Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) États financiers vérifiés 2021
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 6
États financiers vérifiés
Bilan consolidé 7 – 9
État consolidé des résultats 10 – 11 État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 12 – 13 État consolidé des flux de trésorerie 14 – 15 bilan de la société 16 – 18 État consolidé des résultats de la société 18.
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société 20 – 21 État des flux de trésorerie de la société 22 – 23 notes aux états financiers 24 – 163 renseignements supplémentaires
1. État détaillé des gains et pertes non récurrents 1
2. Rendement de l’actif net et bénéfice par Action 2
Informations de base Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) En août 2011, avec l’approbation de la réponse à l’approbation de l’offre publique initiale d’actions de Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) Depuis 2016, la société a activé le code unifié de crédit social: 914406 Zhejiang Jiuli Hi-Tech Metals Co.Ltd(002318) 313119. Le siège social de la société est situé au 2 qiangshi Road, Shishan Town, Nanhai District, Foshan City, Guangdong. Le champ d’activité du Groupe est le suivant: projets généraux: développement de logiciels de sécurité des réseaux et de l’information; Fabrication d’équipements spéciaux pour l’impression; Services de systèmes informatiques; Services d’intégration des systèmes d’information; Services de conseil en information (à l’exclusion des services de conseil en information sous licence); Fabrication de matériel de manutention; Fabrication d’équipements spéciaux pour la fabrication de pâtes et papiers; Industrie Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) fabrication; Fabrication d’équipements spéciaux (à l’exclusion de la fabrication d’équipements professionnels autorisés); Fabrication d’ordinateurs et de systèmes de contrôle industriel; Vente d’équipements intelligents de manutention des matériaux; Vente de logiciels; Intégration du système de contrôle intelligent; Système général d’application de l’intelligence artificielle; China cargo Transportation Agency; Services consultatifs en technologie de l’information; Services de conseil socio – économique; Services consultatifs en matière de protection de l’environnement; Services intermédiaires scientifiques et technologiques. (À l’exception des articles qui doivent être approuvés conformément à la loi, les activités commerciales doivent être menées de manière indépendante conformément à la loi sur la base de la licence commerciale) articles autorisés: agent d’importation et d’exportation; Importation et exportation de marchandises; Importation et exportation de technologies. (les projets qui doivent être approuvés conformément à la loi ne peuvent être exploités qu’avec l’approbation des autorités compétentes, et les projets d’exploitation spécifiques sont soumis aux documents d’approbation ou aux permis des autorités compétentes.) L’entreprise appartient à l’industrie de la fabrication d’équipements spéciaux. Les contrôleurs effectifs de la société sont Tang Zhulin et Tang zhuomian. Les états financiers ont été approuvés par résolution du Conseil d’administration de la société le 14 mars 2022. La portée de la consolidation des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle. Voir la note VI pour les changements de l’exercice en cours. Base d’établissement des états financiers les états financiers sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises – normes de base publiées par le Ministère des finances et aux normes comptables spécifiques, aux lignes directrices d’application, aux interprétations et à d’autres dispositions pertinentes publiées et révisées par la suite (collectivement, les « normes comptables pour les entreprises»). Les états financiers sont présentés sur une base d’exploitation continue. Les états financiers sont établis sur la base du coût historique, à l’exception de certains instruments financiers. En cas de dépréciation des actifs, les réserves de dépréciation correspondantes sont constituées conformément aux dispositions pertinentes.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables 1. Déclaration de conformité aux normes comptables pour les entreprises les états financiers sont conformes aux exigences des normes comptables pour les entreprises commerciales et reflètent fidèlement et complètement la situation financière de la société et du Groupe au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’exercice 2021. 2. Exercice comptable l’exercice comptable du Groupe adopte l’année civile grégorienne, c’est – à – dire du 1er janvier au 31 décembre de chaque année. 3. Monnaie fonctionnelle la monnaie fonctionnelle du Groupe et la monnaie utilisée pour la préparation des états financiers sont le RMB. Sauf indication contraire, ils sont exprimés en RMB. 4. Regroupements d’entreprises les regroupements d’entreprises sont divisés en regroupements d’entreprises sous le même contrôle et en regroupements d’entreprises non sous le même contrôle. Fusion d’entreprises sous le même contrôle les entreprises qui participent à la fusion sont contrôlées en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion, et ce contrôle n’est pas temporaire. Il s’agit d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle. Dans le cas d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date de la fusion est la partie fusionnée et les autres entreprises participant à la fusion sont la partie fusionnée. La date de fusion désigne la date à laquelle la partie qui fusionne acquiert effectivement le contrôle de la partie fusionnée. L’actif et le passif acquis par la partie qui fusionne dans le cadre d’une fusion d’entreprises sous le même contrôle (y compris l’achalandage résultant de l’acquisition de la partie fusionnée par la partie contrôlante finale) sont comptabilisés sur la base de la valeur comptable dans les états financiers de la partie contrôlante finale à la date de La fusion. Pour la différence entre la valeur comptable de l’actif net obtenu par la partie qui fusionne et la valeur comptable de la contrepartie de la fusion payée (ou la valeur nominale totale des actions émises), la prime de capital – actions dans la réserve de capital est ajustée, et les bénéfices non répartis sont ajustés en cas d’insuffisance de la compensation.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 4. Fusion d’entreprises (suite) une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui n’est pas contrôlée en dernier ressort par la même partie ou les mêmes parties avant et après la fusion est une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle.
Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle, la partie qui acquiert le contrôle d’autres entreprises participant à la fusion à la date d’achat est l’acheteur et les autres entreprises participant à la fusion sont l’acquéreur. La date d’achat est la date à laquelle l’acheteur obtient effectivement le contrôle de l’acheteur. Les actifs identifiables, les passifs et les passifs éventuels de l’entreprise acquise dans le cadre d’un regroupement d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle sont évalués à leur juste valeur à la date d’acquisition. La différence entre la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat, qui est supérieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans la fusion, est comptabilisée comme achalandage et est ensuite mesurée au coût moins la perte de valeur cumulée. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie de la fusion payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est inférieure à la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquis dans le cadre de la fusion, Tous les actifs identifiables de l’acquéreur acquis, La juste valeur du passif et du passif éventuel, la juste valeur de la contrepartie consolidée payée (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et la juste valeur des capitaux propres de l’entité acquise détenus avant la date d’achat sont examinées. Si la somme de la juste valeur de la contrepartie combinée payée après examen (ou de la juste valeur des titres de participation émis) et de la juste valeur des capitaux propres de l’acquéreur détenus avant la date d’achat est encore inférieure à la part de la juste valeur des actifs nets identifiables de l’acquéreur acquise dans la combinaison, la différence est comptabilisée dans les bénéfices et pertes courants. Dans le cas d’une fusion d’entreprises qui n’est pas sous le même contrôle et qui est réalisée par plusieurs opérations étape par étape, les prises de participation à long terme détenues par l’entité acquise avant la date d’achat sont réévaluées en fonction de la juste valeur des prises de participation à long terme à la date d’achat, et la différence entre la juste valeur et la valeur comptable est incluse dans le résultat courant; Les autres éléments du résultat global de l’investissement de capitaux propres à long terme de l’entité acquise détenu avant la date d’achat sont comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence sur la même base que la disposition directe par l’entité investie des actifs ou passifs pertinents. Les variations des capitaux propres des autres actionnaires, à l’exception du résultat net, des autres éléments du résultat global et de la distribution des bénéfices, sont converties en résultat courant à la date d’achat. En ce qui concerne les placements en instruments de capitaux propres détenus par l’entité acquise avant la date d’achat, les variations de la juste valeur des placements en instruments de capitaux propres accumulés dans d’autres éléments du résultat global avant la date d’achat sont transférées aux bénéfices et pertes non répartis.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 5. États financiers consolidés la portée consolidée des états financiers consolidés est déterminée sur la base du contrôle, y compris les états financiers de la société et de toutes les filiales. Les filiales désignent les entités contrôlées par la société (y compris les parties séparables de l’entreprise et de l’entité faisant l’objet d’un investissement, ainsi que les entités structurées contrôlées par la société). Lors de la préparation des états financiers consolidés, les filiales adoptent un exercice comptable et des conventions comptables conformes à ceux de la société. Les conventions comptables qui peuvent exister dans les filiales et qui ne sont pas conformes aux conventions comptables de la société ont été ajustées conformément aux conventions comptables de la société. Les actifs, passifs, capitaux propres, revenus, charges et flux de trésorerie résultant de toutes les opérations entre sociétés du Groupe sont entièrement compensés lors de la consolidation. Si les pertes courantes partagées par les actionnaires minoritaires d’une filiale dépassent la part des actionnaires minoritaires dans les capitaux propres des actionnaires au début de la période de la filiale, le solde est toujours compensé par la réduction des capitaux propres des actionnaires. En ce qui concerne les filiales obtenues par fusion d’entreprises qui ne sont pas sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise acquise sont inclus dans les états financiers consolidés à compter de la date à laquelle le groupe obtient le droit de contrôle jusqu’à la fin du droit de contrôle du Groupe. Lors de la préparation des états financiers consolidés, les états financiers des filiales sont ajustés en fonction de la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables déterminés à la date d’achat. Pour les filiales acquises par fusion d’entreprises sous le même contrôle, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de la partie fusionnée sont inclus dans les états financiers consolidés à partir du début de l’exercice en cours. Lors de la préparation des états financiers consolidés comparatifs, les éléments pertinents des états financiers antérieurs sont ajustés comme si l’entité déclarante formée après la consolidation existait depuis le début du contrôle par la partie contrôlante finale. Si des changements dans les faits et circonstances pertinents entraînent des changements dans un ou plusieurs éléments de contrôle, le Groupe réévalue s’il contrôle l’entité faisant l’objet d’un investissement. 6. La trésorerie et les équivalents de trésorerie se rapportent à la trésorerie du Groupe et aux dépôts qui peuvent être utilisés à tout moment pour le paiement; Les équivalents de trésorerie se rapportent aux placements détenus par le Groupe à court terme, à forte liquidité, facilement convertibles en liquidités connues et à faible risque de variation de valeur.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 7. Conversion des opérations en devises et des états en devises le Groupe convertit le montant en devises en monnaie fonctionnelle pour les opérations en devises effectuées. Lors de la comptabilisation initiale des opérations en devises, le montant en devises est converti en montant en monnaie fonctionnelle au taux de change au comptant à la date de la transaction. À la date de clôture du bilan, les postes monétaires libellés en devises sont convertis au taux de change au comptant à la date de clôture du bilan. Les différences de règlement et de conversion des éléments monétaires qui en résultent sont comptabilisées dans les bénéfices et pertes courants. Les éléments non monétaires libellés en devises, mesurés au coût historique, sont toujours convertis au taux de change au comptant à la date de l’opération et le montant en monnaie fonctionnelle n’est pas modifié. Les éléments non monétaires en devises évalués à la juste valeur sont convertis au taux de change au comptant à la date de détermination de la juste valeur, et la différence qui en résulte est incluse dans les bénéfices et pertes courants ou autres éléments du résultat global en fonction de la nature des éléments non monétaires. Pour les opérations à l’étranger, le Groupe convertit sa monnaie de base comptable en RMB lors de la préparation des états financiers: pour les éléments d’actif et de passif du bilan, le taux de change au comptant à la date de clôture du bilan est utilisé pour la conversion; pour les éléments de capitaux propres des actionnaires, à l’exception des « bénéfices non distribués», d’autres éléments sont convertis au taux de change au comptant au moment de l’événement; Les éléments de recettes et de dépenses du compte de résultat sont convertis au taux de change moyen de la période au cours de laquelle l’opération a lieu. Les différences de conversion des états financiers en devises résultant de la conversion susmentionnée sont comptabilisées comme autres éléments du résultat global. Lors de la cession d’une opération à l’étranger, les autres éléments du résultat global liés à l’opération à l’étranger sont transférés au résultat courant de la cession et une partie de la cession est calculée au prorata de la cession. Les flux de trésorerie en devises et les flux de trésorerie des filiales étrangères sont convertis au taux de change moyen de la période au cours de laquelle les flux de trésorerie se produisent. L’incidence des variations des taux de change sur la trésorerie est présentée séparément dans l’état des flux de trésorerie en tant qu’élément de rapprochement.
Notes relatives aux états financiers (suite) iii. Principales conventions comptables et estimations comptables (suite) 8. Instruments financiers les instruments financiers désignent les contrats qui forment les actifs financiers d’une entreprise et les passifs financiers ou les instruments de capitaux propres d’autres unités. Comptabilisation et décomptabilisation des instruments financiers le Groupe comptabilise un actif financier ou un passif financier lorsqu’il devient partie à un contrat d’instrument financier. La décomptabilisation d’actifs financiers (ou d’une partie d’actifs financiers ou d’un groupe d’actifs financiers similaires) prend fin lorsque les conditions suivantes sont remplies: 1) le droit de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers expire; Transférer le droit de recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers ou assumer l’obligation de payer intégralement les flux de trésorerie reçus à un tiers en temps opportun en vertu d’un « Accord de transfert»; Et (A) a transféré pratiquement tous les risques et avantages liés à la propriété de l’actif financier, ou (b) a renoncé au contrôle de l’actif financier, bien qu’il n’ait pas transféré ou conservé pratiquement tous les risques et avantages liés à la propriété de l’actif financier.
Les engagements financiers sont décomptabilisés si les obligations ont été exécutées, annulées ou expirées. Si un passif financier existant est remplacé par un autre passif financier du même créancier à des conditions sensiblement différentes ou si les conditions d’un passif existant sont presque entièrement modifiées, ce remplacement ou cette modification est traité comme la décomptabilisation du passif initial et la comptabilisation du nouveau passif, la différence étant comptabilisée dans le résultat courant. Les actifs financiers achetés et vendus de manière conventionnelle sont comptabilisés et décomptabilisés selon la comptabilité à la date de transaction. L’achat et la vente d’actifs financiers par des moyens conventionnels se rapportent à la réception ou à la livraison d’actifs financiers dans le délai prescrit par les règlements ou les pratiques en vigueur, comme convenu dans les conditions du contrat. Jour de négociation, le Groupe s’engage à acheter
