Code de la société: Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) nom abrégé de la société: Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. Déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. II. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne 1. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports financiers de la société à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne?
□ Oui √ non 2. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne en matière de rapports financiers
√ valide □ invalide
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. 3. Existe – t – il des lacunes importantes dans le contrôle interne des rapports non financiers?
□ Oui √ non
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
4. Facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne □ applicable √ sans objet
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. 5. Si l’opinion de vérification sur le contrôle interne est conforme à la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne en matière d’information financière
√ Oui □ non 6. Si la divulgation des lacunes importantes du contrôle interne dans les rapports non financiers dans le rapport d’audit du contrôle interne est conforme à celle du rapport d’évaluation du contrôle interne de la société √ Oui □ Non 3. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise prend le processus comme lien et le principe de l’orientation vers les risques pour déterminer les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à risque élevé. 1. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont le siège du Groupe et les filiales contrôlantes. Le siège social du Groupe comprend principalement « Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873)
Part des indicateurs (%)
La proportion de l’actif total des unités incluses dans le champ d’évaluation par rapport à l’actif total des états financiers consolidés de la société est de 100%.
Le total des revenus d’exploitation des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
3. Les principales activités et questions entrant dans le champ de l & apos; évaluation sont les suivantes:
En 2021, les activités de capital, la gestion des dépenses, la gestion des stocks, la gestion des coûts, la gestion des immobilisations, la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion de l’ingénierie, les rapports financiers, les ressources humaines et d’autres domaines importants ont été inclus dans le champ d’évaluation de l’année en cours, non seulement la norme d’évaluation unifiée pour l’inspection du contrôle interne a été établie, mais aussi le mécanisme d’incitation au contrôle interne a été mis en place, de sorte que l’inspection du contrôle interne a été normalisée. Le risque de chaque entreprise diminue progressivement et le risque élevé se concentre principalement sur le domaine des activités de stockage pour le compte de l’entreprise. Les questions spécifiques pertinentes sont les suivantes:
Activités de financement
Le Groupe et ses filiales contrôlantes appliquent strictement le système de gestion des fonds monétaires, principalement en ce qui concerne le contrôle des opérations quotidiennes telles que les emprunts, le financement, les investissements, les dépôts bancaires, l’acceptation bancaire, les bons vierges importants, etc., et établissent des mesures de gestion financière en fonction de la situation réelle des affaires, afin de trier et d’améliorer davantage les processus de gestion financière, les produits financiers dérivés, les garanties, les recettes et les dépenses d’acceptation bancaire. Et le formulaire d’approbation des transactions commerciales quotidiennes pour assurer la conformité, la sécurité et l’efficacité des fonds de l’entreprise et améliorer le taux d’utilisation des fonds.
Gestion des dépenses
Le Groupe et ses filiales contrôlantes procèdent conformément aux mesures de gestion du remboursement des dépenses et aux procédures d’approbation, principalement en évaluant le contrôle interne des procédures d’approbation du remboursement des dépenses, des normes de remboursement quotidien, du contrôle du budget des dépenses, de la conformité des factures et d’autres activités, en organisant une personne spéciale pour examiner le remboursement des dépenses quotidiennes et en contrôlant principalement les dépenses de protection du travail, les dépenses d’utilisation des véhicules et d’autres activités clés au cours de l’année en cours. Veiller à ce que les frais soient conformes, raisonnables et exacts.
Gestion des stocks
L’inventaire se réfère principalement à toutes sortes de matières premières, de produits en cours, de produits semi – finis, de produits finis et de produits de base de l’entreprise, à l’optimisation de l’affectation du personnel, à l’exécution d’une répartition efficace des responsabilités et des limites d’autorité, à la détermination d’un inventaire raisonnable, à la prévention de l’arriéré d’inventaire inutilisé, au gaspillage, à l’inventaire régulier, à l’assurance de l’exactitude de la quantité et de la qualité qualifiée, à la normalisation de l’ L’entreposage des stocks est conforme aux dispositions pertinentes de l’État en matière de sécurité, de lutte contre les incendies et de protection de l’environnement, le contrat de transaction des stocks est conforme au droit des contrats et aux règles et règlements de l’entreprise en matière d’inventaire, et le Ministère des finances supervise et contrôle quotidiennement l’entreposage, la livraison et l’entreposage des stocks afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des comptes d’inventaire, ainsi que la cohérence entre les comptes financiers et les contrôles physiques, et d
Gestion des coûts
Préciser l’entité responsable de la gestion des coûts et des dépenses, veiller à ce que les coûts et les dépenses soient exécutés conformément au budget, se conformer aux lois, règlements et règles et règlements pertinents de l’État, préciser davantage les responsabilités et les pouvoirs des départements et postes internes concernés, veiller à ce que les postes incompatibles de la gestion des coûts et des dépenses soient séparés les uns des autres, normaliser les procédures de remboursement des coûts et des dépenses, prévenir la fraude, la fraude, la fraude, la fraude, la fraude, la fraude, la fraude, la fraude En cas de remboursement de faux frais, normaliser davantage le processus de contrôle de la prévision des coûts, de la prise de décisions, du budget, du contrôle, de la comptabilité, de l’analyse et de l’évaluation, recueillir, répartir et amortir raisonnablement les coûts, reporter les coûts en temps opportun, accroître la fréquence des inspections des travaux en cours de production et s’assurer que les états financiers reflètent fidèlement les coûts de production.
Gestion des immobilisations
L’objectif opérationnel des immobilisations est que, dans le processus de contrôle interne des immobilisations de la société, les normes de la société soient respectées tout au long du cycle de vie des immobilisations. Se conformer aux règlements pertinents de l’État et de l’entreprise en matière de sécurité, de lutte contre les incendies, de protection de l’environnement et d’élimination afin d’assurer la sécurité et l’intégrité des immobilisations et d’améliorer l’efficacité opérationnelle. Refléter fidèlement la valeur des immobilisations, assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du prix comptable, renforcer le contrôle quotidien de l’utilisation, de l’entretien et de la conservation des immobilisations, mettre l’accent sur la gestion des actifs inutilisés et assurer l’efficacité de l’utilisation des actifs et la sécurité des actifs.
Gestion du cycle des achats et des paiements
Achever les tâches d’achat en temps opportun en fonction de la qualité et de la quantité, répondre aux besoins en matériaux de l’exploitation et du développement de l’entreprise de manière économique et efficace, assurer la stabilité de l’approvisionnement, le processus d’achat de matériaux ouvert, normalisé et ordonné, la conformité et la légalité, le contrat ou l’Accord d’achat de matériaux est conforme aux lois et règlements nationaux et aux règles et règlements d’achat de l’entreprise, déterminer les méthodes d’achat en fonction des différents types d’achat, et améliorer l Obtenir des conditions de paiement favorables et des méthodes de paiement, s’assurer de s’acquitter de la responsabilité du paiement des fonds conformément aux conditions de règlement du contrat, organiser les fonds en temps opportun, examiner rigoureusement les procédures de paiement, réduire les risques de paiement, renforcer le contrôle du processus d’approvisionnement en matériel, renforcer l’Initiative d’approvisionnement en matériel, normaliser davantage les méthodes et les procédures de paiement, et les procédures de travail de rapprochement avec les fournisseurs, en mettant l’accent sur le contrôle des activités de stockage. Le Ministère des finances exerce un contrôle quotidien de bout en bout et en boucle fermée sur les contrats d’achat, les paiements, les reçus et les factures afin de réduire les pertes de fonds, de réduire l’occupation des fonds, d’assurer un paiement correct et d’assurer la sécurité du paiement des fonds.
En 2021, afin de normaliser davantage la gestion des achats, BCG, un consultant externe en gestion, a été spécialement engagé pour effectuer le projet de gestion du changement des achats afin d’améliorer la gestion des achats et de normaliser la gestion des achats.
Gestion du cycle des ventes et des recouvrements
Le processus de vente est conforme aux lois et règlements pertinents de l’État, aux règles et règlements de l’entreprise, normalise la politique de vente et la gestion du crédit, renforce le contrôle des activités en boucle fermée telles que le développement et l’accès des clients de vente, les contrats, les commandes, le recouvrement des paiements, l’expédition et la confirmation des recettes de vente, réduit le risque de recouvrement des paiements, assure la sécurité du capital, prévient les erreurs dans le processus de vente, réduit les dépenses de vente et améliore l’efficacité des ventes. Veiller à ce que les recettes de vente et les dépenses de vente soient comptabilisées conformément aux normes comptables nationales, à ce que la comptabilisation, la mesure et la Déclaration des recettes de vente et des dépenses de vente soient conformes aux normes comptables nationales et à ce que les recettes de vente et les comptes débiteurs soient véridiques, exacts et complets.
En 2021, nous optimiserons et améliorerons la gestion des ventes et engagerons BCG, un consultant externe en gestion, comme projet de gestion des ventes, principalement pour optimiser et améliorer l’Organisation des ventes, la gestion des processus de vente, le contrôle des prix, la formation des capacités et le suivi, afin de promouvoir la mise en œuvre de la normalisation des ventes.
Gestion du projet
Il s’agit principalement de contrôler l’approbation du projet, de clarifier l’analyse des investissements, de préparer la répartition des responsabilités pour l’examen des propositions de projet, de comprendre pleinement les politiques et règlements pertinents de l’industrie et de la région, d’analyser objectivement les investissements et de déterminer l’intention d’investissement du projet sur la base des lois, règlements et politiques, ainsi que des conditions réelles de construction et des tendances du changement économique. Préciser le contenu principal et le format de la proposition de projet, préciser les exigences en matière de préparation, analyser et démontrer les normes de qualité du projet, les spécifications d’investissement et le calendrier, etc., afin d’assurer la coordination et l’équilibre. L’entreprise doit effectuer une étude de faisabilité et préparer un rapport d’étude de faisabilité conformément à la proposition de projet approuvée. Une fois le rapport d’étude de faisabilité établi, il est nécessaire d’organiser les services compétents ou de confier à des organisations professionnelles possédant les qualifications correspondantes l’examen et l’évaluation complets du rapport d’étude de faisabilité et de présenter des avis d’examen comme base importante pour la prise de décisions sur le projet. Demander un permis de construction au Département administratif compétent de la construction avant le début des travaux. Les risques liés à la conception préliminaire et à la conception des dessins de construction sont strictement contrôlés dans le cadre de la conception technique. Mettre l’accent sur la gestion et le contrôle des risques liés à l’appel d’offres, à la construction et à l’acceptation du projet afin d’assurer la production et l’efficacité du projet.
Rapports financiers
Mettre en œuvre en stricte conformité avec les exigences du système de gestion des rapports financiers, les conventions comptables de la société sont conformes aux lois et règlements comptables nationaux pertinents, les principales conventions comptables et les modifications des estimations comptables sont mises en œuvre conformément aux procédures d’approbation, en mettant l’accent sur le traitement comptable des questions importantes, l’inventaire des actifs et la vérification des passifs et d’autres contrôles des risques. Contrôler et contrôler quotidiennement la clôture des comptes, préparer des rapports financiers individuels et consolidés et veiller à ce que les états financiers consolidés soient véridiques, complets, exacts et correctement divulgués.
Gestion des ressources humaines
L’activité des ressources humaines consiste principalement à s’assurer que les responsabilités professionnelles, le plan des ressources humaines, le recrutement, la formation, la cessation d’emploi, l’évaluation, la rémunération et d’autres procédures répondent aux exigences des règles de l’entreprise, à affecter les ressources humaines de façon opportune et raisonnable et à s’assurer que la structure et la qualité de l’effectif sont conformes aux objectifs de développement de l’entreprise. Mettre en place un mécanisme efficace d’incitation et de restriction pour développer et utiliser efficacement les ressources humaines, et mettre en place un système scientifique et raisonnable d’évaluation des ressources humaines pour s’assurer que les employés peuvent atteindre les objectifs de l’entreprise, il est nécessaire de mettre en place un système de rémunération compétitif pour maintenir et attirer des talents exceptionnels. Normaliser les procédures de recrutement et de démission, introduire un mécanisme de concurrence pour l’emploi du personnel, renforcer la formation, améliorer la qualité morale et les compétences professionnelles du personnel, comptabiliser le capital humain de façon véridique, exacte et complète, et s’assurer que le coût de la main – d’oeuvre est correct. Contrôler raisonnablement et efficacement le coût de la main – d’oeuvre et améliorer l’efficacité de l’utilisation du capital humain. 4. Les domaines prioritaires à haut risque sont notamment les suivants:
Le contrôle interne de l’entreprise met l’accent sur les secteurs à haut risque, notamment le risque de fonds, le risque de dépenses, le risque de coûts, le risque d’inventaire, le risque de chaîne d’approvisionnement, le risque de vente, le risque financier, le risque de qualité, le risque de production de sécurité, le risque de conformité et d’autres activités connexes. 5. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise et s’il y a des omissions importantes.
□ Oui √ non 6. Existe – t – il une exemption légale?
□ Oui √ non 7. Autres Notes
Aucun (II). Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux diverses règles et règlements de l’entreprise, au Manuel de gestion du contrôle interne de l’entreprise et à d’autres exigences pertinentes. 1. Si la norme spécifique d’identification des défauts de contrôle interne est ajustée par rapport à l’année précédente
□ Oui √ non
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. 2. Critères d’identification des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Critères qualitatifs pour la nature des défauts
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs; L’entreprise corrige les rapports financiers publiés; Mettre l’accent sur le fait que l’expert – comptable du livre des défauts majeurs a constaté des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, mais que le contrôle interne n’a pas constaté ces inexactitudes dans le processus d’exploitation; (les inexactitudes d’un montant supérieur à 1 million de RMB sont considérées comme des inexactitudes importantes) (4) la surveillance du contrôle interne par le Comité d’audit de l’entreprise et l’institution d’audit interne est invalide.
Si le défaut a une probabilité raisonnable de faire en sorte que le contrôle interne de l’entreprise ne prévienne pas ou ne détecte pas et ne corrige pas en temps opportun les inexactitudes importantes dans les rapports financiers. La probabilité raisonnable est plus grande que la probabilité minimale (presque impossible) et la détermination de l’existence d’une probabilité raisonnable implique l’évaluateur.
