Lianda Certified Public Accountants (Special General partnership)
Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
Rapport d’audit du contrôle interne
Année 2021
Client: Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) http://www.Reanda.com.
Rapport d’audit du contrôle interne
Lianda sz [2022] No 2044 Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) tous les actionnaires:
Conformément aux lignes directrices pour l’audit du contrôle interne des entreprises et aux exigences pertinentes des normes de pratique de l’ACP en Chine, nous avons vérifié l’efficacité du contrôle interne des rapports financiers au 31 décembre 2021 de Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
Responsabilité de la société en matière de contrôle interne
Il incombe au Conseil d’administration de Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière et de signaler les lacunes importantes relevées dans le contrôle interne en matière d’information non financière, sur la base de notre travail de vérification.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne a ses limites inhérentes et il est possible qu’il ne prévienne pas et ne détecte pas les inexactitudes. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il y a un certain risque de spéculer sur l’efficacité future des contrôles internes sur la base des résultats de la vérification des contrôles internes.
Opinion des auditeurs sur le contrôle interne des rapports financiers
Nous croyons que Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
(aucun texte ci – dessous)
Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne en matière de rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) Les filiales à part entière sont Guangdong guanhao new port Printing Co., Ltd., Zhanjiang guanhao Paper Co., Ltd., Zhejiang guanhao New Materials Co., Ltd., Beijing chengtongke Color Information Technology Co., Ltd., guanhao Co., Ltd. (Russie), Huaxin (Foshan) Color Printing Co., Ltd. Et Guangdong guanhao New Materials r & D Co., Ltd. Les filiales contrôlantes sont Zhuhai Hongta renheng Packaging Co., Ltd., Zhuhai Huafeng Paper Co., Ltd. Et Zhuhai Jinji Chemical Co., Ltd. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 99,15
Note: la société atomique Zhuhai guanhao Bar Code Technology Co., Ltd. Est entrée dans la procédure de liquidation de la faillite en novembre 2021. Elle a été acceptée par le tribunal populaire du district de Xiangzhou de la ville de Zhuhai, Province de Guangdong, et est en train de nommer un administrateur de la faillite. La société perdra le droit de contrôle sur elle, de sorte qu’elle ne sera plus incluse dans le rapport de fusion de la société et ne sera pas incluse dans le champ d’évaluation du contrôle interne.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, gestion stratégique, gestion des ressources humaines, culture d’entreprise, gestion de la sécurité et de la protection de l’environnement, gestion de la comptabilité et de l’information financières, gestion budgétaire globale, gestion des investissements, du financement et des garanties, gestion du marketing, gestion des achats, gestion de la production, gestion de la qualité, gestion des actifs, recherche et développement, gestion des contrats et des affaires juridiques, gestion des opérations entre apparentés, Relations avec les investisseurs et gestion de la divulgation de l’information, gestion des filiales, etc. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Gouvernance d’entreprise, structure organisationnelle, comptabilité financière et gestion des rapports, gestion des investissements, du financement et des garanties, gestion stratégique, gestion du marketing, gestion de la production, gestion des achats, gestion des transactions entre apparentés, vérification interne et supervision, gestion des actifs. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et au Manuel de gestion du contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Défauts de contrôle interne financier détermination du niveau d’importance globale des états financiers niveau d’importance globale des états financiers inexactitudes potentielles norme globale de volume des états financiers ≤ 50% des inexactitudes potentielles ≤ 50% des inexactitudes potentielles 50% du niveau d’importance financière
Niveau global d’importance du rapport
Note: la société prend 0,5% de l’actif net comme niveau d’importance globale des états financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts généraux qui peuvent affecter gravement l’efficacité globale du contrôle interne, ce qui peut entraîner l’incapacité de l’entreprise à prévenir ou à détecter en temps opportun des écarts importants par rapport à l’objectif global de contrôle.
Les situations suivantes (y compris, sans s’y limiter, les situations suivantes) sont généralement reconnues comme des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers: (1) des fraudes importantes sont constatées parmi les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs;
La société corrige les états financiers publiés;
Défauts importants (3) Les états financiers de l’exercice en cours comportent des inexactitudes importantes qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement; La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace;
Écart important par rapport au budget;
L’environnement de contrôle est inefficace;
Les défauts majeurs découverts et signalés à la direction ne sont pas corrigés dans un délai raisonnable;
Sanctions imposées par les autorités de surveillance en raison d’erreurs comptables;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts importants: il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts généraux, dont la gravité est inférieure à celle des défauts majeurs, mais qui peuvent entraîner l’incapacité de l’entreprise à se prémunir en temps opportun ou à découvrir que la gravité de l’écart par rapport à l’objectif global de contrôle est encore importante, ce qui doit attirer l’attention de la direction de l’entreprise.
Sont considérés comme des « défauts importants» et présentent de fortes indications de « défauts importants» dans les circonstances suivantes (y compris, sans s’y limiter:
Fraude du personnel occupant des postes clés;
L’échec de la fonction de surveillance de la conformité et la violation des règlements peuvent avoir une incidence importante sur la fiabilité des rapports financiers;
La direction n’a toujours pas corrigé les défauts importants après avoir fait rapport à la direction dans un délai raisonnable.
Défauts généraux les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Norme quantitative pour les pertes directes de biens 7 millions de RMB pertes directes de biens 3 millions de RMB pertes directes de biens plus de 3 millions de RMB – 7 millions de RMB (dont 3 millions de RMB) Ci – dessous
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
1) Lois et règlements: infractions graves et sanctions sévères ou responsabilité pénale
Fonctionnement: arrêt de la production pendant 3 jours ou plus en raison d’une défaillance de la production
Défauts majeurs (3) réputation: les nouvelles négatives circulent dans tout le pays, causant des dommages importants à la réputation de l’entreprise
Sécurité: causer la mort de plusieurs employés ou citoyens ou causer des dommages irréparables aux employés ou aux citoyens
