Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Système d’audit du contrôle interne
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’assurer l’établissement, l’amélioration et la mise en oeuvre efficace du système de contrôle interne de Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) Ce système est formulé conformément aux dispositions pertinentes des documents normatifs et des Statuts de la société, compte tenu de la situation réelle de la société.
Article 2 en établissant une bonne culture d’entreprise, en renforçant la publicité et la formation quotidiennes, l’entreprise guide tous les employés à maîtriser les exigences de base du contrôle interne et à se conformer consciemment à toutes les dispositions du contrôle interne de l’entreprise.
Article 3 Le présent système s’applique au siège social de la société, à ses filiales à part entière et à ses filiales contrôlantes.
Article 4 la société désigne le Service d’audit comme service quotidien d’inspection et de supervision du contrôle interne et fournit du personnel d’inspection et de supervision du contrôle interne. Le Service de vérification fait rapport au Comité de vérification du Conseil d’administration.
Chapitre II procédures d’inspection
Article 5 la société procède à des inspections régulières et irrégulières de la mise en œuvre du système de contrôle interne. Tous les départements, filiales à part entière et filiales contrôlantes procèdent régulièrement à l’auto – inspection afin d’assurer le fonctionnement efficace du système de contrôle interne, d’enregistrer les problèmes constatés et de proposer des solutions, et d’améliorer continuellement le système de contrôle interne en modifiant les documents de gestion.
Article 6 le Département de l’audit surveille en permanence la mise en œuvre du contrôle interne, constate s’il y a des défauts dans le système de contrôle interne et s’il y a des problèmes dans sa mise en œuvre, évalue l’effet et l’efficacité de sa mise en œuvre, fait rapport en temps voulu et exhorte les départements et unités concernés à apporter des améliorations en temps voulu pour assurer la mise en œuvre efficace du système de contrôle interne. Le Service d’audit effectue également des inspections spéciales et des contrôles ponctuels sur le contrôle interne de la société de temps à autre.
Article 7 avant d’effectuer l’inspection et la supervision du contrôle interne, le Service d’audit fait rapport au Comité d’audit du Conseil d’administration de la société à l’avance et établit un plan de travail détaillé.
Article 8 dans le cadre de la supervision et de l’inspection du contrôle interne, le Département de l’audit peut utiliser des entretiens sur place, des questionnaires et d’autres méthodes d’audit interne et soumettre des rapports écrits.
Article 9 la personne responsable de tous les départements du siège social, des filiales à part entière et des filiales contrôlantes de la société est chargée d’organiser le personnel compétent pour fournir en temps voulu au Département de l’audit les pièces justificatives originales, les états financiers, les procédures d’exploitation, les rapports écrits et d’autres documents nécessaires et d’accepter les entretiens et les enquêtes du Département de l’audit.
Chapitre III Procédure de rapport
Article 10 le Service d’audit inspecte et supervise le fonctionnement du contrôle interne de la société, établit un rapport d’audit interne sur les défauts et anomalies du contrôle interne, les suggestions d’amélioration et les progrès accomplis dans la résolution des problèmes constatés au cours de l’inspection et en informe le Comité d’audit du Conseil d’administration. Si le Service d’audit de la société constate qu’il y a des conditions anormales importantes dans la société et que des pertes importantes peuvent ou ont été subies, il en informe immédiatement le Conseil d’administration de la société, qui propose des solutions pratiques. Article 11 le Service d’audit fait rapport au Comité d’audit du Conseil d’administration de la société sur les travaux d’inspection interne et les problèmes constatés après chaque inspection régulière ou irrégulière, et soumet en temps voulu au Comité d’audit du Conseil d’administration le rapport annuel sur les travaux d’inspection et de supervision du contrôle interne. Article 12 le rapport d’inspection et de supervision du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants: le système de contrôle interne constaté au cours de l’inspection n’est pas parfait; Défauts de contrôle interne et problèmes de mise en œuvre; Mesures d’amélioration et suggestions visant à résoudre les problèmes existants; Il peut également donner des conseils sur l’orientation future du développement du système de contrôle interne de l’entreprise et sur d’autres questions que le Service d’audit estime devoir préciser. Article 13 le personnel chargé de l’inspection et de la supervision doit, en ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours de l’inspection et les problèmes rencontrés dans la mise en œuvre, en rendre compte dans le rapport de travail sur l’inspection et la supervision du contrôle interne et en assurer le suivi après avoir fait Rapport au Comité d’audit du Conseil d’administration afin de s’assurer que les services compétents ont pris en temps voulu les mesures d’amélioration appropriées. Article 14 Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société donne des orientations sur l’inspection et la supervision du contrôle interne et examine le rapport d’inspection et de supervision du contrôle interne et le rapport d’évaluation du contrôle interne soumis par le Département de l’audit. Article 15 le Comité d’audit du Conseil d’administration évalue la mise en place et la mise en œuvre du contrôle interne de la société en examinant le rapport d’inspection et de surveillance du contrôle interne, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne et les informations pertinentes, et le soumet au Conseil d’administration de la société pour Résolution sur le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société conformément aux dispositions pertinentes. Article 16 le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société comprend au moins les éléments suivants: (1) Si le système de contrôle interne est établi et amélioré; Si le système de contrôle interne est effectivement mis en œuvre; L’inspection et la supervision du contrôle interne; Les principaux risques liés au système de contrôle interne et à sa mise en œuvre, ainsi que leur traitement; L’évaluation de l’achèvement du plan de travail annuel d’inspection et de supervision du contrôle interne;
Les mesures pertinentes visant à améliorer le système de contrôle interne; Plan de travail relatif au contrôle interne pour l’année suivante. Article 17 l’expert – comptable agréé vérifie et évalue le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la société et émet des avis d’évaluation conformément aux dispositions des autorités compétentes. Article 18 les employés de l’entreprise peuvent signaler par écrit au service d’audit, par lettre, par télécopieur ou par d’autres moyens, les défauts du contrôle interne de l’entreprise et les problèmes rencontrés dans sa mise en œuvre, les mesures d’amélioration et les suggestions visant à résoudre les problèmes existants, ainsi que les suggestions visant à modifier et à améliorer le système de contrôle interne à l’étape suivante. Article 19 les documents de travail du Département de l’audit, y compris les rapports d’inspection et de supervision du contrôle interne, les documents de travail et les documents pertinents, sont conservés pendant au moins dix ans. Article 20 si le contrôle interne présente des défauts majeurs ou des risques majeurs en raison d’un manquement au devoir du personnel concerné, ce qui entraîne de graves répercussions ou pertes pour la société, le Département de l’audit recommande à la personne responsable concernée de prendre des mesures disciplinaires en conséquence.
Chapitre IV Dispositions complémentaires
Article 21 le système est mis en oeuvre à compter de la date de délibération et d’approbation par le Conseil d’administration de la société. Article 22 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements administratifs, documents normatifs et statuts pertinents de l’État; En cas de conflit entre le système et les lois, règlements administratifs, documents normatifs ou statuts modifiés par des procédures légales, les lois, règlements administratifs, documents normatifs et statuts pertinents l’emportent.
Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) 9 mars 2002
