China United Network Communications Limited(600050)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
China United Network Communications Limited(600050) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non
2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne des rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. 1. Les principales unités incluses dans la portée de l’évaluation comprennent: 31 succursales provinciales et filiales importantes. 2. Proportion d & apos; unités incluses dans l & apos; évaluation:
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 87,8%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 90,5% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
Gouvernance d’entreprise: efficacité de l’environnement de contrôle interne de l’entreprise; Système de prise de décisions et système d’approbation des autorisations pour les grandes questions économiques; Séparation des tâches pour les postes incompatibles; La conformité des cadres dirigeants et des employés au Code d’éthique professionnelle; L’efficacité des procédures et des moyens de lutte contre la fraude; Normalisation des procédures d’information financière, etc.
Niveau du processus opérationnel: comprend les revenus, les coûts, les fonds, les actifs, les dépenses en capital, la divulgation de l’information financière et d’autres grands cycles opérationnels. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Les principaux liens de contrôle de l’entreprise qui influent sur l’authenticité de l’information financière, l’efficacité opérationnelle et l’efficacité, la sécurité des actifs du Fonds et le respect des lois et règlements. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes □ Oui √ non
6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices pour la gestion globale des risques de l’entreprise centrale, ainsi qu’aux documents pertinents tels que le Code de contrôle interne China United Network Communications Limited(600050) et d’autres documents pertinents. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
Résultat d’exploitation inexact de plus de 1% (inclus) 0,5% (inclus) à moins de 1% 0,5%
Euh…
Le montant total de l’actif est inexact de plus de 1% (inclus) 0,5% (inclus) à moins de 1% 0,5%
Euh…
Les bénéfices totaux sont inexacts de plus de 5% (inclus) et de plus de 3% (inclus) à moins de 5% et de moins de 3%
Description du montant: Néant
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Les défauts majeurs causent des pertes ou des dommages à l’entreprise en raison de la fraude intentionnelle et de la violation des lois et règlements nationaux ou des règlements de l’entreprise; Les politiques et procédures de lutte contre la fraude ne sont pas parfaites, ce qui peut entraîner des risques de fraude; Le contrôle des opérations entre apparentés, des investissements importants et du financement n’est pas parfait et comporte des lacunes ou des faiblesses; Si le Conseil d’administration ou le Comité d’audit ne s’acquitte pas efficacement de la fonction de surveillance et d’autres défauts de contrôle interne, qu’ils aient ou non causé des pertes à la société, tant qu’ils constituent une probabilité raisonnable d’inexactitudes dans les rapports financiers, ils sont directement jugés comme des défauts importants ou des défauts importants en fonction du degré d’influence.
Les défauts importants causent des pertes ou des dommages à l’entreprise en raison de la fraude intentionnelle et de la violation des lois et règlements nationaux ou des règlements de l’entreprise; Les politiques et procédures de lutte contre la fraude ne sont pas parfaites, ce qui peut entraîner des risques de fraude; Le contrôle des opérations entre apparentés, des investissements importants et du financement n’est pas parfait et comporte des lacunes ou des faiblesses; Le Conseil d’administration ou le Comité d’audit ne s’acquitte pas efficacement de la fonction de surveillance et d’autres lacunes en matière de contrôle interne, qu’elles aient effectivement causé des pertes à la société ou non, dans la mesure où elles constituent des inexactitudes dans les rapports financiers.
La probabilité raisonnable est directement jugée comme un défaut important ou un défaut important en fonction du degré d’influence.
Défauts généraux autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
Note: aucune 3. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Nom de l’indicateur norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts majeurs norme quantitative pour les défauts généraux
0,5% (inclus) à moins de 1% 0,5% opérations susceptibles d’être touchées
Montant des recettes
Actifs susceptibles d’affecter plus de 1% (inclus) 0,5% (inclus) à moins de 1% 0,5%
Montant total
Bénéfices susceptibles d’affecter 5% (inclus) à 3% (inclus) à 5% à moins de 3%
Montant total Description: Néant
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Si un défaut majeur contrevient aux lois et règlements nationaux ou aux documents normatifs, si la procédure de prise de décisions importante n’est pas normalisée, si l’absence de système peut entraîner une défaillance systématique, si un défaut majeur ou important ne peut être corrigé ou si d’autres circonstances ont un impact négatif important sur l’entreprise, il est jugé comme un défaut majeur, important ou général en fonction du degré d’impact.
Les défauts importants qui violent les lois et règlements nationaux ou les documents normatifs, les procédures de prise de décisions importantes qui ne sont pas normalisées, l’absence de système qui peut entraîner une défaillance systématique, les défauts importants ou importants qui ne peuvent être corrigés ou d’autres circonstances qui ont un impact négatif important sur l’entreprise sont jugés comme des défauts importants, importants ou généraux en fonction du degré d’impact.
En ce qui concerne les défauts généraux qui violent les lois et règlements nationaux ou les documents normatifs, les procédures de prise de décisions importantes qui ne sont pas normalisées, l’absence de système qui peut entraîner une défaillance systématique, les défauts majeurs ou importants qui ne peuvent être corrigés ou d’autres circonstances qui ont un impact négatif important sur L’entreprise, les défauts majeurs, importants ou généraux sont jugés en fonction du degré d’impact.
Note: aucune (III). Identification et rectification des défauts de contrôle interne 1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers 1.1. Défauts majeurs
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport? □ Oui √ non 1.2. Défauts importants
Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société au cours de la période visée par le rapport □ Oui √ non
1.3. Défauts généraux
Les défauts généraux de contrôle interne ont fait l’objet d’un rapport spécial au Conseil d’administration et à la direction, à laquelle l’entreprise attache une grande importance. Les infractions disciplinaires et les actes illégaux sont transférés au service d’inspection disciplinaire pour enquête et traitement. D’autres problèmes obligent les unités et les personnes responsables concernées à rectifier et à mettre en œuvre dans un délai déterminé, afin d’assurer une rectification efficace par un suivi continu; Signaler les défauts communs du contrôle interne, demander à chaque Unit é de tirer des conclusions, de s’auto – examiner et de s’auto – corriger, de prévenir et de contrôler les risques. Après rectification, les défauts de contrôle interne constatés par l’entreprise ont été améliorés et améliorés. 1.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 1.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers 2.1. Défauts majeurs
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.2. Défauts importants
Si la société a constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée □ Oui √ non 2.3. Défauts généraux
Les défauts généraux de contrôle interne ont fait l’objet d’un rapport spécial au Conseil d’administration et à la direction, à laquelle l’entreprise attache une grande importance. Les infractions disciplinaires et les actes illégaux sont transférés au service d’inspection disciplinaire pour enquête et traitement. D’autres problèmes obligent les unités et les personnes responsables concernées à rectifier et à mettre en œuvre dans un délai déterminé, afin d’assurer une rectification efficace par un suivi continu; Signaler les défauts communs du contrôle interne, demander à chaque Unit é de tirer des conclusions, de s’auto – examiner et de s’auto – corriger, de prévenir et de contrôler les risques. Après rectification, les défauts de contrôle interne constatés par l’entreprise ont été améliorés et améliorés. 2.4. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non 2.5. Après la rectification ci – dessus, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la compagnie a – t – elle constaté des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers qui n’ont pas été rectifiées? □ Oui √ non IV. Autres questions importantes relatives au contrôle interne 1. Correction des défauts de contrôle interne de l’année précédente □ applicable √ sans objet 2. Fonctionnement du contrôle interne au cours de l’année en cours et orientation de l’amélioration au cours de l’année suivante
□ applicable √ sans objet
3. Autres questions importantes
□ applicable √ sans objet
Président (autorisé par le Conseil d’administration): Liu Lihong China United Network Communications Limited(600050) 11 mars 2022
