Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd.
Rapport d & apos; audit
Dhsz [2021] No 007774
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Da Hua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd.
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier au 31 décembre 2020)
Table des matières page i. Rapport d’audit 1 – 7 II. États financiers vérifiés
Bilan consolidé 1 – 2 résultat consolidé 3 Flux de trésorerie consolidés 4 variation des capitaux propres consolidés des actionnaires 5 – 6 Bilan de la société mère 7 – 8 résultat de la société mère 9 État des flux de trésorerie de la société mère 10 État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 86
Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de Dahua shenzi [2021] 007774 Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd.:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd. (ci – après dénommée Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle de la CPA en Chine, nous sommes indépendants de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification. 1. Créances et créances irrécouvrables
2. Provision pour dépréciation des stocks
Provision pour créances irrécouvrables sur créances et billets à recevoir
1. Description de l’événement
Comme le montrent les notes 3 et 4 de la note VI des états financiers, au 31 décembre 2020, le solde comptable des billets à recevoir de la société s’élevait à 514658 800 RMB, la provision pour créances irrécouvrables à 13 093000 RMB et la valeur comptable à 501592 800 RMB, soit 3,25% de l’actif total à la fin de la période; Le solde comptable des comptes débiteurs s’élevait à 741872 200 RMB, la provision pour créances irrécouvrables à 2016800 RMB et la valeur comptable à 721704 200 RMB, soit 4,68% de l’actif total à la fin de la période.
La direction effectue régulièrement des évaluations distinctes du risque de crédit pour les principaux clients. Cette évaluation met l’accent sur les antécédents de règlement et la capacité de paiement actuelle du client, en tenant compte de l’information propre au client et à l’environnement économique de son industrie, ainsi que de l’information prospective. En ce qui concerne les créances qui n’ont pas fait l’objet d’une évaluation distincte ou d’une évaluation distincte et qui n’ont pas subi de dépréciation, la direction a procédé à une évaluation combinée de la dépréciation fondée sur les pertes de crédit prévues, en tenant compte de l’analyse chronologique de ces groupes de clients et de L’historique des pertes de valeur subies, ainsi que de l’information prospective.
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Entre – temps, Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) 2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons appliquées à la provision pour créances irrécouvrables des comptes débiteurs et des billets à recevoir comprennent:
Comprendre, évaluer et tester l’efficacité de la conception et du fonctionnement des contrôles internes liés à la gestion quotidienne des créances et à l’évaluation de la recouvrabilité.
Comprendre les conventions comptables établies par la société pour la provision pour créances irrécouvrables sur les comptes débiteurs et les factures à recevoir; Analyser la rationalité de l’estimation comptable de la provision pour créances irrécouvrables de la société, y compris la base de détermination de la combinaison de créances, le jugement du montant significatif et le jugement du retrait séparé de la provision pour créances irrécouvrables, etc.; Interviewer le Service des ventes pour connaître la coopération et le recouvrement des clients et de l’entreprise, vérifier l’analyse de la situation de crédit des clients et la Division du vieillissement des comptes débiteurs par la direction, exécuter la procédure de lettre de correspondance pour les comptes débiteurs et les factures à recevoir, et vérifier le recouvrement des clients;
Obtenir l’état de la provision pour créances irrécouvrables des comptes débiteurs et des billets à recevoir et vérifier si la méthode de provision est conforme aux conventions comptables; Si le montant de la provision pour créances irrécouvrables recalculé est exact; Vérifier le recouvrement des comptes débiteurs et des factures à recevoir de la société après la date d’échéance;
Évaluer si la divulgation par la direction des créances et des provisions pour créances irrécouvrables sur les factures à recevoir est appropriée.
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous croyons que les jugements et les estimations de la direction concernant la recouvrabilité des créances et des billets à recevoir et la provision pour créances irrécouvrables sont raisonnables.
Réserves de prix à la baisse des stocks
1. Description de l’événement
Comme indiqué à la note 8 de la note 6 du rapport financier, au 31 décembre 2020, le solde comptable des stocks de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Dans le cas d’une augmentation importante du solde comptable des stocks, la provision pour dépréciation des stocks exige un jugement et une estimation importants de la direction, de sorte que nous la considérons comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement des principaux contrôles internes liés aux opérations d’achat et à la gestion des stocks;
Mettre en œuvre des procédures de surveillance des stocks de clôture;
Mener des entrevues avec le Service des ventes afin de comprendre l’évolution des activités de vente de l’entreprise et l’objet et l’utilisation de l’inventaire de clôture;
Vérifier les contrats de vente pertinents signés par la société et les conditions de vente après terme;
L’inventaire de clôture est analysé et la procédure d’examen de l’essai de prix à la baisse des stocks est mise en œuvre pour vérifier si le jugement et l’estimation de la direction sur le prix à la baisse des stocks sont raisonnables;
Évaluer si la divulgation par la direction des réserves de prix à la baisse des stocks est appropriée.
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous croyons que la comptabilisation des réserves de prix à la baisse des stocks est conforme aux conventions comptables de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Company.
Iv. Autres informations
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) La direction de la compagnie est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2020, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, d’examiner s’il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes entre ces renseignements et les états financiers ou ce que nous avons appris au cours de notre vérification.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) La direction de la société est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises commerciales afin d’obtenir une image fidèle, et de la conception, de la mise en œuvre et du maintien du contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états
Lors de la préparation des états financiers, Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567)
La direction est responsable de la supervision du processus d’information financière de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
1. Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
2. Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
3. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
4. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes figurant dans les états financiers à l’attention des utilisateurs du rapport de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567)
5. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
6. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(Project partner) Zhang Yan China · Beijing China Certified Public Accountants:
Jiang Wenwei 28 avril 2021
Notes relatives aux états financiers de Farasis Energy (Gan Zhou) Co.Ltd(688567) (Ganzhou) Co., Ltd.
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Finances pour 2020
