Rapport sur le rendement du Comité des commissaires aux comptes pour 2021
Conformément aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shanghai, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées de la Bourse de Shanghai No 1 – fonctionnement normalisé, aux statuts et au règlement intérieur du Comité d’audit du Conseil d’administration de Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (ci – après dénommé « Règlement intérieur du Comité d’audit»), en 2021 (ci – après dénommé « période de rapport»). En tant que membre du Comité d’audit de Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) Le Département de l’audit interne et les départements concernés ont émis des avis et des suggestions sur la communication avec les institutions d’audit externe et s’acquittent activement des responsabilités pertinentes.
Le rendement de 2021 est indiqué ci – dessous:
Composition du Comité d’audit et convocation de la réunion
Composition des membres
Le Comité d’audit du neuvième Conseil d’administration de la société est composé de M. Guo Chunming, administrateur indépendant, M. Luo Qinghua, administrateur indépendant et Mme Wang aijun, Présidente du Conseil d’administration de la société, dont le Président est M. Guo Chunming, qui est qualifié pour la profession comptable.
Convocation de la réunion
Au cours de la période considérée, le Comité a tenu six réunions, dont quatre réunions régulières et deux réunions temporaires.
Le 29 janvier 2021, le Comité de vérification a tenu sa première réunion intérimaire en 2021, au cours de laquelle l’expert – comptable vérificateur annuel a rendu compte du plan de travail de vérification du rapport annuel, et le Département de la vérification a rendu compte du plan spécial d’inspection de la gouvernance interne de la société, ainsi que du résumé des travaux de l’année précédente et du plan de travail de l’année suivante.
Le 6 avril 2021, le Comité d’audit a tenu sa première réunion ordinaire en 2021, au cours de laquelle il a examiné le rapport annuel de la société pour 2020, le rapport sur l’exécution des tâches du Comité d’audit pour 2020, le rapport d’évaluation du contrôle interne, la distribution des bénéfices (Plan) de La société pour 2020, le changement de convention comptable, la conduite des opérations sur produits financiers dérivés et l’utilisation des fonds propres inutilisés pour acheter des produits de gestion financière. Les opérations entre apparentés et les garanties extérieures sont examinées et soumises au Conseil d’administration pour examen. Au cours de la réunion, l’accent a été mis sur des questions telles que les comptes débiteurs et les variations des réserves de prix à la baisse des stocks dans les rapports financiers. Le 8 avril 2021, le Comité de vérification a tenu la deuxième réunion ordinaire de 2021, au cours de laquelle il est convenu que le rapport du premier trimestre de 2021 préparé par la compagnie reflétait fidèlement et fidèlement les conditions d’exploitation de la compagnie au premier trimestre de 2021 et a accepté de le soumettre au Conseil d’administration de La compagnie pour examen.
Le 15 juillet 2021, le Comité d’audit a tenu la troisième réunion ordinaire de 2021. Après délibération, il a estimé que le rapport financier semestriel de 2021 de la société reflétait fidèlement et fidèlement les conditions d’exploitation de la société au cours du premier semestre de 2021 et a accepté de le soumettre au Conseil d’administration de la Société pour examen.
Le 18 octobre 2021, le Comité de vérification a tenu sa quatrième réunion ordinaire de 2021, au cours de laquelle il a examiné et adopté le rapport du troisième trimestre de 2021 et a accepté de le soumettre au Conseil d’administration de la société pour examen.
Le 30 décembre 2021, le Comité de vérification a tenu sa deuxième réunion intérimaire en 2021, au cours de laquelle il a communiqué avec Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) (ci – après dénommé « dahua») avant la vérification et a écouté son plan de vérification annuel, le chef du Département de la vérification interne de La compagnie a rendu compte des principales conditions de travail du Département de la vérification interne en 2021 et de l’Organisation du plan de travail de l’année suivante.
Exécution spécifique
Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes
1. Contrôle et évaluation de l & apos; indépendance et du professionnalisme des auditeurs externes
En 2021, la compagnie a continué d’employer Dahua comme vérificateur du rapport annuel et du contrôle interne de la compagnie pour 2021. Le Comité d’audit du Conseil d’administration a pleinement compris et examiné la compétence professionnelle, la capacité de protection des investisseurs, l’indépendance et l’intégrité de Dahua, et a estimé que l’audit de Dahua sur l’état des actifs et les résultats d’exploitation de la société était factuel et que le rapport d’audit publié était objectif et authentique. Le Comité d’audit a accepté de proposer au Conseil d’administration le renouvellement de l’institution d’audit des finances et du contrôle interne de Dahua Wei pour 2021.
Le Comité d’audit a supervisé et évalué la société. Il n’y a pas de relation ou d’autres questions entre Dahua et la société qui pourraient affecter l’indépendance. Les membres de l’équipe de projet d’audit et d’autres membres du personnel concernés de la société participant à l’audit de la société ont maintenu l’indépendance conformément aux dispositions pertinentes en matière d’éthique professionnelle, et ont examiné les certificats de qualification et les documents d’introduction commerciale de Dahua. Compte tenu de la vaste expérience d’audit et de l’excellente capacité d’affaires de Dahua, qui estime qu’elle peut satisfaire aux exigences de l’audit financier et de l’audit de contrôle interne futurs de la société, le Conseil d’administration propose par la présente de renouveler l’institution d’audit financier et de contrôle interne de Dahua Wei pour 2021, et le Conseil d’administration demande également à l’Assemblée générale des actionnaires de la société d’autoriser la direction à déterminer sa rémunération en fonction de ses conditions de travail spécifiques.
2. Recommander au Conseil d’administration d’engager un vérificateur externe des comptes
Étant donné que Dahua peut satisfaire aux exigences de la société en matière d’audit financier et de contrôle interne à l’avenir, il est proposé de renouveler l’institution d’audit financier et de contrôle interne de Dahua Wei en 2021 et de soumettre les propositions pertinentes au Conseil d’administration et à l’Assemblée générale des actionnaires pour examen.
3. Examiner les frais d’audit et les conditions d’emploi des auditeurs externes
Conformément à l’Accord de mission d’audit signé entre la société et Dahua, les frais d’audit de Dahua sont de 2,2 millions de RMB, dont 1,4 million de RMB pour les frais d’audit financier et 0,8 million de RMB pour les frais d’audit de contrôle interne, ce qui est conforme aux données réelles sur les frais d’Audit divulguées par la société.
Orientation de l’audit interne
Nous avons examiné le résumé des travaux de l’année précédente et le plan de travail de l’année suivante soumis par le Ministère de la vérification. Conformément au plan de travail de 2021 et compte tenu de la situation réelle dans le fonctionnement et la gestion de l’entreprise, le Service d’audit, d’une part, effectue l’inspection de la conformité de base et consolide la gestion de base du contrôle interne; D’autre part, des inspections spéciales sont effectuées dans les principaux domaines d’activité afin d’identifier et de prévenir les risques liés à la gestion des entreprises.
Au cours de la période considérée, le Département de l’audit a organisé des inspections spéciales des achats dans les trois bases, a amélioré et optimisé la matrice de risque du contrôle interne des achats par l’identification des risques et a effectué des inspections quotidiennes de la conformité des fonds, des stocks, des actifs et des dépenses, et a progressivement réduit ou éliminé les problèmes de base tels que l’exécution inadéquate et les erreurs opérationnelles par la formation et l’inspection.
Au cours de la période considérée, l’entreprise a engagé l’équipe professionnelle de Deloitte pour trier et améliorer le processus de gestion du contrôle interne des ventes. Dix – sept processus de contrôle de base ont été organisés dans les principaux domaines d’activité de la gestion de la clientèle, de la gestion des contrats, de la gestion du crédit, de la gestion des commandes et de la gestion du fret, et un manuel de contrôle des risques a été publié pour clarifier les normes de contrôle des risques et normaliser et guider efficacement le travail quotidien des entreprises.
En 2022, le Département de l’audit, en combinaison avec l’exploitation réelle de la société et en prenant les lois et règlements nationaux et le système de la société comme ligne rouge, continuera de consolider la base du contrôle interne et d’approfondir les responsabilités en matière d’inspection, de supervision et de contrôle des risques pour les principales entreprises. Les principaux plans de travail pour 2022 sont les suivants: 1) Continuer à renforcer la surveillance du maïs stocké dans trois sites; Poursuivre l’inspection spéciale des immobilisations, mettre en œuvre le système de gestion des actifs et inclure le personnel de gestion des actifs de la base dans l’évaluation trimestrielle; Poursuivre et approfondir l’inspection spéciale des ventes et des achats, en mettant l’accent sur la gestion et l’exécution des contrats; Réviser et améliorer les normes d’inspection des fonds et des dépenses en fonction de l’inspection de la conformité de l’année précédente, en mettant l’accent sur le renforcement de l’inspection des fonds et des stocks; Renforcer la formation du personnel d’audit et la constitution d’équipes.
Examiner les rapports financiers des sociétés cotées et émettre des avis à leur sujet
Nous avons examiné les rapports financiers préparés par la compagnie et nous nous sommes concentrés sur l’évolution des données financières en temps réel. Nous avons rappelé à Dahua d’accorder une attention particulière aux comptes débiteurs, aux réserves de prix à la baisse des stocks, aux travaux de construction en cours, à la comptabilisation des recettes et à d’Autres questions connexes dans le rapport annuel. Nous croyons que le système de contrôle interne de la compagnie est efficace et que les rapports financiers de la compagnie sont préparés conformément aux normes comptables pertinentes. Il reflète fidèlement la situation financière, les résultats d’exploitation et l’état de gouvernance de la société, et la société n’a pas d’inexactitudes importantes causées par la fraude ou l’erreur, n’a pas d’ajustement d’erreurs comptables importantes, n’a pas de jugement comptable important, n’a pas conduit à l’émission d’opinions non standard et sans réserve rapport d’audit et d’autres questions.
Évaluation de l’efficacité du contrôle interne
La société organise l’évaluation du contrôle interne et complète la gouvernance du contrôle interne conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’application du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour le contrôle interne des sociétés cotées et au système de contrôle interne de la société.
1. Examiner le rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la société
En ce qui concerne la mise en œuvre du contrôle interne en 2021, le Comité d’audit a examiné le rapport d’évaluation du contrôle interne établi par la société et a estimé que le système de contrôle interne existant de la société était conforme aux lois et règlements pertinents de la Chine et aux exigences des autorités de surveillance compétentes, et qu’il pouvait fournir une assurance raisonnable pour la préparation d’états financiers véridiques et justes et le bon fonctionnement de toutes les activités commerciales de la société. Il est convenu de le soumettre au Conseil d’administration pour examen.
2. Examiner le rapport d’audit du contrôle interne publié par l’institution d’audit externe
Le Comité de vérification a examiné le document Dahua Nei Zi [2022] Shenzhen Sed Industry Co.Ltd(000032) publié par Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) et a conclu que la compagnie avait maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants le 31 décembre 2021, conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et aux règlements connexes.
3. Évaluer les résultats de l’évaluation et de la vérification du contrôle interne et exhorter à corriger les lacunes du contrôle interne
Au cours de la période considérée, l’audit du contrôle interne a été principalement effectué sur les activités du Fonds, la gestion des coûts, la gestion des stocks, la gestion des coûts, les immobilisations, la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion de l’ingénierie, les rapports financiers, les ressources humaines et D’autres activités. Le Département de l’audit a dirigé la mise en place d’une équipe d’inspection du contrôle interne de la capacité globale, qui a utilisé les méthodes de contrôle interne de quatre grandes entreprises pour référence, principalement par des entrevues sur place, des enquêtes, Les méthodes de mesure, d’évaluation des risques, d’analyse des données et d’échantillonnage permettent de diagnostiquer et d’identifier les défauts de contrôle interne de chaque entreprise et de proposer des mesures correctives efficaces pour les principaux problèmes. En 2021, 17 défauts de contrôle interne rectifiés ont été constatés, tous des défauts généraux de contrôle interne, qui ont diminué progressivement par rapport à 2020. Par rapport à 2020, les défauts de contrôle interne du Groupe, Tongliao, Xinjiang et Jilin ont également diminué progressivement, principalement en raison de l’amélioration de la capacité de contrôle quotidien des entreprises et des finances dans les quatre régions, et la sensibilisation aux risques a été renforcée.
La direction et la direction de l’entreprise attachent une grande importance au contrôle interne et au contrôle des risques afin de prévenir et de contrôler efficacement le risque de conformité au contrôle interne. En ce qui concerne les problèmes de contrôle interne susmentionnés, le Ministère responsable, la personne responsable et le délai de rectification doivent être précisés. Entre – temps, l’achèvement de la rectification doit être inclus dans l’évaluation du rendement des dirigeants du Ministère responsable, afin d’améliorer encore le système de contrôle interne des achats et de promouvoir Le Ministère responsable pour qu’il puisse terminer la rectification des défauts de contrôle interne comme prévu. Au 31 décembre 2021, la compagnie n’avait pas de défaut majeur de contrôle interne. Le système de contrôle interne de la compagnie était complet, raisonnable, efficace et capable d’assurer la réalisation efficace des objectifs opérationnels et de contrôle interne de la compagnie.
Coordination de la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et les institutions d’audit externe
Au cours de la période visée par le rapport, nous avons prêté attention au développement des activités de l’entreprise en participant au Conseil d’administration, en consultant par téléphone, en interviewant et en consultant des documents publics, et nous avons également soulevé nos propres questions sur des questions clés. La direction de l’entreprise a été en mesure de répondre en temps opportun et le Département de l’audit de l’entreprise a présenté le résumé général et le plan des travaux d’audit en temps opportun.
Au cours de la période visée par le rapport, afin de bien faire le travail d’audit annuel, nous avons coordonné et convoqué une réunion du Comité d’audit, communiqué avec la direction au sujet des principales préoccupations de l’expert – comptable agréé annuel, écouté les opinions de l’expert – comptable agréé annuel sur l’évolution de la situation réglementaire et du plan d’audit annuel, et exhorté la société à divulguer le rapport annuel de la société en temps opportun, de manière objective, exacte et complète.
Iii. Évaluation globale
Au cours de la période visée par le rapport, en tant que membre du Comité de vérification de la société, nous avons fait preuve de diligence raisonnable dans l’exercice de nos fonctions conformément aux exigences des lois, règlements et statuts pertinents, et nous avons fourni des conseils et des suggestions pour la prise de décisions du Conseil d’administration.
En 2022, nous renforcerons encore la communication avec la direction des opérations, encouragerons le professionnalisme et l’indépendance des institutions d’audit externe, guiderons les services d’audit interne de la société pour qu’ils continuent d’approfondir leurs responsabilités en matière d’inspection, de supervision et de contrôle des risques des entreprises avec des exigences et des normes plus élevées, fourniront des conseils et des suggestions au Conseil d’administration et encouragerons le fonctionnement conforme, stable et sain de toutes les entreprises de la société.
(aucun texte ci – dessous)
Page de signature du rapport de situation professionnelle
Rapporteur:
Guo Chunming:
Luo Qinghua:
Wang aijun:
11 mars 2002
