Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205)
Tableau comparatif des modifications apportées au système d’audit interne
Note: l’ajout d’une ligne de suppression indique que la clause a été supprimée et d’une police en gras indique que la clause a été ajoutée ou modifiée.
Avant révision après révision
Article premier afin d’établir et de renforcer Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) Conformément à la loi sur l’audit de la République populaire de Chine, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises du Ministère des finances et à la loi de Shenzhen sur l’audit de la République populaire de Chine, Ce système est formulé conformément aux lois et règlements nationaux pertinents, tels que les normes de base pour le contrôle interne des entreprises du Ministère des finances et les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés cotées au Gem de la Bourse de Shenzhen, ainsi qu’à la pratique de la Division des lignes directrices pour l’autoréglementation et la surveillance des sociétés cotées en bourse no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM. Ce système est formulé conformément aux lois et règlements pertinents de l’État, compte tenu de la situation réelle de l’entreprise.
Article 5 les organes internes ou les services fonctionnels de la société, les filiales contrôlantes et les sociétés par actions ayant une influence significative sur la société cotée coopèrent avec les services d’audit interne dans l’exercice de leurs fonctions conformément à la loi et n’entravent pas les travaux des services d’audit interne.
Article 5 le Service d’audit est l’institution d’audit interne de la société et le Comité d’audit du Conseil d’administration article 6 le Service d’audit est l’institution d’audit interne de la société et l’institution permanente subordonnée au Comité d’audit du Conseil d’administration. Le Département de l’audit est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit. Établissements permanents subordonnés. Le Service d’audit inspecte et supervise l’établissement et la mise en œuvre du système de contrôle interne de l’entreprise, ainsi que l’authenticité et l’exhaustivité des informations financières de l’entreprise. Le Département de l’audit est indépendant et ne peut être placé sous la direction du Département des finances ou travailler avec lui.
Le Comité d’audit est chargé de superviser et d’évaluer le travail du Département de l’audit. Le Département de l’audit est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit.
Article 9 le Département de l’audit, en tant qu’organe administratif du Comité d’audit du Conseil d’administration, accepte le Comité d’audit article 10 le Département de l’audit, en tant qu’organe administratif du Comité d’audit du Conseil d’administration, accepte l’orientation et la supervision du Comité d’audit. Le Service de vérification assume les principales responsabilités suivantes: orientation et supervision du Conseil du personnel. Le Service de vérification assume les principales responsabilités suivantes:
L’intégrité, le caractère raisonnable et l’efficacité de la mise en oeuvre du système de contrôle interne de la société participante qui a une incidence importante sur l’organisation interne de la société, la filiale contrôlante et la participation (Ⅰ) l’intégrité, le caractère raisonnable et l’efficacité de la mise en oeuvre du système de contrôle interne de la société participante qui a une incidence importante sur l’organisation interne de la société, la filiale contrôlante et la société participante; Vérifier et évaluer la rationalité et l’efficacité de sa mise en œuvre; Effectuer des inspections et des évaluations;
Les informations comptables et autres informations économiques pertinentes concernant les institutions internes de la société, les filiales contrôlantes et les participants ayant une influence significative (Ⅱ) Les informations comptables et autres informations économiques pertinentes concernant les institutions internes de la société, les filiales contrôlantes et les sociétés ayant une influence significative sur la société, ainsi que les informations comptables et autres informations économiques pertinentes de la société participante reflétant les recettes et les dépenses financières et leur impact, L’audit de la légalité, de la conformité, de l’authenticité et de l’exhaustivité des activités économiques liées aux finances reflétées, y compris la légalité, la conformité, l’authenticité et l’exhaustivité des recettes et des dépenses et des activités économiques connexes, y compris, sans s’y limiter, les rapports financiers, les rapports de Performance Express et les informations financières prévisionnelles communiquées volontairement; Les plans, y compris, sans s’y limiter, les rapports financiers, les prévisions de rendement, les bulletins de rendement et les prévisions de divulgation volontaire (III), aident à établir et à améliorer le mécanisme de lutte contre la fraude, à déterminer les domaines clés de la lutte contre la fraude et les renseignements financiers pertinents; Les liens clés et le contenu principal, ainsi que l’attention et l’inspection raisonnables de l’existence possible (ⅲ) dans le processus d’audit interne, aident à établir et à améliorer le mécanisme de lutte contre la fraude, à déterminer les domaines clés de la lutte contre la fraude et les comportements de fraude connexes; Les liens clés et le contenu principal, ainsi que l’attention et l’inspection raisonnables de l’existence possible (ⅳ) au cours de l’audit interne, doivent être signalés au Comité d’audit au moins une fois par trimestre, y compris, sans s’y limiter, les pratiques frauduleuses;
La mise en œuvre du plan d’audit interne et les problèmes constatés lors de l’audit interne; Faire rapport au Comité d’audit au moins une fois par trimestre, y compris, sans s’y limiter, v) Le Département de l’audit met en œuvre des procédures d’examen appropriées conformément aux dispositions pertinentes, évalue la mise en œuvre du plan d’audit interne de l’entreprise et les problèmes constatés au cours de l’audit interne. Efficacité des contrôles internes de la Division et présentation d’un rapport d’évaluation des contrôles internes au Comité des commissaires aux comptes au moins une fois par an.
Article 10 le rapport d’évaluation du contrôle interne précise l’objet de l’examen et de l’évaluation du contrôle interne article 11 le Département de l’audit interne met en oeuvre la procédure d’examen appropriée, la portée, les conclusions de l’examen et les recommandations visant à améliorer le contrôle interne conformément aux dispositions pertinentes. La portée de l’examen et de l’évaluation du contrôle interne comprend le rapport d’évaluation du contrôle interne sur les rapports financiers et la divulgation de l’information. Mise en place et mise en œuvre de systèmes de contrôle interne liés aux affaires. Le Département de l’audit explique l’objet de l’examen et de l’évaluation du contrôle interne, des opérations de fonds de démonstration, des investissements à l’étranger, de l’achat et de la vente d’actifs, des garanties à l’étranger, des opérations connexes, de la clôture, des conclusions de l’examen et des recommandations visant à améliorer le contrôle interne dans les rapports d’évaluation non liés au contrôle interne.
L’intégrité du système de contrôle interne, la portée de l’examen et de l’évaluation du contrôle interne en ce qui concerne l’utilisation des fonds collectés, les questions relatives à la divulgation de l’information, etc., comprennent le caractère raisonnable des rapports financiers et des questions relatives à la divulgation de l’information et l’efficacité de leur Mise en œuvre en tant que points clés de l’examen et de l’évaluation. Mise en place et mise en œuvre de systèmes de contrôle interne liés aux affaires. Le Département de l’audit veille à l’intégrité du système de contrôle interne en ce qui concerne les opérations importantes de fonds non opérationnels, les investissements à l’étranger, l’achat et la vente d’actifs, les garanties à l’étranger, les opérations connexes, l’utilisation des fonds collectés et les questions de divulgation d’informations. La rationalité et l’efficacité de sa mise en œuvre sont au Centre des inspections et des évaluations.
Article 14 le Service d’audit interne procède à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publie un rapport d’inspection et le soumet au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois et règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen et exhorter la société à divulguer:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs et les investissements à l’étranger;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration.
Article 15 le Service d’audit interne soumet un rapport d’audit interne au Comité d’audit au moins une fois par an.
En ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours de l’examen, le Département de l’audit interne demande instamment aux départements responsables concernés de formuler des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi du contrôle interne et de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification.
Si, au cours de l’examen, le Service d’audit interne constate des lacunes importantes ou des risques importants dans le contrôle interne, il en informe rapidement le Comité d’audit.
Article 14 les travaux du Département de l’audit couvrent tous les liens d’affaires liés à l’information financière et à la divulgation d’informations dans les activités d’exploitation de la société, y compris, sans s’y limiter, tous les liens d’affaires liés à la vente et à la perception et à la divulgation d’informations, y compris, sans s’y limiter, les liens d’affaires liés à la vente et à la perception, Achats et dépenses et paiements, gestion des immobilisations, gestion des stocks, gestion des fonds (y compris les investissements, les achats et les paiements, la gestion des immobilisations, la gestion des stocks, la gestion des fonds, la gestion des investissements et du financement, la gestion du financement des immobilisations), rapports financiers, divulgation de l’information, gestion des ressources humaines et gestion des systèmes d’information, rapports financiers, gestion des ressources humaines, Gestion des systèmes d’information et gestion de la divulgation de l’information, etc. Attends, attends.
Le Service d’audit peut ajuster les liens d’affaires susmentionnés en fonction des caractéristiques de l’industrie, de la production et de l’exploitation de l’entreprise. La section est ajustée.
Article 15 les éléments probants obtenus par les auditeurs internes sont suffisants et, conformément à l’article 18, les éléments probants obtenus par les auditeurs internes sont suffisants, pertinents et fiables. Le Vérificateur interne obtiendra le nom, la source, le contenu, la pertinence et la fiabilité des éléments probants. Le Vérificateur interne des comptes fournit les noms des éléments probants obtenus.
