Yingtong Telecommunication Co.Ltd(002861)
Règles de fonctionnement du Comité d’audit du Conseil d’administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction de prise de décisions du Conseil d’administration de Yingtong Telecommunication Co.Ltd(002861) Et formuler les règles de travail.
Article 2 Le Comité d’audit est un organe de travail spécial créé par le Conseil d’administration et est responsable devant le Conseil d’administration. Le Comité d’audit exerce ses fonctions conformément aux statuts, au règlement intérieur du Conseil d’administration et aux présentes règles.
Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d’audit se compose de trois administrateurs, dont deux sont des administrateurs indépendants et au moins un est un professionnel de la comptabilité.
Article 4 les membres du Comité d’audit sont nommés par le Président, plus de la moitié des administrateurs indépendants ou plus du tiers de tous les administrateurs et élus par le Conseil d’administration.
Article 5 Les membres du Comité d’audit doivent satisfaire aux exigences des lois et règlements pertinents de la Chine et des autorités de réglementation des valeurs mobilières en ce qui concerne les qualifications des membres du Comité d’audit et posséder des connaissances professionnelles et une expérience commerciale qualifiées pour les fonctions du Comité d’audit.
Article 6 Le Comité d’audit est composé d’un Président (coordonnateur), qui est un administrateur indépendant de la profession comptable et qui est chargé de présider les travaux du Comité; Les présidents sont élus au sein des membres et sont soumis au Conseil d’administration pour approbation.
Article 7 le mandat du Comité d’audit est le même que celui du Conseil d’administration. Les membres du Comité d’audit peuvent être réélus à l’expiration de leur mandat. Si un membre cesse d’exercer les fonctions d’administrateur de la société pendant cette période, il perd automatiquement ses qualifications de membre et le Comité complète le nombre de membres conformément aux dispositions des articles 3 à 6 ci – dessus.
Article 8 Le Comité d’audit dispose d’un service d’audit interne chargé d’inspecter et de superviser l’établissement et la mise en œuvre du système de contrôle interne de la société, ainsi que l’authenticité et l’intégrité des informations financières de la société. Le Comité d’audit est chargé de superviser et d’évaluer l’audit interne.
Article 9 l’organisation quotidienne du travail du Comité d’audit est établie au Département de l’audit interne de la société, qui est responsable devant le Comité d’audit et fait rapport au Comité d’audit. Le Département de l’audit interne est responsable de la mise en œuvre des résolutions prises par le Comité d’audit et le Département des valeurs mobilières est responsable de la coordination des questions telles que la liaison quotidienne et l’Organisation des réunions.
Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des intermédiaires pour fournir des avis professionnels aux frais de la société.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 10 principales fonctions et pouvoirs du Comité d’audit:
Superviser et évaluer les travaux d’audit externe et proposer d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe;
Superviser et évaluer les travaux d’audit interne et être responsable de la coordination entre l’audit interne et l’audit externe;
Examiner les rapports financiers de la société et émettre des avis à leur sujet;
Superviser et évaluer le contrôle interne de la société;
Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les services compétents et les institutions d’audit externe;
Autres questions autorisées par le Conseil d’administration de la société et autres questions liées aux lois et règlements et à la Bourse de Shenzhen.
Le Comité d’audit fait rapport au Conseil d’administration sur les mesures ou améliorations qu’il juge nécessaires et formule des recommandations.
Article 11 lorsqu’une société engage ou remplace un organisme d’audit externe, le Comité d’audit formule des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d’administration avant que celui – ci puisse examiner les propositions pertinentes.
Article 12 le Comité d’audit recommande au Conseil d’administration d’engager ou de remplacer un organisme d’audit externe, examine les dépenses d’audit et les conditions d’emploi de l’organisme d’audit externe et n’est pas indûment influencé par les principaux actionnaires, les contrôleurs effectifs ou les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs de la société.
Le Comité d’audit demande instamment aux institutions d’audit externe d’être honnêtes, fiables, diligents et consciencieuses, de se conformer strictement aux règles commerciales et aux normes d’autodiscipline de l’industrie, d’appliquer rigoureusement le système de contrôle interne, de vérifier et de vérifier les rapports financiers et comptables de la société, de s’acquitter de L’obligation d’une attention particulière et d’exprimer prudemment des avis professionnels.
Article 13 Le Comité d’audit du Conseil d’administration examine le rapport financier et comptable de la société, formule des avis sur l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du rapport financier et comptable, met l’accent sur les principaux problèmes comptables et d’audit du rapport financier et comptable de la société, en particulier sur la question de savoir s’il existe des possibilités de fraude, de fraude et d’inexactitudes importantes liées au rapport financier et comptable. Superviser la rectification des problèmes d’information financière et comptable.
Article 14 lorsque les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société constatent l’existence de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans les rapports financiers et comptables publiés par la société et en font rapport au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance, ou lorsque les sponsors, les conseillers financiers indépendants et les institutions d’audit externe signalent au Conseil d’administration ou au Conseil des autorités de surveillance l’existence de faux documents dans les rapports financiers et comptables de la société, En cas de déclaration trompeuse ou d’omission importante, le Conseil d’administration en informe rapidement la Bourse de Shenzhen et la divulgue.
Article 15 lorsqu’une société divulgue des informations pertinentes conformément aux dispositions du paragraphe précédent, elle divulgue dans l’annonce publique les principaux problèmes qui se posent dans les rapports financiers et comptables, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été ou seront prises. Le Comité d’audit demande instamment aux services compétents de la société d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi, de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification et de divulguer en temps voulu l’état d’achèvement de la rectification.
Article 16 Le Comité d’audit est responsable devant le Conseil d’administration et les propositions du Comité d’audit sont soumises au Conseil d’administration pour examen et décision. Le Comité d’audit coopère avec les autorités de surveillance du Conseil des autorités de surveillance dans l’exécution des activités d’audit.
Article 17 Le Comité d’audit exerce les principales fonctions suivantes lorsqu’il dirige et supervise les travaux des services d’audit interne:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d’audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l’entreprise en matière d’audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d’audit interne. Le Service d’audit interne de la société fait rapport au Comité d’audit, et tous les rapports d’audit, plans de rectification et conditions de rectification des problèmes d’audit soumis par le Service d’audit interne à la direction sont soumis au Comité d’audit en même temps;
Faire rapport au Conseil d’administration sur l’état d’avancement des travaux d’audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l’audit interne et les cabinets d’experts – comptables, les institutions nationales d’audit et les autres unités d’audit externe.
Article 18 les services d’audit interne exercent les principales fonctions suivantes:
Inspecter et évaluer l’intégrité, le caractère raisonnable et l’efficacité de la mise en œuvre du système de contrôle interne de toutes les institutions internes de la société, des filiales contrôlantes et des sociétés par actions ayant une influence significative sur la société;
Vérifier la légalité, la conformité, l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables et autres données économiques pertinentes de toutes les institutions internes de la société, des filiales contrôlantes et des sociétés par actions ayant une influence significative sur la société, ainsi que des recettes et des dépenses financières reflétées et des activités économiques connexes, y compris, sans s’y limiter, les rapports financiers, les rapports de performance Express et les informations financières prévisionnelles communiquées volontairement;
Aider à mettre en place et à améliorer le mécanisme de lutte contre la fraude, déterminer les domaines clés, les liens clés et le contenu principal de la lutte contre la fraude, et accorder une attention et une inspection raisonnables aux pratiques frauduleuses possibles au cours de l’audit interne;
Faire rapport au Conseil d’administration ou au Comité d’audit au moins une fois par trimestre, y compris, sans s’y limiter, la mise en œuvre du plan d’audit interne et les problèmes constatés au cours de l’audit interne.
Article 19 en ce qui concerne les défauts de contrôle interne constatés au cours de l’examen, le Département de l’audit interne demande instamment aux départements responsables concernés d’élaborer des mesures de rectification et des délais de rectification, d’effectuer un examen de suivi du contrôle interne et de superviser la mise en œuvre des mesures de rectification. Si, au cours de l’examen, le Service d’audit interne constate des lacunes importantes ou des risques importants dans le contrôle interne, il en informe le Conseil d’administration ou le Comité d’audit en temps voulu.
Article 20 le Service d’audit interne fait rapport au Conseil d’administration ou au Comité d’audit sur les travaux d’audit interne et les problèmes constatés au moins une fois par trimestre et lui présente un rapport d’audit interne au moins une fois par an.
Article 21 les services d’audit interne inspectent le dépôt et l’utilisation des fonds collectés au moins une fois par trimestre et rendent compte en temps voulu des résultats de l’inspection au Comité d’audit.
Article 22 lorsqu’un Comité d’audit estime qu’il existe des irrégularités dans la gestion des fonds collectés par la société, des risques majeurs ou que le Service d’audit interne ne présente pas de rapport sur les résultats de l’inspection conformément au paragraphe précédent, il en informe le Conseil d’administration en temps voulu. Le Conseil d’administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen et fait une annonce publique dans les deux jours ouvrables suivant la réception du rapport.
Article 23 le Comité d’audit supervise les services d’audit interne pour qu’ils procèdent à l’inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d’inspection et les soumettent au Comité d’audit. Lorsqu’il est constaté, au cours de l’inspection, qu’il y a des violations des lois, des règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle – ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d’audit émet des avis d’évaluation écrits sur l’efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d’audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d’audit interne et fait rapport au Conseil d’administration. Si le Conseil d’administration ou le Comité d’audit estime que le contrôle interne de la société présente des défauts majeurs ou des risques majeurs, ou si le promoteur, le conseiller financier indépendant ou le cabinet comptable indique qu’il existe des défauts majeurs dans l’efficacité du contrôle interne de la société cotée, le Conseil d’administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen en temps voulu et les divulgue. La société divulgue dans l’annonce publique les défauts importants ou les risques importants du contrôle interne, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été prises ou qui sont envisagées.
Article 24 le Conseil d’administration ou le Comité d’audit de la société publie un rapport annuel d’auto – évaluation du contrôle interne sur la base des rapports d’évaluation et des documents pertinents publiés par les services d’audit interne. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants:
Déclaration du Conseil d’administration sur l’authenticité du rapport de contrôle interne;
La situation générale de l’évaluation du contrôle interne;
Base, portée, procédure et méthode d’évaluation du contrôle interne;
Les défauts de contrôle interne et leur identification;
La rectification des défauts de contrôle interne de l’année précédente;
Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne au cours de l’année en cours;
Conclusion sur l’efficacité du contrôle interne.
Chapitre IV processus décisionnel
Article 25 le Service d’audit interne est chargé de préparer la décision du Comité d’audit à un stade précoce et de fournir au Comité d’audit les documents écrits suivants pour sa décision:
Les rapports et états financiers pertinents de la société;
Les rapports de travail des institutions d’audit interne et externe;
Le contrat d’audit externe et les rapports de travail pertinents;
Rapport d’audit sur les principales opérations entre apparentés de la société;
Autres questions pertinentes.
Article 26 lors de la réunion du Comité d’audit, les rapports susmentionnés sont examinés et les résolutions écrites pertinentes sont soumises au Conseil d’administration pour discussion, notamment:
L’évaluation du travail de l’institution d’audit externe, l’embauche et le remplacement de l’institution d’audit externe;
Si le système d’audit interne de la société a été mis en œuvre efficacement et si les rapports financiers de la société sont complets et véridiques; Si les informations telles que les rapports financiers divulgués par la société sont objectives et véridiques et si les opérations importantes entre apparentés de la société sont conformes aux lois et règlements pertinents;
L’évaluation du travail du Département financier et du Département de l’audit de la société, y compris son directeur;
Autres questions pertinentes.
Chapitre V RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 27 les réunions du Comité d’audit sont divisées en réunions régulières et en réunions temporaires convoquées et présidées par le Président du Comité d’audit. Si le Président du Comité d’audit n’est pas en mesure ou refuse d’exercer ses fonctions, il désigne un administrateur indépendant pour agir en son nom.
Article 28 les réunions périodiques se tiennent au moins une fois par trimestre. Le Comité d’audit peut se réunir à titre provisoire si nécessaire; Lorsque plus de deux membres du Comité d’audit le proposent, ou lorsque le Président du Comité d’audit le juge nécessaire, une réunion intérimaire est convoquée.
Article 29 la réunion ordinaire est notifiée par écrit à tous les membres trois jours avant la réunion, et la réunion intérimaire est notifiée par écrit à tous les membres deux jours avant la réunion. Toutefois, avec l’accord unanime de tous les membres, le délai de notification susmentionné peut être exempté.
Article 30 les réunions du Comité d’audit ne peuvent avoir lieu qu’en présence de plus des deux tiers des membres.
Article 31 chaque membre du Comité d’audit dispose d’une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres. Si les membres du Comité d’audit se retirent et qu’il n’est pas possible de formuler des avis de délibération efficaces, les questions pertinentes sont examinées directement par le Conseil d’administration.
Article 32 les membres du Comité d’audit assistent en personne à la réunion et expriment des opinions claires sur les questions examinées. Lorsqu’un membre n’est pas en mesure d’assister en personne à une réunion pour quelque raison que ce soit, il peut présenter une procuration signée par ce membre et charger d’autres membres d’assister et d’exprimer leurs opinions en son nom. La procuration précise la portée et la durée de l’autorisation. Chaque membre reçoit au plus un mandat d’un membre. Si un membre du Conseil d’administration indépendant n’est pas en mesure d’assister à la réunion en personne pour une raison quelconque, il confie à un autre membre du Conseil d’administration indépendant le soin d’assister à la réunion en son nom.
Article 33 le mode de vote à la réunion du Comité d’audit est le vote à main levée ou le vote. La réunion intérimaire du Comité d’audit peut se tenir et prendre des résolutions par voie de communication, de télécopie, de vidéo, etc., à condition que les membres du Comité d’audit puissent exprimer pleinement leurs opinions, et elle est signée par les membres participants.
Article 34 Le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, inviter des représentants des institutions d’audit externe, des autorités de surveillance de la société, des auditeurs internes, du personnel financier, des conseillers juridiques et d’autres personnes concernées à assister aux réunions du Comité et à fournir les informations nécessaires.
Article 35 le Comité d’audit peut, s’il le juge nécessaire, engager des organismes intermédiaires pour fournir des conseils professionnels aux frais de la société.
Article 36 les membres du Comité d’audit se retirent s’ils ont un intérêt dans les questions examinées lors de la réunion.
Article 37 la procédure de convocation, le mode de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d’audit sont conformes aux dispositions des lois, règlements, statuts et présentes règles.
Article 38 le procès – verbal de la réunion du Comité d’audit est établi et signé par les membres et autres personnes présents à la réunion.
