Guizhou Wire Rope Co.Ltd(600992)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Guizhou Wire Rope Co.Ltd(600992) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont les unités secondaires et les départements d’affaires de l’entreprise, ainsi que les succursales de vente à l’étranger. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
Rapport entre le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des actifs des états financiers consolidés de la société 100
Rapport entre le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation et le total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société 100
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Les contrôles au niveau de l’entreprise (y compris l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et les communications et la vérification interne); Contrôle au niveau opérationnel (y compris les rapports et les informations financiers, le budget global, la gestion des fonds, les ressources humaines, les achats et les comptes créditeurs, les ventes et les comptes débiteurs, la comptabilité des stocks et des coûts, la recherche et le développement, les activités de garantie, la transformation technique et Les travaux de construction en cours, ainsi que les immobilisations et les actifs incorporels); Contrôle des systèmes d’information (y compris le contrôle au niveau de l’entreprise de TI et le contrôle au niveau général de TI); Contrôle de la Direction générale des ventes (y compris la gestion financière, la gestion budgétaire, la gestion des fonds, la gestion des ventes, la gestion des stocks et la gestion des actifs). 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Il s’agit de l’incertitude (risque) de toutes les activités d’exploitation et de gestion de l’entreprise qui a une incidence négative sur la réalisation de l’objectif de contrôle de l’entreprise, comme la gestion de projets d’ingénierie, les ventes et les achats, la gestion de fonds, etc. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non
7. Autres questions explicatives
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, au Manuel de gestion du contrôle interne et au Manuel d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Inexactitude potentielle du bénéfice total ≥ 5% du bénéfice total 3% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice 3% du bénéfice total
5% du montant total des bénéfices déclarés
Inexactitude potentielle du total des actifs ≥ 1% du total des actifs 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude ＜ inexactitude ＜ 0,5% du total des actifs 1% du total des actifs
Inexactitude potentielle du revenu d’exploitation ≥ 1% du revenu d’exploitation total 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude ＜ Déclaration du revenu d’exploitation total ＜ 1% du revenu d’exploitation total 0,5%
Inexactitude potentielle des capitaux propres du propriétaire ≥ 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude ＜ inexactitude 1% du total des capitaux propres du propriétaire ＜ inexactitude 0,5% du total des capitaux propres du propriétaire
1%
Description:
Le degré d’importance ci – dessus dépend principalement de deux facteurs: ① si le défaut a une probabilité raisonnable de faire en sorte que le contrôle interne de l’entreprise ne prévienne pas ou ne détecte pas et ne corrige pas en temps opportun les inexactitudes des rapports financiers.
L’ampleur des inexactitudes potentielles qui peuvent être causées par le défaut seul ou en combinaison avec d’autres défauts. Le montant potentiel d’inexactitude est calculé en fonction du taux d’inexactitude potentiel et de l’occurrence cumulative dans la même direction que le compte comptable correspondant. Le taux d’inexactitude potentiel est déterminé en fonction de la quantité d’échantillons d’inexactitude et de la quantité totale d’échantillons échantillonnés.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défauts majeurs ⑴ fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
2) rectification des rapports financiers publiés;
L’audit externe a constaté qu’il y avait des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours et que le contrôle interne fonctionnait;
L’erreur n’a pas été décelée au cours du processus;
Autres défauts susceptibles d’affecter le jugement correct de l’utilisateur du rapport.
Une lacune importante est une lacune ou une combinaison de lacunes en matière de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui sont moins graves qu’une lacune importante, mais qui sont suffisantes pour attirer l’attention de la personne responsable de la surveillance des rapports financiers de l’entité, comme un Comité de vérification ou un organisme semblable.
Les défauts généraux sont les défauts de contrôle qui existent dans le contrôle interne, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
Note: les critères de classement des défauts sont déterminés en fonction du montant des dommages matériels directs causés par ce défaut interne. 3. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Perte directe de biens d’un montant de 1 000000 RMB et plus 500000 RMB (inclus) – 1 000000 RMB 50 000 RMB (inclus) – 500000 RMB
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Défaut majeur (1) violation grave des lois et règlements;
Absence de contrôle institutionnel des activités importantes;
⑶ essai par échantillonnage, la proportion de défauts calculés ou de points de contrôle non exécutés dépasse 20%;
⑷ les unités affiliées manquent de contrôle interne et la gestion est désordonnée;
⑸ l’échec de la fusion et de la réorganisation ou l’incapacité de poursuivre les activités des unités affiliées nouvellement élargies;
⑹ la perte de personnel de direction et de postes clés est grave;
⑹ Être exposé aux nouvelles négatives par les médias, ce qui a un impact négatif important;
Les défauts importants ou importants du contrôle interne qui ont été découverts et signalés à la direction n’ont pas été corrigés après un délai raisonnable (défauts majeurs);
Des événements négatifs importants se produisent et ont un impact négatif sur la divulgation des rapports réguliers de la société (défauts majeurs).
Une lacune importante est une lacune ou une combinaison de lacunes en matière de contrôle qui existent dans le contrôle interne et qui sont moins graves qu’une lacune importante, mais qui sont suffisantes pour attirer l’attention de la personne responsable de la surveillance des rapports financiers de l’entité, comme un Comité de vérification ou un organisme semblable.
Les défauts généraux sont les défauts de contrôle qui existent dans le contrôle interne, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
Iii. Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.3. Défauts généraux
Le processus de contrôle interne peut présenter des lacunes générales dans le fonctionnement quotidien. Étant donné que le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, des mesures correctives doivent être prises une fois que les lacunes du contrôle interne sont identifiées et confirmées afin de rendre les Risques contrôlables et de ne pas avoir d’incidence importante sur les rapports financiers de l’entreprise. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, s’il y a des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société qui n’ont pas été rectifiées □ Oui √ non
1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Le processus de contrôle interne peut présenter des lacunes générales dans le fonctionnement quotidien. Étant donné que le contrôle interne de l’entreprise dispose d’un double mécanisme de surveillance de l’auto – évaluation et de l’audit interne, des mesures correctives doivent être prises une fois que les lacunes du contrôle interne sont identifiées et confirmées afin de rendre les Risques contrôlables et de ne pas avoir d’incidence importante sur les rapports financiers de l’entreprise. 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente
√ applicable □ sans objet
Conformément à la spécification de base du contrôle interne de l’entreprise et à ses lignes directrices d’appui, et en combinaison avec les exigences pertinentes du système de contrôle interne de l’entreprise, l’entreprise a activement entrepris des travaux de rectification pour remédier aux défauts généraux de contrôle qui existaient au début de la période, et les défauts ont été améliorés. 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
√ applicable □ sans objet
La compagnie a attribué des tâches de contrôle interne conformément au plan de mise en œuvre des spécifications de contrôle interne de 2020 et a publié un avis le 16 novembre demandant à chaque Unit é d’effectuer l’auto – évaluation du Ministère. L’année prochaine, un plan de travail de mise en œuvre sera élaboré en fonction des conditions de contrôle interne de l’année en cours, en mettant l’accent sur les maillons faibles. 3. Autres événements importants
