Nom abrégé du stock: Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) Code du stock: Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) numéro d’annonce: 2022 – 09 Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320)
Concernant le démantèlement proposé de la nouvelle zone portuaire
Annonce de la provision pour dépréciation des actifs
La société et tous les membres du Conseil d’administration garantissent l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu de l’annonce et assument la responsabilité des faux enregistrements, des déclarations trompeuses ou des omissions importantes dans l’annonce.
Conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs du Ministère des finances et aux conventions comptables de la société, et conformément au principe de prudence, Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320) Cette provision pour dépréciation d’actifs a été examinée et approuvée à la sixième réunion du septième Conseil d’administration de la société et doit encore être soumise à l’Assemblée générale des actionnaires de la société pour examen. Les détails de la dépréciation des actifs de la société sont les suivants:
Aperçu de la provision pour dépréciation des actifs
Formation d’actifs
Avec l’approbation du document zjxq [2017] No 176 de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières, la société a acquis 100% des capitaux propres de Haikou Xinhai Ferry Terminal Co., Ltd. (ci – après dénommé « Xinhai ferry») en émettant des actions à l’actionnaire contrôlant Hainan Port & Navigation Holdings Co., Ltd. (ci – après dénommé « Hainan Port & navigation») Le 17 février 2017. Xinhai ferry possède les actifs de la nouvelle zone portuaire de Haikou. Au total, 66 actifs doivent être démolis dans la nouvelle zone portuaire, principalement des bâtiments individuels (y compris la gare de voyageurs, le bâtiment complexe, le poste de contrôle de sécurité, la porte de perception des billets, etc.) et des équipements individuels (y compris l’équipement de la porte de triage, l’affichage LED et les installations d’éclairage) dans la zone portuaire. Voir le tableau ci – dessous pour la liste détaillée (Unit é: 10 000 RMB).
Catégorie d’actifs valeur initiale de l’actif au 31 décembre valeur nette de l’actif amorti cumulé au 31 décembre
Machines et matériel de production 1,55 1,33 0,22
Installations du dépôt 108,56 1,94 106,62
Matériel de bureau 111,55 61,36 50,19
Bâtiments et structures 6 080,46 1 125,89 4 954,57
Autres installations portuaires 189,63 90,25 99,38
Matériel d’alimentation électrique 60,83 22,75 38,08
Total 6 552,58 1 303,52 5 249,06
Au 31 décembre 2021, la valeur initiale des actifs à démolir dans la nouvelle zone portuaire était de 65 525800 RMB, l’amortissement cumulé était de 13 035200 RMB et la valeur comptable nette était de 52 490600 RMB.
Raisons de la dépréciation des actifs comptabilisés
Le 19 janvier 2021, Xinhai ferry a signé un accord – cadre pour la prise en charge du projet de terminal de transport de passagers du nouveau terminal de transport de passagers roulier Haikou – Hainan avec le port et la navigation de Hainan. Depuis lors, l’entité d’investissement du nouveau terminal de transport de passagers portuaire a été changée En Xinhai ferry. Jusqu’en décembre 2021, le capital cumulé investi par Xinhai ferry dans la construction d’un centre de transport de voyageurs était de 695 millions de RMB (dont 126 millions de RMB de subventions gouvernementales), soit 96% du plan d’investissement annuel de 724 millions de RMB pour 2021. Avec l’accélération continue de l’avancement de la construction du projet et la planification de la conception de la zone de production extérieure, l’emplacement actuel de certains bâtiments et équipements de production de soutien utilisés à l’intérieur de la zone portuaire est en conflit avec la disposition fonctionnelle de la zone de production future, ce qui a une incidence sur les travaux de construction ultérieurs du projet. Sur la base de cette situation et en combinaison avec la situation actuelle de la production de Xinhai Ferry, La compagnie a regroupé les actifs devant être démantelés et aliénés en raison de la construction du Centre de transport de voyageurs et a l’intention de retirer la provision pour dépréciation des actifs pour les actifs devant être démantelés.
Montant et processus de calcul de la provision pour dépréciation des actifs
Conformément à l’article 5, point 6, des normes comptables pour les entreprises no 8 – dépréciation des actifs: « les éléments de preuve présentés dans les rapports internes des entreprises indiquent que les performances économiques des actifs sont ou seront inférieures aux attentes, par exemple lorsque les flux de trésorerie nets générés par les actifs ou les bénéfices (ou Pertes) d’exploitation réalisés sont sensiblement inférieurs (ou supérieurs) au montant prévu, ce qui indique que les actifs peuvent avoir été dépréciés.»
Si les 66 actifs susmentionnés sont démantelés, la forme de l’actif n’existera plus et ne créera plus de bénéfices d’exploitation pour la société. Par conséquent, si la société juge raisonnablement que les 66 actifs susmentionnés ont montré des signes de dépréciation, un test de dépréciation doit être effectué. Conformément à l’article 6 des normes comptables pour les entreprises commerciales no 8 – dépréciation des actifs: « lorsqu’un actif présente des signes de dépréciation, son montant recouvrable est estimé. Le montant recouvrable est déterminé en fonction de la plus élevée des deux valeurs suivantes: la juste valeur de l’actif moins les frais de cession et la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés de l’actif.»
1. Valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés
Sur la base de la somme de la valeur résiduelle de 66 actifs calculée sur la base de la durée de vie économique durable et du revenu d’élimination des déchets après la démolition entre le 1er janvier 2022 et le moment précis de la démolition de chaque actif, les flux de trésorerie futurs estimés sont obtenus après déduction des dépenses de démolition. Après actualisation, la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés est de 402200 RMB.
2. Montant net de la juste valeur moins les frais de cession
La juste valeur de 66 actifs est mesurée selon la méthode du revenu, le résultat est le même que la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs estimés, c’est – à – dire que la juste valeur est de 402200 RMB; Les coûts d’élimination comprennent principalement les coûts engagés pour l’élimination des déchets de démolition subséquents, y compris les frais de service intermédiaire, etc., estimés à environ 50 000 yuans. Par conséquent, le montant net de la juste valeur moins les frais de disposition est de 352200 RMB.
3. Conclusion de la dépréciation
Étant donné que la juste valeur de 66 actifs moins les frais de cession est inférieure à la valeur actuelle des flux de trésorerie futurs prévus, le montant recouvrable de 66 actifs est déterminé à 402200 RMB.
La valeur initiale de 66 actifs était de 65 525800 RMB, l’amortissement cumulé au 31 décembre était de 13 035200 RMB et la valeur comptable nette était de 52 490600 RMB. Étant donné que le montant recouvrable estimatif est de 402200 RMB, la provision pour dépréciation des actifs constituée pour 66 actifs est de 52 088400 RMB.
Explication du Conseil d’administration sur le caractère raisonnable de la provision pour dépréciation des actifs
La provision pour dépréciation des actifs retirés par la société pour les actifs devant être démolis dans la nouvelle zone portuaire est conforme aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux conventions comptables pertinentes de la société, qui sont pleinement fondées, reflètent le principe de prudence comptable et sont conformes à la situation réelle de la société. La dépréciation de l’actif est examinée par le cabinet d’audit annuel, le montant de la dépréciation est reconnu et confirmé dans le rapport d’audit annuel 2021. Après le retrait de la provision pour dépréciation, les états financiers peuvent refléter plus fidèlement la situation financière, la valeur des actifs et les résultats d’exploitation de la société, ce qui rend l’information comptable de la société plus raisonnable et ne porte pas atteinte aux intérêts de la société et de tous les actionnaires.
Incidence de la perte de valeur des actifs courus sur la société
La provision pour dépréciation des actifs constituée par la société pour les actifs à démolir dans la nouvelle zone portuaire s’élève à 52 088400 RMB, ce qui entraînera une diminution du bénéfice total de la société en 2021 de 52 088400 RMB et du bénéfice net de 44 275100 RMB, ce qui entraînera une diminution correspondante des capitaux propres des actionnaires de la société cotée en 2021. Les données finales sont soumises aux données financières vérifiées par le cabinet d’audit annuel.
Annonce faite par la présente
Hainan Strait Shipping Co.Ltd(002320)
Conseil d’administration
11 mars 2012
