Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Rapport d'audit annuel 2021
Table des matières
I. rapport d & apos; audit 1 - 6 II. États financiers 7 - 18 (i) bilan consolidé 7 - 8 (II) état consolidé des résultats 9 (III) état consolidé des flux de trésorerie 10 (IV) État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires 11 - 12 (v) Bilan de la société mère 13 - 14 (vi) État des résultats de la société mère 15 (vii) État des flux de trésorerie de la société mère 16 (VIII) État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 17 - 18 III. Notes relatives aux états financiers 19 - 133
Rapport d & apos; audit
Zjss [2022] No 0466 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
À notre avis, les états financiers ci - joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d'exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de La société mère en 2021.
Base de l'opinion d'audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l'ACP à l'égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d'éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) et nous assumons d'autres responsabilités en matière d'éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d'audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l'ensemble des états financiers et de la formulation d'une opinion, et nous ne formulons pas d'opinion distincte sur ces questions. Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
Comptabilisation des recettes
Pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes, voir la note III (XXXIV) des états financiers et la note V (43) des états financiers intitulée « résultat d'exploitation / coût d'exploitation».
1. Description de l'événement
Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification de la comptabilisation des recettes sont les suivantes:
Comprendre, évaluer et mettre à l'essai l'efficacité de la conception et de l'exploitation des principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Company.
En consultant le contrat de vente et en interrogeant la direction, comprendre la politique de confirmation des revenus de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Company et évaluer si la politique de confirmation des revenus de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Company est conforme aux exigences des normes comptables pour les entreprises.
Mettre en œuvre des procédures d'analyse des recettes, y compris des procédures d'analyse telles que l'analyse comparative des recettes courantes, de la marge brute et de la période précédente des principaux clients.
Effectuer un test détaillé des recettes:
Pour la vente d'une solution globale de technologie d'intégration de membranes qui utilise la mise en service du système et qui a été acceptée pour confirmer les revenus, nous effectuons des procédures telles que l'inspection par échantillonnage des contrats de vente, des commandes, des factures de vente, des documents d'acceptation ou des reçus, la vérification de la conformité de la confirmation des revenus avec les conventions comptables divulguées et l'exactitude du montant de la confirmation des revenus; Sélectionner des échantillons pour effectuer des procédures de confirmation par correspondance afin de confirmer le solde des comptes débiteurs et les recettes de vente; Tester les revenus de vente comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan pour déterminer s'il y a des revenus comptabilisés à l'avance ou des revenus comptabilisés tardivement;
En ce qui concerne la vente de solutions complètes de technologie d'intégration de membranes pour lesquelles les recettes sont comptabilisées selon la méthode du pourcentage d'achèvement, les procédures que nous avons mises en œuvre comprennent l'obtention de contrats de construction importants et l'examen des principales conditions contractuelles; Évaluer le caractère raisonnable du jugement et de l'estimation utilisés par la direction pour déterminer le coût total estimatif du contrat et les recettes du contrat confirmées par la méthode du pourcentage d'achèvement; Les documents pertinents ont été échantillonnés pour vérifier les coûts contractuels engagés et un test de coupure a été effectué; Le pourcentage d'achèvement a été recalculé en fonction des coûts engagés et du coût total estimatif du contrat;
Dépréciation des créances et des actifs contractuels
Pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes, voir les notes 3 (13) et 3 (17) des états financiers et les notes 5 (IV) « comptes débiteurs » et 5 (VIII) « actifs contractuels » des états financiers.
1. Description de l'événement
Étant donné que la valeur comptable des créances et des actifs contractuels est élevée et qu'elle a une incidence importante sur les états financiers, la provision pour créances irrécouvrables fait l'objet d'un jugement professionnel de la direction. Nous avons déterminé que la provision pour créances irrécouvrables pour créances est un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre les changements apportés aux politiques de l'industrie et à l'environnement et évaluer si les changements apportés aux comptes débiteurs de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Company sont raisonnables.
Analyser le caractère raisonnable de l'estimation comptable de la provision pour créances irrécouvrables sur les créances, y compris la base de la détermination de la combinaison des créances, le jugement du montant significatif et le jugement du retrait séparé de la provision pour créances irrécouvrables, etc.
Évaluer la rationalité de la provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs en analysant l'âge des comptes débiteurs et la réputation des clients de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Obtenir le formulaire de retrait de la provision pour créances irrécouvrables de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Si le montant de la provision pour créances irrécouvrables recalculé est exact.
Iv. Autres informations
La direction de la compagnie (ci - après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021, à l'exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d'autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d'assurance sur d'autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d'autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s'ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s'ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu'il y a une inexactitude importante dans d'autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n'avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l'égard des états financiers
La direction est chargée d'établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d'obtenir une image fidèle et de concevoir, d'exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s'assurer qu'il n'y a pas d'inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d'évaluer la capacité d'exploitation continue de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Le niveau de gouvernance d'entreprise (ci - après dénommé « niveau de gouvernance») est chargé de superviser le processus d'information financière de la société.
Responsabilité de l'ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d'obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d'inexactitudes importantes, qu'elles soient dues à la fraude ou à l'erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d'assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d'audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu'elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l'exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d'inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l'erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d'audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l'opinion d'audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d'inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d'inexactitudes significatives dues à l'erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l'utilisation par la direction de l'hypothèse de continuité des opérations. Entre - temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu'il existe une incertitude importante quant à l'existence d'une question ou d'une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d'exploitation continue de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Company. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l'attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n'est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l'information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de la société Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l'exécution de la vérification de groupe et nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l'indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l'exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n'interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d'une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l'emportent sur les avantages pour l'intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
(cette page n'a pas de texte)
Zhonghui Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
Hangzhou, Chine CPA:
Date du rapport: 26 février 2022
Bilan consolidé
31 décembre 2021
Joint 01 form - 1 Prepared by Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) amount Unit: RMB Yuan
Note de projet no ligne 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire V (i) 1861206424215757930652
Actifs financiers de négociation V (II) 2
