Budget du Conseil d’administration et système de travail du Comité d’audit
(révision 2022)
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin d’améliorer le niveau de gouvernance d’entreprise et de réglementer le fonctionnement du Comité du budget et de l’audit (ci – après dénommé « Comité du budget et de l’audit») du Conseil d’administration de la société, Conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, au droit des valeurs mobilières de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance des sociétés cotées, aux normes de base pour le contrôle interne des entreprises, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai, aux lignes directrices sur l’autorégulation des sociétés cotées de la Bourse de Shanghai No 1 – fonctionnement normalisé et à d’autres lois, règlements, documents normatifs et statuts, Formuler ce système de travail.
Article 2 Le Comité du budget et de l’audit est un Comité spécial relevant du Conseil d’administration, qui est responsable devant le Conseil d’administration et s’acquitte de ses fonctions conformément aux statuts et à l’autorisation du Conseil d’administration. Ses propositions sont soumises au Conseil d’administration pour délibération et décision.
Article 3 les membres du Comité du budget et de l’audit veillent à ce qu’ils disposent de suffisamment de temps et d’énergie pour s’acquitter des responsabilités du Comité, qu’ils exercent leurs fonctions avec diligence et diligence, qu’ils supervisent et évaluent efficacement les travaux d’audit interne et externe de la société, qu’ils encouragent la Société à mettre en place un contrôle interne efficace et qu’ils fournissent des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Article 4 le Département des finances et le Département de l’audit de la société sont les bureaux correspondants du Comité du budget et de l’audit, qui sont responsables devant eux et leur rendent compte.
Le Bureau du Secrétaire du Conseil d’administration de la société est responsable de la liaison quotidienne entre le budget et le Comité d’audit, de l’Organisation des réunions, des procès – verbaux des réunions, de la gestion des archives, etc.
La direction de la société et les services compétents coopèrent avec le Comité d’audit dans l’exercice de ses fonctions.
Chapitre II composition du personnel
Article 5 le Comité du budget et de l’audit se compose de trois membres ou plus nommés par le Conseil d’administration.
Article 6 en principe, les membres du Comité du budget et de l’audit sont indépendants du fonctionnement et de la gestion quotidiens de la société. Les administrateurs indépendants du Comité du budget et de l’audit représentent plus de la moitié du nombre total de membres du Comité du budget et de l’audit.
Article 7 tous les membres du Comité du budget et de l’audit possèdent les connaissances et l’expérience professionnelles nécessaires pour s’acquitter de leurs fonctions.
Article 8 Le Comité du budget et de l’audit est composé d’un coordonnateur, qui est un administrateur indépendant chargé de présider les travaux du Comité. Le Coordonnateur du Comité du budget et de l’audit est un comptable professionnel.
Article 9 le mandat du Comité du budget et de l’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société au cours de cette période, il perd automatiquement sa qualification de membre et le Conseil d’administration élit un nouveau membre pour compléter le nombre de membres.
Article 10 la société organise la participation des membres du Comité du budget et de l’audit à la formation pertinente afin qu’ils puissent acquérir en temps voulu les connaissances professionnelles nécessaires à l’exercice de leurs fonctions dans les domaines juridique, comptable et réglementaire des sociétés cotées.
Article 11 le Conseil d’administration de la société évalue régulièrement l’indépendance et le rendement des membres du Comité du budget et de l’audit et peut, si nécessaire, remplacer les membres qui ne sont pas aptes à continuer d’exercer leurs fonctions.
Chapitre III fonctions du Comité
Article 12 les responsabilités du Comité du budget et de l’audit sont les suivantes:
Examiner le budget de la société;
Superviser et évaluer le travail des institutions d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Service d’audit interne et les services compétents et l’institution d’audit externe;
Donner des avis sur les opérations importantes entre apparentés qui doivent être soumises à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen; Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et aux dispositions pertinentes de la Bourse de Shanghai.
Article 13 les responsabilités du Comité du budget et de l’audit en matière de surveillance et d’évaluation du travail des institutions d’audit externe comprennent au moins les éléments suivants:
(i) d’évaluer l’indépendance et le professionnalisme des organismes d’audit externe et, en particulier, l’incidence de la prestation de services autres que d’audit par les organismes d’audit externe sur leur indépendance;
Proposer au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Examiner les frais d’audit et les conditions d’emploi des institutions d’audit externe;
Discuter et communiquer avec l’institution d’audit externe la portée de l’audit, le plan d’audit, les méthodes d’audit et les questions importantes identifiées au cours de l’audit;
Exhorter les institutions d’audit externe à être honnêtes, dignes de confiance, diligents et consciencieuses, à se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, à appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, à vérifier et à vérifier les rapports financiers et comptables de la société, à s’acquitter de l’obligation d’Une attention particulière et à donner des avis professionnels prudents. Le Comité du budget et de l’audit n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société dans l’exercice des fonctions visées aux points ii) et iii) du paragraphe précédent.
Au moins une fois par an, le Comité du budget et de la vérification tient des réunions de communication distinctes avec les vérificateurs externes des comptes sans la participation de la direction. Le Secrétaire du Conseil d’administration peut assister à la réunion sans droit de vote.
Article 14 les responsabilités du Comité du budget et de l’audit en matière de supervision et d’évaluation de l’audit interne comprennent au moins les éléments suivants:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité du budget et de l’audit. Les rapports d’audit, les plans de rectification et les conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Département de l’audit interne à la direction sont soumis simultanément au Comité du budget et de l’audit;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Article 15 les responsabilités du Comité du budget et de l’audit en ce qui concerne l’examen des rapports financiers de la société et l’émission d’avis à leur sujet comprennent au moins les éléments suivants:
Examiner le rapport financier et comptable de la société et donner des avis sur l’authenticité, l’exhaustivité et l’exactitude du rapport financier et comptable;
Examiner le budget financier de la société;
Mettre l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit des rapports financiers et comptables de la société, y compris l’ajustement des principales erreurs comptables, les modifications importantes des conventions comptables et des estimations, les questions impliquant des jugements comptables importants et les questions entraînant des rapports d’audit non standard sans réserve, etc.;
Accorder une attention particulière à la fraude, à la fraude et à la possibilité d’inexactitudes importantes dans les rapports financiers et comptables;
Superviser la rectification des problèmes d’information financière et comptable.
Article 16 les responsabilités du Comité du budget et de l’audit en matière de surveillance et d’évaluation du contrôle interne de la société comprennent au moins les éléments suivants:
Évaluer la pertinence de la conception du système de contrôle interne de l’entreprise;
Examiner le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne;
Examiner le rapport d’audit du contrôle interne publié par l’institution d’audit externe et communiquer avec l’institution d’audit externe les problèmes constatés et les méthodes d’amélioration;
Évaluer les résultats de l’évaluation et de l’audit du contrôle interne et exhorter à corriger les défauts du contrôle interne.
Article 17 coordination entre le Comité budgétaire et le Comité d’audit les responsabilités de la direction, du Département de l’audit interne et des départements concernés en matière de communication avec les institutions d’audit externe comprennent:
Coordonner la communication entre la direction et les organismes d’audit externe sur les questions d’audit importantes; Coordonner la communication entre les services d’audit interne et les institutions d’audit externe et la coopération en matière d’audit externe.
Article 18 le Comité du budget et de l’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 19 le Comité du budget et de l’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels aux frais de la société.
Article 20 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité du budget et de l’audit formule des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que le Conseil d’administration puisse examiner les propositions pertinentes.
Chapitre IV Réunions du Comité
Article 21 les réunions du Comité du budget et de l’audit sont divisées en réunions régulières et en réunions temporaires. Tous les membres en sont informés par écrit, par télécopieur, par courriel ou par téléphone avant la réunion.
La réunion est convoquée et présidée par le Coordonnateur du Comité du budget et de la vérification des comptes. Si le Coordonnateur du Comité du budget et de l’audit n’est pas en mesure ou refuse d’exercer ses fonctions, il désigne un membre du Conseil d’administration indépendant pour agir en son nom.
Article 22 le Comité du budget et de l’audit se réunit régulièrement au moins quatre fois par an.
Le Comité du budget et de la vérification des comptes peut se réunir à titre provisoire au besoin. Une réunion intérimaire peut être convoquée sur proposition de plus de deux membres du Comité du budget et de la vérification des comptes ou si le Coordonnateur du Comité le juge nécessaire.
Article 23 les réunions du Comité du budget et de l’audit ne peuvent avoir lieu qu’avec la participation de plus des deux tiers de ses membres.
Article 24 les réunions du Comité du budget et de l’audit peuvent se tenir sur place ou par voie de communication, ou en combinaison avec la communication.
La Conférence vote par écrit.
Article 25 les avis délibératifs présentés au Conseil d’administration par le Comité du budget et de l’audit sont adoptés à la majorité de tous les membres. Si les membres du Comité du budget et de l’audit s’abstiennent de formuler des avis de délibération efficaces, les questions pertinentes sont examinées directement par le Conseil d’administration.
Article 26 Les membres du Comité du budget et de l’audit assistent en personne aux réunions et expriment des avis clairs sur les questions examinées. Lorsqu’un membre n’est pas en mesure d’assister en personne à une réunion pour quelque raison que ce soit, il peut présenter une procuration signée par ce membre et charger d’autres membres d’assister et d’exprimer leurs opinions en son nom. La procuration précise la portée et la durée de l’autorisation. Chaque membre reçoit au plus un mandat d’un membre. Si un membre du Conseil d’administration indépendant n’est pas en mesure d’assister à la réunion en personne pour une raison quelconque, il confie à un autre membre du Conseil d’administration indépendant le soin d’assister à la réunion en son nom.
Article 27 le Comité du budget et de l’audit peut, s’il le juge nécessaire, inviter des représentants d’institutions d’audit externe, des autorités de surveillance de la société, des auditeurs internes, du personnel financier, des conseillers juridiques et d’autres personnes concernées à assister aux réunions du Comité et à fournir les informations nécessaires.
Article 28 les procès – verbaux des réunions du Comité du budget et de l’audit sont établis. Les membres et autres personnes présents à la réunion signent le procès – verbal de la réunion. Le procès – verbal de la réunion est conservé par le Bureau du Secrétaire du Conseil d’administration de la société. La durée de conservation ne doit pas être inférieure à 10 ans.
Article 29 les avis de délibération adoptés lors de la réunion du Comité du budget et de l’audit sont soumis par écrit au Conseil d’administration de la société.
Article 30 toutes les personnes présentes à la réunion sont tenues de garder confidentielles les délibérations de la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Article 31 Les membres du Comité du budget et de l’audit se retirent s’ils ont un intérêt dans les questions examinées lors de la réunion.
Article 32 les procédures de convocation, les modalités de vote et les propositions adoptées à la réunion du Comité du budget et de l’audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et dispositions du présent système.
Chapitre V divulgation d’informations
Article 33 la société divulgue le personnel du Comité du budget et de l’audit, y compris la composition du personnel, les antécédents professionnels et l’expérience professionnelle au cours des cinq dernières années, ainsi que les changements apportés au personnel du Comité du budget et de l’audit.
Article 34 en même temps que la divulgation du rapport annuel, la société divulgue sur le site Web de la Bourse de Shanghai l’exécution annuelle des fonctions du Comité du budget et de l’audit, y compris principalement l’exécution de ses fonctions et la tenue de la réunion.
Article 35 lorsqu’un problème majeur constaté au cours de l’exercice des fonctions du Comité du budget et de l’audit touche à la norme de divulgation de l’information stipulée dans les règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai, la société divulgue rapidement ces questions et leur rectification.
Article 36 lorsque le Comité du budget et de l’audit présente au Conseil d’administration de la société des avis délibératifs sur des questions relevant de ses fonctions et responsabilités et que le Conseil d’administration ne les adopte pas, la société divulgue ces questions et en explique pleinement les raisons.
Article 37 la société divulgue les avis spéciaux émis par le Comité du budget et de l’audit sur les questions importantes de la société conformément aux lois, règlements administratifs, règles départementales, règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai et documents normatifs pertinents.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 38 les questions non couvertes par le présent système sont traitées conformément aux lois, règlements, documents normatifs, statuts et autres systèmes pertinents.
Article 39 en cas de modification des lois, règlements, documents normatifs pertinents, statuts et règlement intérieur du Conseil d’administration entraînant un conflit entre le système et les dispositions des documents susmentionnés, le Conseil d’administration modifie le système en temps voulu.
Article 40 le Conseil d’administration de la société est chargé de réviser et d’interpréter le système.
Article 41 le système est mis en œuvre à compter de la date de délibération et d’adoption par le Conseil d’administration et l’ancien système de travail du Comité du budget et de l’audit du Conseil d’administration (révisé en 2014) est abrogé en même temps.
