Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément à la spécification de base du contrôle interne de l’entreprise (Cai Jing [2008] No 7) et à ses lignes directrices connexes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommées « système de spécification du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) (ci – après dénommé « la société» Nous avons procédé à une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’auto – évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne non financier de la société, le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 est publié à la page 1 du rapport de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Nous n’avons constaté aucune lacune importante dans le contrôle interne des rapports non financiers.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) Guangdong Jiahui Financial leasing Co., Ltd. (ci – après dénommée « Jiahui leasing»). Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gestion de l’entreprise, les activités de vente, la gestion des garanties, les rapports financiers, la gestion de la production, la gestion des investissements, les opérations connexes, la gestion des immobilisations, la gestion des opérations en capital, etc.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise effectue l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à l’Organisation.
Nous distinguons le contrôle interne des rapports financiers du contrôle interne des rapports non financiers en fonction des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de l’entreprise, combinées à la taille de l’entreprise, aux caractéristiques de l’industrie, à l’appétit pour le risque et à la tolérance au risque, et nous étudions et déterminons les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à l’entreprise. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à l’état des résultats sont comptabilisées dans le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 par l’indicateur des recettes d’exploitation page 2
Mesure. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 1% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 1% mais est inférieur à 1,5% du revenu d’exploitation; Si plus de 1,5% du résultat d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
L’environnement de contrôle est invalide;
Il est constaté que les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes importantes dans les activités de gestion de la société; Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
La supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et l’institution d’audit interne est inefficace;
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Page 3 du rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne 2021
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou l’éloignera de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu;
Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qui le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs de contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Président:
Guangdong Jiaying Pharmaceutical Co.Ltd(002198) (sceau officiel)
10 mars 2022
Page 4 du rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne 2021
