Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future des contrôles internes peut être mise en doute sur la base des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière dans Tous les aspects importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419) société mère et ses principales filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent le niveau de l’entreprise, les ressources humaines, la gestion des fonds, la gestion des achats, la gestion des actifs, la gestion des ventes, le développement stratégique, la gestion des projets d’ingénierie, les rapports financiers, la gestion budgétaire globale, la gestion des contrats, les systèmes d’information, la gestion des opérations numériques, la gestion des relations avec la clientèle, la gestion logistique, la supervision interne, etc.; La portée de l’évaluation du contrôle interne met l’accent sur le risque pour la sécurité, le risque de formulation et d’exécution de la stratégie, le risque d’investissement et de fusion, le risque de qualité, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne
La base de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise comprend principalement les spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, les lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, les lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et d’autres règlements pertinents publiés conjointement par le Ministère des finances et cinq autres ministères, et l’évaluation objective du système de contrôle interne de l’entreprise est effectuée conformément au principe de l’orientation vers les risques, en combinaison avec les règles et règlements pertinents du contrôle interne de l’entreprise.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne
Conformément aux exigences des spécifications de base pour le contrôle interne de l’entreprise et des lignes directrices d’application et d’évaluation correspondantes, sur la base du projet de construction du système de gestion des risques et de contrôle interne et en combinaison avec l’échelle du Groupe, les caractéristiques de l’industrie, le niveau de risque et d’autres Facteurs, la norme d’évaluation des défauts de contrôle interne applicable à l’entreprise a été étudiée et déterminée, qui est conforme à celle de l’année précédente. Les défauts de contrôle interne sont classés en défauts majeurs, en défauts majeurs et en défauts généraux selon les critères suivants:
Un défaut majeur est une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle qui peuvent entraîner un écart important par rapport à l’objectif de contrôle. Lorsqu’il existe une ou plusieurs lacunes importantes dans le contrôle interne, le rapport d’évaluation du contrôle interne conclut que le contrôle interne est inefficace.
Un défaut important est une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité est inférieure à celle d’un défaut majeur, mais qui peut encore entraîner une déviation de l’objectif de contrôle de l’entreprise. La gravité des défauts importants est inférieure à celle des défauts majeurs, ce qui ne met pas gravement en danger l’efficacité globale du contrôle interne, mais devrait également attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction. Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
La classification ci – dessus des défauts de contrôle interne doit également être fondée sur un ensemble de critères d’identification qui peuvent être respectés, ainsi que sur le jugement professionnel du personnel d’évaluation du contrôle interne. Afin de déterminer plus facilement le niveau des défauts de contrôle interne, la société a formulé des normes d’identification correspondantes pour les défauts d’information financière et les défauts d’information non financière:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères qualitatifs
Les défauts présentant les caractéristiques suivantes peuvent être considérés comme des défauts importants:
Le défaut concerne la fraude de la direction de l’entreprise;
Ce défaut indique que l’organe de contrôle interne ne s’acquitte pas de ses fonctions de base;
Le défaut indique que le rapport financier est gravement inexact ou omis;
Ce défaut indique une défaillance de l’environnement de contrôle interne lié aux rapports financiers.
Norme quantitative
La norme quantitative pour déterminer l’importance des inexactitudes (y compris les omissions) dans les états financiers consolidés de la société est fondée sur les données des états financiers consolidés publiés au cours des dernières années.
Les normes d’évaluation des défauts de contrôle interne de l’entreprise sont les suivantes:
Norme d’évaluation de la qualité et du prix des défauts norme d’évaluation quantitative 1 norme d’évaluation quantitative 2 norme d’évaluation quantitative 3
Défauts majeurs les défauts ou combinaisons de défauts peuvent entraîner des inexactitudes supérieures à 50 millions de RMB, des inexactitudes supérieures à 30 millions de RMB et des fraudes entraînant des inexactitudes supérieures à celles des états financiers annuels et des pertes supérieures à 10 millions de RMB résultant d’opérations annuelles supérieures au bénéfice d’exploitation annuel.
Rapports 0,5% 5% des revenus au niveau d’importance relative des états financiers
Niveau d’importance relative des états financiers présentant des défauts importants 20% perte résultant d’une inexactitude supérieure à 10 millions d’inexactitudes supérieures à 5 millions d’irrégularités mineures entraînant une inexactitude supérieure à 100 des états financiers annuels résultant d’une combinaison de défauts ou de défauts qui peut être inférieure à 50 millions d’erreurs et inférieure à 30 millions d’erreurs et inférieure à 10 millions d’erreurs dans les résultats d’exploitation annuels
= 0,1% – 0,5% du niveau d’importance relative des états financiers 1% – 5%
Défauts généraux les défauts ou combinaisons de défauts peuvent entraîner une inexactitude inférieure à 10 millions, une inexactitude inférieure à 5 millions et une fraude inférieure à 100, entraînant une inexactitude des états financiers annuels et une perte inférieure à 10 millions de bénéfices d’exploitation annuels.
niveau d’importance relative des états financiers 20% 0,1% 1% des recettes
Note: tous les montants indiqués dans le tableau sont en RMB; Le nombre indiqué dans le tableau « inférieur » ne comprend pas ce nombre, tandis que le nombre « supérieur » comprend ce nombre.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
En ce qui concerne les normes d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers, les normes d’évaluation pour déterminer l’importance des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société sont les suivantes:
Dimension de l’objectif de contrôle défauts majeurs défauts importants défauts généraux
L’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’expansion de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l’échelle de l’entreprise l’ordre à l L’entreprise peut éliminer l’influence des espèces dans un certain délai; Pour éliminer ces effets; Ces effets;
L’optimisation continue de la structure d’affaires de l’entreprise l’optimisation continue de la structure d’affaires de l’entreprise l’optimisation continue de la structure d’affaires de l’entreprise l’optimisation continue de la structure d’affaires de l’entreprise l’influence négative grave l’influence négative plus grave l’influence négative générale, l’entreprise
Et l’entreprise ne peut pas éliminer l’impact, l’entreprise peut éliminer l’impact dans un certain délai; Pour éliminer ces effets; Effets des espèces;
L’augmentation constante du niveau des bénéfices de l’entreprise l’augmentation constante du niveau des bénéfices de l’entreprise l’augmentation constante du niveau des bénéfices de l’entreprise l’augmentation constante de la rentabilité de l’entreprise l’augmentation constante du niveau des bénéfices de l’entreprise entraîne une incidence négative grave l’incidence négative plus élevée entraîne une incidence négative générale, l’incidence publique, et l’entreprise n’est pas en mesure d’éliminer cette incidence. L’entreprise peut éliminer l’influence des espèces dans un certain délai; Pour éliminer ces effets; Ces effets;
La mise en œuvre du plan stratégique est stricte la mise en œuvre du plan stratégique la mise en œuvre du plan stratégique plus vaste présente certaines lacunes importantes dans la mise en œuvre de la stratégie, qui ne peuvent être comblées et qui nécessitent un grand degré d’erreurs et un supplément; Le coût peut être compensé; Les coûts fixes peuvent être compensés;
Exercer une influence négative sur le bénéfice d’exploitation annuel exercer une influence négative sur le bénéfice d’exploitation annuel exercer une influence négative sur le bénéfice d’exploitation annuel, ou exercer une influence négative sur le bénéfice d’exploitation annuel, ou exercer une influence négative sur le bénéfice d’exploitation annuel, ou réduire le bénéfice d’exploitation annuel de 3000 RMB réduire le bénéfice d’exploitation annuel de 5 millions de RMB réduire le bénéfice d’exploitation annuel de moins de 5 millions de RMB;
Plus de 10 000 yuans; Jusqu’à 30 millions de RMB;
Il n’y a pas d’effet négatif important sur les flux de trésorerie, il y a un effet négatif sur les flux de trésorerie, il y a un effet bénéfique et il y a un effet sur les flux de trésorerie totaux. Il en résulte une diminution des entrées totales de liquidités moins les entrées totales de liquidités ou une diminution des entrées actuelles de liquidités ou une diminution des sorties totales de liquidités ou une augmentation des sorties totales de liquidités de 30 millions de RMB, soit une augmentation de plus de 60 millions de RMB; Plus de 30 millions de RMB et moins de 60 millions de RMB;
Ci – dessous;
Une grande erreur d’investissement se produit, une grande erreur d’investissement se produit, une erreur d’investissement générale se produit, entraînant une perte économique directe de 10 millions de RMB, une perte économique directe de 1 million de RMB, suivie d’une perte économique supérieure à 200000 RMB, ou d’un projet d’investissement inférieur à 10 millions de RMB, ou d’un investissement inférieur à 1 million de RMB. Ou le plan d’effet d’investissement du projet d’investissement est prolongé de six mois et mis en œuvre avec un retard de plus d’un mois par rapport au plan de trois mois, ou le taux de rendement des investissements est prolongé de plus de six mois et mis en œuvre avec un retard de moins de trois mois, ou L’investissement est réduit de plus de 40% par rapport aux prévisions; Ou un rendement des investissements inférieur de 20 à 30 à 40% à celui prévu; 30% (dont 20%);
L’impact important sur la capacité de rotation des actifs a un impact négatif important sur la capacité de rotation des actifs, ce qui a un impact négatif important sur la capacité de rotation des actifs, ce qui entraîne un impact négatif total sur l’actif total, ce qui entraîne une réduction de 20% du taux de rotation total des actifs et une réduction de 10% à 20% du taux de rotation inférieur à 10%;
En haut; (dont 10%);
Les activités quotidiennes d’une entreprise ou d’un service important en raison d’une entreprise ou d’un service universel sont touchées, interrompues ou interrompues, ou l’interruption d’une entreprise ou d’un service entraîne une interruption continue d’une entreprise ou d’un service individuel qui prend plus de six mois pour rétablir une interruption d’une entreprise ou d’un service qui prend plus de trois mois mais moins de six mois, ou l’interruption d’une entreprise ou d’un service exige
