Guoyuan Securities Company Limited(000728)
À propos de Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929)
Observations sur la vérification du rapport d’auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne en 2021
Guoyuan Securities Company Limited(000728) Conformément aux mesures de gestion des activités de recommandation pour l’émission et la cotation de valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions du GEM de la Bourse de Shenzhen, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées du GEM, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shenzhen No 13 – activités de recommandation, etc. Le rapport d’auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) 2021 a fait l’objet d’une vérification prudente. Les détails de la vérification et les avis de vérification sont les suivants:
Portée, base et critères d’identification des défauts de l’évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
Selon le principe de l’orientation vers le risque, l’entreprise détermine les principales unités, les principales activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque.
1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation sont les suivantes:
L’actif total de la société et de ses filiales à part entière et de ses filiales contrôlantes dans le cadre de l’évaluation représente 100% de l’actif total dans les états financiers consolidés de la société et le revenu d’exploitation total représente 100% du revenu d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
2. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, stratégie de développement, responsabilité sociale, culture d’entreprise; Ventes, achats, projets d’ingénierie, rapports financiers, gestion des contrats, gestion des fonds, gestion des ressources humaines, gestion des filiales, opérations connexes, garanties extérieures, investissements extérieurs, gestion des actifs, divulgation d’informations, etc. Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
3. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Fonds, achats, actifs, ventes, ingénierie, contrats, garanties, investissements, gestion des filiales.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec les systèmes et méthodes d’évaluation pertinents du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes.
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères d’identification
Norme quantitative de qualité des défauts
Les états financiers de l’entreprise ont été ou sont susceptibles d’être rejetés par l’ACP;
Lorsque l’existence d’un défaut de contrôle interne ou d’un groupe de défauts de contrôle interne est compatible avec (2) la possibilité que les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de l’entreprise prennent des mesures de gestion, ce qui entraîne l’incapacité de prévenir ou de signaler en temps opportun la fraude ou la fraude présumée, ou que les employés de l’entreprise présentent des défauts importants dans les rapports financiers actuels qui sont supérieurs à, Est égal à 3% du total des actifs des états comptables ou à l’effet négatif de la perte de bénéfices avant impôt résultant de la collusion de la société pour commettre des fraudes et causer des pertes importantes à l’entreprise;
3) Le Comité d’audit et le Service d’audit n’exercent pas efficacement la fonction de supervision de l’entreprise;
Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement.
Lorsqu’un ou plusieurs défauts de contrôle interne existent, il y a (1) la possibilité que le choix et l’application des PCGR ne soient pas conformes aux PCGR ne permettent pas de prévenir ou de tenir compte des conventions comptables en temps opportun;
Les défauts importants constatés dans les rapports financiers sont inférieurs à ceux du rapport comptable consolidé (2) Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place; 3% de l’actif total du tableau ou 5% du bénéfice avant impôt total, (3) en ce qui concerne le contrôle du processus d’information financière à la fin de la période, mais supérieur ou égal à l’actif total des états financiers consolidés dans un ou plusieurs défauts et ne peut raisonnablement garantir que les états financiers établis à 0,5% ou 1% du bénéfice avant impôt total atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux ne constituent pas des défauts majeurs et les défauts autres que les défauts importants ne constituent pas des défauts majeurs et les défauts autres que les défauts importants
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères d’identification
Norme quantitative de qualité des défauts
L’existence d’un défaut de contrôle interne ou d’un groupe de défauts, s’il est probable qu’un défaut se produise, réduira considérablement la probabilité d’un défaut majeur entraînant une perte directe de biens de l’entreprise, une faible efficacité ou un effet de travail, ou augmentera considérablement l’incertitude quant au défaut ayant un effet égal ou égal à 3% du bénéfice avant impôt total. Ou l’amener à s’écarter sensiblement de l’objectif visé
L’incertitude quant à l’inefficacité ou à l’effet qui pourrait entraîner une perte directe de biens de l’entreprise inférieure à 3% du défaut important mais supérieure ou égale à 0,5% du bénéfice avant impôt total, ou une augmentation significative du défaut d’effet, si la probabilité que le défaut se produise est élevée. Ou l’amener à s’écarter sensiblement de l’objectif visé
Réduire l’efficacité ou l’effet du travail défectueux de 0,5% du bénéfice brut avant impôt sur les défauts généraux, ou accroître l’incertitude quant à l’effet, ou le faire s’écarter de l’objectif prévu si la probabilité que la perte directe de biens de l’entreprise soit inférieure à la probabilité que le défaut se produise
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers: Conformément aux normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers ci – dessus, aucun défaut majeur de contrôle interne dans les rapports financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers: Conformément aux normes d’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers ci – dessus, aucun défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Construction du contrôle interne de l’entreprise
L’entreprise a mis en place un système de contrôle interne relativement parfait, solide et efficace, qui peut être mis en œuvre efficacement. Environnement de contrôle interne
1. Structure de gouvernance
Conditions de base de la gouvernance d’entreprise: la société doit constamment améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, définir les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de supervision, former une division scientifique et efficace des responsabilités et un mécanisme d’équilibre des pouvoirs, renforcer la gestion interne et normaliser le fonctionnement de la société, en stricte conformité avec les exigences des normes de base pour le contrôle interne des entreprises, le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières et d’autres lois et règlements.
Actionnaires et assemblées générales de la société: la société garantit à tous les actionnaires des droits égaux; La convocation et la convocation de l’Assemblée générale des actionnaires sont pleinement conformes aux exigences et aux dispositions des statuts et du Règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires; En ce qui concerne les opérations importantes entre apparentés et d’autres questions importantes de la société, les administrateurs indépendants de la société ont émis des avis spéciaux, la société a signé des accords écrits pertinents avec les parties liées et a divulgué des informations en temps opportun.
En ce qui concerne l’actionnaire contrôlant et la société: la société et l’actionnaire contrôlant sont complètement séparés en termes d’affaires, de personnel, d’actifs, de structure et de finances, et la société exerce ses activités, ses activités institutionnelles et sa comptabilité financière de manière indépendante et assume des responsabilités et des risques opérationnels de manière indépendante. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et l’organe de gestion interne de la société fonctionnent de manière indépendante et veillent à ce que les principales décisions de la société soient prises conformément aux procédures et spécifications légales.
En ce qui concerne les administrateurs et le Conseil d’administration: le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation conformément à la loi. 9 administrateurs de la société, dont 3 administrateurs indépendants, la structure du Conseil d’administration est raisonnable, les données sur les administrateurs sont véridiques et complètes, et les candidats aux postes d’administrateur ont obtenu le consentement préalable de l’organisation concernée et de moi – même, avec un engagement écrit; La société a tenu l’Assemblée générale annuelle des actionnaires de 2020 le 29 avril 2021 et a examiné et adopté la proposition relative à l’élection du Conseil d’administration et à l’élection des administrateurs non indépendants du quatrième Conseil d’administration de la société et la proposition relative à l’élection du Conseil d’administration et à l’élection des administrateurs indépendants du quatrième Conseil d’administration de la société. Tous les membres du quatrième Conseil d’administration de la société sont qualifiés pour agir en tant qu’administrateurs de la société cotée, et la qualification et l’indépendance de trois administrateurs indépendants ont été approuvées par la Bourse de Shenzhen avant l’Assemblée générale annuelle des actionnaires de 2020. Toutes les personnes susmentionnées sont qualifiées pour le poste qu’elles occupent et il n’y a pas d’interdiction d’occuper un poste en vertu du droit des sociétés, des lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normal des sociétés cotées au GEM, des règles sur les administrateurs indépendants des sociétés cotées et des statuts. Il n’y a pas non plus de cas où la c
Superviseur et Conseil des autorités de surveillance: les membres du Conseil des autorités de surveillance de l’entreprise possèdent les connaissances professionnelles et l’expérience de travail pertinentes; Le Conseil des autorités de surveillance supervise de manière indépendante et efficace le comportement des administrateurs et des cadres supérieurs de la société, les finances de la société, etc., conformément aux pouvoirs conférés par les statuts; Assister aux réunions du Conseil d’administration sans droit de vote et présenter des suggestions et des avis pertinents au Conseil d’administration. La société a tenu l’assemblée générale annuelle des actionnaires de 2020 le 29 avril 2021, a examiné et adopté la proposition relative à l’élection du Conseil des autorités de surveillance de la société et à l’élection des représentants non salariés et des superviseurs du quatrième Conseil des autorités de surveillance de la société, et a élu trois représentants non salariés et superviseurs; Le Congrès des travailleurs de l’entreprise élit deux représentants des travailleurs et des superviseurs. Toutes les personnes susmentionnées sont qualifiées pour exercer les fonctions de superviseur d’une société cotée en bourse conformément aux lois et règlements pertinents. Il n’y a pas de circonstances dans lesquelles elles ne peuvent pas exercer les fonctions de superviseur d’une société en vertu du droit des sociétés et des statuts, et il n’y a pas de circonstances dans lesquelles les personnes interdites d’entrée sur le marché identifiées par la c
En ce qui concerne les parties prenantes de l’entreprise: l’entreprise respecte et protège pleinement les droits légitimes des employés, des fournisseurs, des vendeurs, des communautés et d’autres parties prenantes et coopère activement avec eux pour promouvoir conjointement le développement durable, sain et stable de l’entreprise.
En ce qui concerne la divulgation de l’information et la gestion des relations avec les investisseurs: la société a mis en place un système de gestion des relations avec les investisseurs avec une personne spécialement désignée pour fournir des services en temps opportun aux actionnaires et aux autres investisseurs, recevoir des visites des actionnaires et recevoir des conseils des investisseurs. 2. Structure du Ministère et répartition des pouvoirs
L’entreprise a mis en place l’Institut de conception et de recherche, le Centre de recherche en technologie d’ingénierie, l’unit é d’affaires EPC, l’unité d’affaires de l’équipement, le Département des services de type intendance, le Département d’ingénierie, le Centre de gestion des opérations, le Centre de contrôle des matériaux, le Département de l’entreposage, le Département des finances, le Département des coûts, le Département de l’audit, le Centre de marché, le Département des ressources humaines, le Département de la gestion de la qualité, l’usine d’équipement, le Département des affaires Un mécanisme de gestion hiérarchique efficace a été mis en place avec des responsabilités claires entre les ministères, un contrôle mutuel, une répartition du travail et une coopération et des responsabilités respectives. Conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts de la société, la société combine la réglementation du système, l’évaluation et la supervision de l’audit pour faire en sorte que les activités de la société comprennent:
