Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Rapport financier 2021
Mars 2022
Rapports financiers
Rapport d’audit
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 11 mars 2022
Nom de l’institution d’audit Lixin Certified Public Accountants (Special General partnership)
Nom de l’ACP: Yang Zhiping, Yu Hua
Corps du rapport de vérification
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) tous les actionnaires:
1. Opinion des auditeurs
Nous avons vérifié les états financiers de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) (ci – après dénommés Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère, le compte de variation des capitaux propres consolidés et de la société mère et les notes afférentes aux états
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
2. Fondement de l’opinion de vérification
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
3. Principales questions de vérification
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Retrait des actifs contractuels et des créances irrécouvrables
Nous effectuons la provision pour créances irrécouvrables sur les actifs contractuels et les comptes débiteurs
Les principales procédures de vérification sont les suivantes:
Au 31 décembre 2021, Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Le solde de clôture des comptes débiteurs était de 26 886000 RMB et l’efficacité de la conception et de l’exploitation des principaux contrôles internes liés à la préparation était de 49 933870 RMB; La provision pour dépréciation est de 14857 millions de RMB et 819021 millions de RMB respectivement.
La norme de comptabilisation et le caractère raisonnable de la mesure de la provision pour créances irrécouvrables sur les actifs contractuels et les comptes débiteurs, y compris la base de détermination de la combinaison des comptes débiteurs et la méthode de retrait du montant, sont détaillés à la note III (Ⅷ) des états financiers consolidés, en raison d’un jugement important, d’un jugement de retrait distinct de la provision pour créances irrécouvrables, etc.; Le montant des actifs contractuels et des comptes débiteurs est important et (3) La dépréciation des actifs contractuels et des réserves pour créances irrécouvrables de la société est liée à des estimations et à des jugements comptables importants appliqués par la direction. Par conséquent, le tableau vérifie si la méthode de retrait est mise en œuvre conformément à la politique de retrait des réserves pour créances irrécouvrables. Nous identifions la provision pour dépréciation des actifs contractuels et des créances comme un examen critique et recalculons le montant de la provision pour créances irrécouvrables;
Compte à rebours. Vérifier le recouvrement des paiements après la date d’échéance de la société et évaluer les critères de gestion pour les créances irrécouvrables
Le caractère raisonnable de la provision;
Exécuter la procédure de certification.
Comptabilisation des recettes
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour comptabiliser les recettes comprennent:
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RMB 10000, les principaux revenus d’exploitation comprennent principalement l’efficacité du développement de logiciels, des services d’exploitation et d’entretien, de la conception et de l’exploitation du contrôle ministériel; Intégration du système. Pour plus de détails sur la politique de comptabilisation des recettes, veuillez consulter la note 2 des états financiers consolidés pour obtenir les principaux contrats signés par la société et les clients, et vérifier les dispositions de la section III (XXIII) du contrat. Étant donné que les recettes sont Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Lignes directrices; Pour déterminer la méthode de comptabilisation des recettes, il faut Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
La comptabilisation des recettes est considérée comme un élément clé de la vérification. L’exactitude et la comptabilisation de l’exercice comptable correct;
Exécuter la procédure de confirmation par correspondance pour les contrats importants et vérifier le montant et la réalité du contrat.
État de la construction, montant du Règlement, etc.
4. Autres informations
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) 2021 rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
5. Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
6. Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation qui pourrait soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales du Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Yang Zhiping (Project partner)
(société en nom collectif spéciale)
CPA chinois: Yu Hua
Shanghai, Chine 11 mars 2022
L’Unit é indiquée dans les notes relatives aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
31 décembre 2021
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire 6998412535772997849914
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de négociation 304395 273,97
Actifs financiers dérivés
Effets à recevoir 3 460052,24 1 077985,00
Débiteurs 417436 576,42 336525 846,16
Financement des créances
Avances 14 556215,66 10 131
