Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) rapport d’audit et états financiers
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires et état consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 9 – 12 Annexe aux états financiers Note 1 – 104
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No za10237 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) (ci – après dénommés Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Retrait des actifs contractuels et des créances irrécouvrables
Les principales procédures de vérification que nous avons appliquées à la provision pour créances irrécouvrables sur les actifs contractuels et les comptes débiteurs comprennent:
Au 31 décembre 2021, Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) La provision pour dépréciation est de 1 485700 RMB et 81 992100 RMB respectivement, (2) Analyser la rationalité des normes et des politiques de comptabilisation de la provision pour créances irrécouvrables sur les actifs contractuels et les comptes débiteurs dans la politique de retrait des actifs contractuels et des comptes débiteurs de la société, y compris la base de détermination de la combinaison des comptes débiteurs et la méthode de retrait du montant, comme indiqué à la note III (Ⅷ) des états financiers consolidés, et par jugement important, Le jugement de retirer séparément la provision pour créances irrécouvrables, etc.; Lorsque le montant de l’actif contractuel et des comptes débiteurs est important et que l’actif contractuel et les comptes débiteurs (3) La dépréciation de la provision pour créances irrécouvrables de l’actif contractuel et des comptes débiteurs de la société se rapporte à des estimations et à des jugements comptables importants appliqués par la direction, l’état des résultats et l’inspection de la méthode de provision sont effectués conformément à la politique de provision pour créances irrécouvrables. Par conséquent, nous identifions l’actif contractuel et la provision pour dépréciation des créances comme des éléments clés et recalculons le montant de la provision pour créances irrécouvrables;
Questions d’audit. Vérifier la situation de la société en matière de recouvrement après terme et évaluer le caractère raisonnable de la provision pour créances irrécouvrables constituée par la direction;
Exécuter la procédure de certification.
Comptabilisation des recettes
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour comptabiliser les recettes comprennent:
Comprendre, évaluer et mettre à l’essai le revenu d’exploitation de 1 305972 millions de RMB réalisé au cours de l’année clé 2021 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle ministériel;
Les principaux revenus d’exploitation comprennent principalement le développement de logiciels, les services d’exploitation et d’entretien et les ensembles de systèmes.
Obtenir les principaux contrats signés par la société et les clients et vérifier la conclusion des contrats. Voir la note 3 (II) des états financiers consolidés pour plus de détails sur la politique de comptabilisation des revenus.
Clause clé pour évaluer si la comptabilisation des recettes est appropriée et si elle est conforme aux nouvelles recettes XIII), puisque les recettes sont l’un des principaux indicateurs de rendement du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Lignes directrices;
En outre, dans le cadre du nouveau critère de revenu, identifier l’obligation d’exécution du contrat et juger de la réception
Sélectionnez l’échantillon et vérifiez les méthodes de confirmation des contrats, des commandes et des reçus liés à l’entreprise, et faites un jugement important.
Le bon de livraison, le rapport d’acceptation et d’autres documents peuvent entraîner des inexactitudes importantes dans la comptabilisation des recettes, de sorte que nous recevrons
L’exactitude et la comptabilisation de l’exercice comptable correct;
La confirmation des entrées est considérée comme un élément clé de la vérification.
Exécuter la procédure de lettre de crédit pour les contrats importants et demander des renseignements sur le montant du contrat, l’état de mise en oeuvre et le montant du Règlement.
Iv. Autres informations
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation qui pourrait soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Yang Zhiping
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
CPA chinois: Yu Hua
Shanghai, Chine 11 mars 2012
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 69984125357 729978,49
