Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205)
Système d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation de l’information dans le rapport annuel
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer encore le niveau d’exploitation normalisé de Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) Conformément à la loi sur les valeurs mobilières de la République populaire de Chine, à la loi comptable de la République populaire de Chine, aux mesures de gestion de la divulgation d’informations par les sociétés cotées, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et documents normatifs, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des Statuts de la société Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) Ce système est spécialement formulé en fonction de la situation réelle de l’entreprise. Article 2 le personnel concerné de la société applique strictement les normes comptables pour les entreprises commerciales et les dispositions pertinentes, se conforme strictement au système de contrôle interne de la société en ce qui concerne les rapports financiers et veille à ce que les rapports financiers reflètent fidèlement et équitablement la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la société. Le personnel concerné de la société ne doit pas interférer ou entraver l’audit indépendant et objectif des rapports annuels par les institutions d’audit et les experts – comptables agréés concernés.
Article 3 les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs et les autres personnes liées à la divulgation d’informations dans le rapport annuel qui enfreignent les lois, règlements, documents normatifs pertinents de l’État et les règles et règlements de la société dans le cadre de la divulgation d’informations dans le rapport annuel, ne s’acquittent pas de leurs fonctions avec diligence ou ne s’acquittent pas de leurs fonctions, ce qui entraîne des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans le rapport annuel, font l’objet d’une enquête pour responsabilité conformément aux dispositions du présent système.
Article 4 les erreurs importantes dans la divulgation de l’information dans les rapports annuels visés par le présent système comprennent les erreurs comptables importantes dans les rapports financiers annuels, les erreurs ou omissions importantes dans la divulgation d’autres informations dans les rapports annuels, les écarts importants dans les prévisions de rendement ou les rapports rapides de rendement, etc. Il s’agit notamment des cas suivants:
Le rapport financier annuel viole la loi comptable de la République populaire de Chine, les normes comptables pour les entreprises commerciales et les dispositions pertinentes et comporte des erreurs comptables importantes; La divulgation de l’information financière dans les notes afférentes aux états financiers contrevient aux exigences pertinentes des normes comptables pour les entreprises commerciales et aux dispositions d’interprétation pertinentes, ainsi qu’aux règles de divulgation de l’information et de présentation de la c
Violation des rapports annuels pertinents publiés par la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières et la Bourse de Shenzhen
Il existe des différences importantes entre les résultats prévus et les résultats réels divulgués dans le rapport annuel; Il existe des écarts importants entre les données financières et les indicateurs présentés dans les rapports sommaires sur le rendement et les données et indicateurs réels présentés dans les rapports périodiques pertinents.
Les circonstances dans lesquelles il y a eu des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels reconnus par les autorités de surveillance.
Article 5 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, la société fait l’objet d’une enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. Les principes suivants doivent être respectés lors de la mise en œuvre de la responsabilité:
Les principes d’objectivité, d’impartialité et de recherche de la vérité à partir des faits;
Le principe de la responsabilité et de l’obligation de rendre des comptes et celui de l’erreur et de la responsabilité;
Le principe de l’équivalence des pouvoirs et des responsabilités et de l’équivalence des fautes et des responsabilités;
Le principe de la combinaison de l’enquête sur la responsabilité et de l’amélioration du travail.
Chapitre II procédures d’identification et de traitement des principales erreurs comptables dans les rapports financiers
Article 6 les principales erreurs comptables dans les états financiers sont celles qui sont suffisantes pour influer sur le jugement correct des utilisateurs des états financiers sur la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie d’une entreprise. L’importance relative dépend de l’ampleur et de la nature de l’omission ou de l’inexactitude dans les circonstances pertinentes, et le montant et la nature des éléments des états financiers touchés par l’erreur sont des facteurs décisifs pour déterminer si l’erreur comptable est importante ou non.
Article 7 normes spécifiques d’identification des erreurs comptables importantes dans les rapports financiers:
Le montant des erreurs comptables impliquant des actifs et des passifs représente plus de 10% du total des actifs vérifiés au cours du dernier exercice;
Le montant des erreurs comptables impliquant des actifs nets représente plus de 10% du total des actifs nets vérifiés au cours du dernier exercice;
Le montant des erreurs comptables liées aux recettes représente plus de 10% du montant total des recettes vérifiées au cours du dernier exercice;
Le montant des erreurs comptables liées aux bénéfices représente plus de 10% des bénéfices nets vérifiés du dernier exercice;
Le montant de l’erreur comptable a une incidence directe sur la nature du gain ou de la perte;
Les états financiers des années précédentes ont été corrigés après vérification par un expert – comptable agréé;
Les autorités de surveillance ordonnent à la société de corriger les erreurs dans les rapports financiers des années précédentes.
Article 8 divulgation d’informations sur la correction d’erreurs dans les informations financières figurant dans les rapports périodiques publiés au cours de la période précédente, Les dispositions pertinentes des règles de préparation de la divulgation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 19 – correction et divulgation d’informations financières, des normes de contenu et de format de la divulgation d’informations par les sociétés qui offrent des valeurs mobilières au public No 2 – contenu et format du rapport annuel et des règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen sont respectées. Article 9 lorsqu’il y a des corrections importantes d’erreurs comptables dans les rapports financiers, le Service d’audit de la société recueille et résume les informations pertinentes, établit des documents écrits détaillant le contenu des erreurs comptables, la nature et les causes des erreurs comptables, l’impact de la correction des erreurs comptables sur la situation financière et Les résultats d’exploitation de la société et les indicateurs financiers corrigés. L’état de la nouvelle vérification par un cabinet comptable qualifié et l’avis préliminaire sur la détermination de la responsabilité en cas d’erreur comptable importante sont soumis au Comité d’audit du Conseil d’administration pour examen et copiés au Conseil des autorités de surveillance. Le Conseil d’administration de la société prend des résolutions spéciales sur les propositions du Comité d’audit.
Chapitre III Procédures d’identification et de traitement des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels
Article 10 critères d’identification des erreurs importantes dans la divulgation d’informations dans d’autres rapports annuels:
Normes de reconnaissance des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation des informations financières dans les notes afférentes aux états financiers:
1. Les principales conventions comptables, les modifications apportées aux estimations comptables ou les corrections d’erreurs comptables de la société ne sont pas divulguées conformément aux dispositions; 2. Les principaux types d’impôts, les taux d’imposition, les préférences fiscales et leur base ne sont pas divulgués conformément aux dispositions;
3. La divulgation de l’information sur la portée des états financiers consolidés de la société est incomplète;
4. Les notes relatives aux postes des états financiers consolidés sont incomplètes;
5. Les notes relatives aux principaux éléments des états financiers de la société mère sont omises;
6. Les parties liées et les opérations connexes ne sont pas divulguées conformément aux règlements;
7. Les éventualités ne sont pas divulguées conformément aux règlements;
8. Les événements postérieurs à la date de clôture du bilan ne sont pas divulgués conformément aux dispositions pertinentes.
Critères d’identification des erreurs ou omissions importantes dans la divulgation des autres informations du rapport annuel:
1. Les litiges et arbitrages importants impliquant un montant supérieur à 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
2. Toute garantie dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période ou toute garantie fournie aux actionnaires, aux contrôleurs effectifs ou à leurs sociétés affiliées;
3. Les contrats importants ou les investissements à l’étranger, les acquisitions et les ventes d’actifs dont le montant représente plus de 10% de l’actif net vérifié de la société au cours de la dernière période;
4. Autres questions importantes susceptibles d’influer sur le jugement correct de l’utilisateur du rapport annuel.
Article 11 critères d’identification des écarts importants dans les prévisions de rendement:
Lorsque l’orientation prévue de l’évolution des résultats dans l’annonce des résultats n’est pas conforme aux résultats réels divulgués dans le rapport annuel et qu’aucune explication raisonnable ne peut être fournie, y compris les circonstances suivantes: les pertes initialement prévues et les bénéfices réels; Les pertes prévues ont été converties en bénéfices et les pertes réelles se sont poursuivies;
L’orientation prévue de la variation du rendement dans l’avis de rendement est conforme à celle indiquée dans le rapport annuel, mais l’ampleur de la variation ou le montant du gain ou de la perte dépasse de plus de 20% l’estimation initiale et ne peut fournir d’explication raisonnable.
Article 12 critères d’identification des écarts importants dans les rapports d’exécution rapide: si l’écart entre les données et indicateurs financiers des rapports d’exécution rapide et les données et indicateurs réels des rapports périodiques pertinents est supérieur à 20% et qu’aucune explication raisonnable ne peut être fournie, il est considéré comme un écart important dans les rapports d’exécution rapide.
Article 13 en cas d’omission importante ou d’incompatibilité avec les faits dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, l’annonce est complétée et corrigée en temps utile.
Article 14 en cas d’erreurs ou d’omissions importantes dans la divulgation d’autres informations contenues dans le rapport annuel, ou de différences importantes dans l’aperçu du rendement ou l’aperçu du rendement, le Service d’audit de la société est chargé de recueillir et de résumer les données pertinentes, d’enquêter sur les causes de responsabilité et de produire des documents écrits détaillant la nature et les causes des erreurs pertinentes, les opinions préliminaires sur la détermination de la responsabilité, les opinions sur les sanctions proposées et les mesures correctives, etc. Soumis au Conseil d’administration de la société pour examen.
Chapitre IV enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel
Article 15 en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel, la société enquête sur la responsabilité des personnes responsables concernées. Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société s’acquittent fidèlement et diligemment de leurs fonctions afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude, l’exhaustivité, l’actualité et l’équité de la divulgation de l’information.
Article 16 avant de traiter avec la personne responsable, la personne responsable est entendue et son droit d’être entendue et de se défendre est garanti.
Article 17 les principales formes d’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations du rapport annuel sont les suivantes:
Avertissement, ordre de rectification et examen;
Publier des critiques;
Le transfert, la suspension, la rétrogradation ou le licenciement;
Iv) indemnisation des pertes;
Résilier le contrat de travail ou le contrat de travail;
Si les circonstances sont graves et impliquent un crime, elles sont transférées à un organe judiciaire pour traitement conformément à la loi.
La société peut imposer des sanctions économiques en même temps que les sanctions susmentionnées, dont le montant est déterminé par le Conseil d’administration en fonction des circonstances de l’événement. Ces mesures peuvent être utilisées séparément ou conjointement.
Article 18 dans l’une des circonstances suivantes, la peine est légère, atténuée ou exemptée de traitement:
Prévenir efficacement les conséquences négatives;
Corriger et recouvrer activement la totalité ou la majorité des pertes;
Iii) sont effectivement causées par des facteurs non subjectifs tels que des accidents et des cas de force majeure;
Autres circonstances qui, de l’avis du Conseil d’administration, devraient être atténuées, atténuées ou exemptées de traitement.
Article 19 les résultats de l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations contenues dans le rapport annuel sont inclus dans l’indice annuel d’évaluation du rendement de la société pour les départements et le personnel concernés.
Chapitre V Dispositions complémentaires
Article 21 l’enquête sur la responsabilité en cas d’erreur majeure dans la divulgation des informations dans les rapports trimestriels et semestriels est effectuée conformément aux dispositions du présent système.
Article 22 le système est interprété et révisé par le Conseil d’administration et prend effet à la date à laquelle il est examiné et approuvé par le Conseil d’administration.
Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) modifié pour la première fois le 19 mars 2012 et le 28 février 2012
