Code de la société: Apt Medical Inc(688617) nom abrégé de la société: Apt Medical Inc(688617)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Apt Medical Inc(688617) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. 4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les suivantes: Apt Medical Inc(688617) et ses filiales contrôlantes 2. Proportion d’unités incluses dans l’évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Structure de gouvernance, structure organisationnelle, ressources humaines, culture d’entreprise, rapports financiers, ventes et perception, achats et paiements, production et entreposage, recherche et développement, gestion des immobilisations, gestion de projets d’ingénierie, gestion des fonds monétaires, gestion du financement, investissement étranger, garantie externe, opérations connexes, protection de l’environnement, information et communication, audit interne, etc. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants:
Gestion des ventes et des recettes, gestion des achats et des paiements, gestion de la recherche et du développement, activités du Fonds, gestion des actifs, gestion des rapports financiers, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux normes d’identification des défauts de contrôle interne de l’entreprise.
1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total 3% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice 3% du bénéfice total
5% du montant total des bénéfices
Inexactitude de l’actif total ≥ 1% de l’actif total 0,5% de l’actif total ≤ inexactitude inexactitude 0,5% de l’actif total 1% de l’actif total
Inexactitude du revenu d’exploitation total ≥ 1% du revenu d’exploitation total 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude Déclaration du revenu d’exploitation total 1% du revenu d’exploitation total 0,5%
Erreur de déclaration des avantages du propriétaire ≥ 1% des capitaux propres totaux du propriétaire ≤ fausse déclaration fausse déclaration 2% des capitaux propres totaux du propriétaire 2% des capitaux propres totaux du propriétaire 1%
Note: les indicateurs financiers mentionnés dans la norme quantitative sont les données des états financiers consolidés vérifiés de la société pour l’année précédente.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs 1. Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société commettent des fraudes et causent des pertes importantes et des effets négatifs à la société; 2. Les principaux défauts du contrôle interne des rapports financiers qui ont été découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable; 3. Corriger les états financiers divulgués en cas d’erreur comptable importante constatée au cours des années précédentes; 4. L’environnement de contrôle interne de l’entreprise est invalide; 5. L’expert – comptable agréé a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours, mais n’a pas constaté ces inexactitudes dans le fonctionnement du contrôle interne de la société; 6. La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit et les institutions d’audit interne est inefficace.
Défaut important 1. Défaut de choisir et d’appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR; 2. Les procédures et mesures de contrôle antifraude n’ont pas été établies ou sont inefficaces; 3. Il n’existe pas de mécanisme de contrôle correspondant ni de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales; 4. Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux autres défauts du contrôle interne des rapports financiers, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Bénéfice total perte directe de biens montant ≥ 3% du bénéfice total perte directe de biens montant 5% du bénéfice total perte montant 3% du bénéfice total
Note: les indicateurs financiers mentionnés dans la norme quantitative sont les données des états financiers consolidés vérifiés de la société pour l’année précédente.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur 1. Une erreur majeure s’est produite lors d’une violation de la procédure de prise de décisions par un événement majeur; 2. Violer les lois et règlements nationaux, être puni par les autorités gouvernementales et avoir un impact négatif important sur la divulgation des rapports périodiques de la société; 3. La perte de cadres supérieurs et de techniciens supérieurs est grave; 4. Les nouvelles négatives des médias sont fréquentes et la situation est vraie, ce qui a un impact social important; 5. L’absence de contrôle du système ou la défaillance systématique du système dans les activités importantes entraîne des pertes importantes identifiées conformément à la norme quantitative; 6. Les principaux défauts du contrôle interne des rapports non financiers qui ont été découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés dans un délai raisonnable; 7. Accident majeur de production de sécurité, de protection de l’environnement, de qualité des produits ou de service.
Défauts importants 1. La procédure de prise de décisions démocratique existe mais n’est pas parfaite ou la procédure de prise de décisions est défectueuse; 2. Violation of national laws and Regulations and Punishment by Government Departments, but does not have negative impact on the disclosure of regular reports of the company; 3. Il existe de grandes lacunes dans la mise en œuvre des principaux systèmes opérationnels; 4. La perte de personnel d’affaires dans les postes clés est grave; 5. Des nouvelles négatives dans les médias se sont répandues dans certaines régions; 6. Les lacunes importantes du contrôle interne des rapports non financiers qui ont été identifiées et signalées à la direction n’ont pas été corrigées dans un délai raisonnable.
Défaut général 1. La procédure de décision de l’entreprise n’est pas efficace, ce qui affecte la production et l’exploitation de l’entreprise; 2. Les employés de l’entreprise enfreignent les règles internes et causent des pertes générales à l’entreprise; 3. Il y a des nouvelles négatives dans les médias, mais elles ont peu d’influence; 4. Le système ou le système d’affaires général de l’entreprise présente des défauts; 5. Les défauts généraux de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Aucun 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non
2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Aucune 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
Le système de contrôle interne de l’entreprise a bien fonctionné en 2021. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu de défauts majeurs ou importants dans le système de contrôle interne de l’entreprise, et l’entreprise a maintenu un contrôle interne efficace à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents. En 2022, l’entreprise continuera d’approfondir la construction du système de contrôle interne, d’optimiser l’environnement de contrôle interne, d’améliorer tous les systèmes de contrôle interne, de normaliser la mise en œuvre du système de contrôle interne, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne, d’améliorer le niveau de gestion du contrôle interne, de renforcer la gestion du contrôle interne par le contrôle préalable, intermédiaire et postérieur de tous les types de risques, de prévenir efficacement tous les types de risques et de promouvoir l’efficacité, la santé, Développement durable. 3. Autres questions importantes
□ applicable
