Ningxia Baofeng Energy Group Co.Ltd(600989) rapport de vérification 2021
Ningxia Baofeng Energy Group Co.Ltd(600989)
Table des matières
Page rapport de vérification 1 – 5 États financiers vérifiés
Bilan consolidé 6 – 7 bilan de la société 8 – 9 résultat consolidé 10
État des résultats de la société 11
État consolidé des flux de trésorerie 12
État des flux de trésorerie de la société13
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 14 – 15 État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 16 – 17 notes afférentes aux états financiers 18 – 133 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1342. Rendement de l’actif net et bénéfice par action 134 III. Situation de base de la société 1. Profil de l’entreprise √ applicable □ sans objet
Ningxia Baofeng Energy Group Co.Ltd(600989) Les actions ordinaires de RMB a émises par la société ont été cotées à la Bourse de Shanghai. Le siège social de la société est situé dans le parc industriel de l’économie circulaire de Baofeng, ningdong Energy and Chemical base, Yinchuan City, Ningxia.
Au 31 décembre 2021, le ratio de participation de chaque actionnaire était le suivant:
Ratio de participation des actionnaires
Ningxia Baofeng Group Co., Ltd. (« Baofeng Group») 35,57%
DongYI International Group Co., Ltd. (ci – après dénommée « DONGYI international») 27,27%
Dang Yanbao 7,53%
Autres actionnaires 2,21%
Investisseurs publics 27,42%
Total 100,00%
À la date de clôture du bilan, le capital social de la société était de 73 333600 000 RMB.
Le champ d’activité de la société et de ses filiales (collectivement, le « Groupe») est le suivant: production et vente de nouveaux matériaux à base de charbon haut de gamme (produits modifiés de polyoléfines et de polyoléfines de diverses marques); La production et la vente de produits chimiques modernes du charbon et de produits chimiques fins (méthanol, éthylène, propylène, mélange C5, hydrocarbures légers, hydrocarbures mixtes, MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MTBE MT Production et commercialisation de produits de cokéfaction (coke, benzène brut, goudron de houille); Extraction, lavage et commercialisation du charbon; La gazéification du coke (charbon) en oléfines et la construction de produits en aval; Production et entretien d’équipements miniers; Installation, entretien et inspection des récipients à pression et des conduites sous pression; Étalonnage des instruments et des vannes; R & D interne, gestion du personnel (le champ d’activité ci – dessus doit être exploité avec les licences et certificats de qualification pertinents). (les projets soumis à l’approbation conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’après l’approbation des parties concernées)
La société mère du Groupe est Baofeng Group. Étant donné que Dang Yanbao détient 95,59% des actions du Groupe Baofeng, il est le Contrôleur effectif du Groupe Baofeng. Par conséquent, le contrôle final du Groupe est le parti Yanbao.
Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 9 mars 2022.
2. Portée des états financiers consolidés √ applicable □ sans objet
La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle et il n’y a pas eu de changement dans la portée de la consolidation au cours de la période visée par le rapport.
Base de préparation des états financiers 1. Base de préparation
Les états financiers sont établis conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). 2. Exploitation continue √ applicable □ sans objet
Au 31 décembre 2021, le passif à court terme du Groupe dépassait l’actif à court terme de 464487709139 RMB.
Le Conseil d’administration de la société a examiné de manière approfondie les sources de financement suivantes pour le Groupe:
Les flux de trésorerie nets attendus des activités opérationnelles du Groupe au cours des 12 prochains mois;
Au 31 décembre 2021, la ligne de crédit des institutions bancaires inutilisées du Groupe était de 837014611170 RMB, dont 607544921170 RMB à renouveler au cours des 12 prochains mois. Le Conseil d’administration de la société est convaincu, compte tenu de son expérience passée et de sa bonne réputation, que la limite de crédit disponible peut être approuvée de nouveau à l’expiration;
Compte tenu de l’historique de crédit du Groupe, d’autres sources de financement disponibles auprès des banques et d’autres institutions financières.
Après évaluation, le Conseil d’administration de la société estime que le Groupe dispose de ressources suffisantes pour poursuivre ses activités pendant une période prévisible d’au moins 12 mois à compter de la fin de la période considérée. Par conséquent, le Conseil d’administration de la société continue d’établir les états financiers annuels du Groupe pour 2021 sur une base continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes. Principales conventions comptables et estimations comptables conventions comptables spécifiques et estimations comptables conseils: √ applicable □ sans objet
Le Groupe a formulé des conventions comptables spécifiques et des estimations comptables fondées sur les caractéristiques réelles de la production et de l’exploitation, qui se reflètent principalement dans la provision pour créances irrécouvrables, la méthode d’évaluation des stocks, l’amortissement des immobilisations, l’amortissement des actifs incorporels, la provision pour passifs estimés, la comptabilisation et la mesure des revenus, etc. 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises
Les états financiers préparés par le Groupe sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation, les variations des capitaux propres des actionnaires et les flux de trésorerie de l’année 2021.
2. Exercice comptable
L’exercice comptable du Groupe commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre du calendrier grégorien.
3. Cycle d’exploitation √ applicable □ sans objet
Le cycle d’exploitation du Groupe est de 12 mois. 4. Monnaie fonctionnelle
La monnaie de base comptable du Groupe et de ses filiales et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB.
5. Traitement comptable des regroupements d’entreprises sous le même contrôle et non sous le même contrôle √ applicable □ sans objet
Les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle.
Regroupement d’entreprises sous le même contrôle
Si les entreprises participant à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion et que le contrôle n’est pas temporaire, il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée.
L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable dans les états financiers de la partie contrôlante finale à la date de La fusion. Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital dans la réserve de capital est ajustée, et les bénéfices non répartis sont ajustés en cas d’insuffisance de la compensation.
Regroupement d’entreprises sous un contrôle différent
Si les entreprises participant à la fusion ne sont pas contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, il s’agit d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur.
Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition.
La différence entre la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat, qui est supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans la fusion, est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la perte de valeur cumulée. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie combinée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acheteur détenus avant la date d’achat est inférieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acheteur acquis dans le cadre de la fusion, les actifs identifiables de l’acheteur acquis, La juste valeur du passif et du passif éventuel, la juste valeur de la contrepartie consolidée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont examinées. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie combinée payée après examen (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est encore inférieure à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquise dans la combinaison, la différence est comptabilisée dans les bénéfices et pertes courants.
6. Méthode de préparation des états financiers consolidés √ applicable □ sans objet
La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entreprises ou les entités contrôlées par la société (y compris les parties séparables des entreprises et des entités faisant l’objet d’un investissement, ainsi que les entités structurées contrôlées par la société).
Lors de la préparation des états financiers consolidés, les filiales adoptent un exercice comptable et des conventions comptables conformes à ceux de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés au moment de la consolidation.
Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires.
En ce qui concerne les filiales obtenues par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise acquise sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle le groupe obtient le droit de contrôle jusqu’à la fin du droit de contrôle du Groupe. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat.
Pour les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la partie fusionnée sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers antérieurs sont ajustés comme si l’entité déclarante formée après la consolidation existait depuis le début du contrôle par la partie contrôlante finale.
Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement. 7. Critères de détermination de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
L’encaisse désigne l’encaisse en main du Groupe et les dépôts disponibles pour paiement à tout moment; Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par le Groupe à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur. 8. Opérations en devises et conversion des états en devises √ applicable □ sans objet
Pour les opérations en devises, le Groupe convertit les montants en devises en montants en monnaie fonctionnelle.
Lors de la comptabilisation initiale des opérations en devises, le montant en devises est converti en montant en monnaie fonctionnelle au taux de change au comptant à la date de la transaction. À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Les différences résultant du Règlement et de la conversion des éléments monétaires sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants, à l’exception des différences résultant d’emprunts spéciaux en devises liés à l’acquisition et à la construction d’actifs éligibles à la capitalisation, qui sont traitées conformément au principe de capitalisation des coûts d’emprunt. Par l’histoire
