investissement 62 817151,01 66 627817,05 – 5,72%
Immobilisations 5680133487051174262158 11,00%
Travaux de construction en cours 24 407306,58 14 141405,25 72,59%
Actifs du droit d’utilisation 5 878829,75 – 100,00%
Actifs incorporels 28 267534,47 26 766219,76 5,61%
Goodwill 24 876565,59 – 100%
Charges à long terme reportées 365 Xiamen Jihong Technology Co.Ltd(002803) 408350000 – 10,62%
Impôts sur le revenu reportés actifs 6 990323,68 728087,49 – 4,01%
Autres actifs non courants 9616337788024258634 – 88,02%
Total des actifs non courants 8799583200894385663396 – 6,77%
Total de l’actif 312209929714289944421430 7,68%
1. Le montant de clôture du Fonds monétaire a diminué de 41,08% par rapport au montant de début, principalement en raison du remboursement des prêts dus au cours de la période en cours; 2. Le montant de clôture des actifs financiers de négociation a diminué de 3294236 millions de RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’échéance des produits de gestion financière de la période en cours; 3. Le montant de clôture des billets à recevoir a diminué de 3,42 millions de RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de la diminution des acceptations commerciales reçues au cours de la période en cours;
4. Le montant de clôture des paiements anticipés a diminué de 4202300 RMB par rapport au montant de début, principalement en raison de la réduction des paiements anticipés au cours de la période en cours; 5. Le montant de clôture des stocks a augmenté de 98 989900 RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’augmentation des stocks de marchandises et de matières premières correspondant à l’augmentation des ventes de la société; 6. Le montant final des actifs contractuels a diminué de 50,43% par rapport au montant initial, principalement en raison de la dépréciation des actifs contractuels; 7. Le montant de clôture des autres actifs courants a augmenté de 5559286 millions de RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’achat de bons de revenu garantis au cours de la période en cours; 8. Le montant de clôture des autres actifs financiers non courants a diminué de 86381000 RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de la vente d’actifs financiers au cours de la période en cours; 9. Le montant final des travaux de construction en cours a augmenté de 72,59% par rapport au montant initial, principalement en raison de l’arrivée du matériel prépayé à l’usine pour acceptation et installation; 10. Le montant final du droit d’utilisation à la fin de la période a augmenté de 100% par rapport au montant initial, principalement en raison de l’application des nouvelles normes de location; 11. L’achalandage à la fin de la période a augmenté de 100% par rapport à l’achalandage au début de la période, principalement en raison de l’acquisition de filiales par fusion d’entreprises non sous le même contrôle au cours de la période en cours; 12. Le montant de clôture des autres actifs non courants a diminué de 70 626200 RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’arrivée du matériel prépayé à l’usine.
Composition et évolution du passif au cours de la période considérée
Augmentation ou diminution du projet au 31 décembre 2021 au 31 décembre 2020
Emprunts à court terme 804521419315937994945 – 49,52%
Billets à payer 157752 139,78 198990 767,60 – 20,72%
Créditeurs 2119446740017991081545 17,81%
Passif contractuel 18 463135,50 927705,08 99,02%
Salaires à payer 39 396565,40 34 303557,46 14,85%
Impôt à payer 11 648888,82 5 737951,37 103,01%
Autres créditeurs 26 379959,02 1 740346,99 1 415,79%
Autres passifs courants 1 257698,99 461069,34 172,78%
Total du passif à court terme 5472952034458980146274 – 7,21%
Passif locatif 6 188748,06 – 100,00%
Passif estimatif 7 252867,26 181435,50 3 897,49%
Produits reportés 60 627949,59 55 660162,07 8,93%
Impôts sur le revenu reportés 21 226285,05 13 128156,47 61,69%
Total du passif non courant 95 295849,96 68 969754,04 38,17%
Total du passif 6425910534065877121678 – 2,46%
1. Le montant de clôture des prêts à court terme a diminué de 49,52% par rapport au montant de début, principalement en raison du remboursement des prêts bancaires au cours de la période en cours; 2. Le montant de clôture du passif contractuel a augmenté de 91861 millions de RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’augmentation des paiements anticipés des clients au cours de la période en cours; 3. Le montant de clôture de l’impôt à payer a augmenté de 5 109900 RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’augmentation de l’impôt sur le revenu des sociétés à payer au cours de la période en cours; 4. Le montant de clôture des autres créditeurs a augmenté de 24 639600 RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’augmentation des paiements de transfert de capitaux propres à payer; 5. Le montant de clôture des autres passifs courants a augmenté de 796600 RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’augmentation de la taxe sur les produits due à l’augmentation des paiements anticipés des clients au cours de la période en cours; 6. Le montant de clôture du passif locatif a augmenté de 100% par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’application des nouvelles normes de location; 7. On estime que le montant de clôture du passif augmentera de 7 714 millions de RMB par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de la perte de qualité des produits retirés au cours de la période en cours; 8. Le montant de clôture du passif au titre de l’impôt sur le revenu différé a augmenté de 61,69% par rapport au montant d’ouverture, principalement en raison de l’augmentation de l’amortissement des immobilisations de la société, de l’addition et de la déduction. Résultat de la période considérée
Augmentation et diminution du projet en 2021 et 2020
Recettes d’exploitation 109934 158,61 83 956161,97 30,94%
Frais de fonctionnement 73896826855682288750 32,72%
Impôts et surtaxes Guangdong Rongtai Industry Co.Ltd(600589) 472634392176 – 5,33%
Frais de vente 33 969929,05 22,37
