Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Nous croyons que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière dans tous les aspects importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283) Shandong Tianrun Precision Industry Co., Ltd., le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société; Les principales activités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la recherche, le développement et la production de vilebrequins, de bielles de raccordement, de pièces coulées, de pièces forgées, de suspensions d’air et de produits de série. Les principales questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, les activités de capital, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les activités de garantie, l’externalisation des activités, les rapports financiers, le Gestion des contrats, transmission interne de l’information, système d’information; Les principaux domaines à haut risque sont la stratégie de développement, les activités de financement, les activités d’achat, la gestion des actifs, les activités de vente, les projets d’ingénierie, les opérations connexes, la garantie externe, l’externalisation des activités, etc. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Les détails des activités et des questions incluses dans le champ d’évaluation de l’entreprise sont les suivants (en mettant l’accent sur les domaines à haut risque):
1. Stratégie de développement
Le Conseil d’administration et la direction de la société, sur la base d’une compréhension et d’une compréhension claires de la politique macroéconomique, de l’évolution de la demande sur le marché extérieur chinois, de la tendance au développement technologique, de l’industrie et de la situation des concurrents, et en combinaison avec la situation de la société elle – même, ont déterminé que la nouvelle politique industrielle et l’environnement n’ont toujours pas eu d’impact important sur la société, et ont proposé l’exigence de « réaliser l’amélioration et l’expansion des activités principales et la position de leader absolue », Et a mis en avant l’exigence que « la deuxième activité principale soit forte et solide, se développe rapidement, la troisième activité principale se déploie rapidement pour briser l’innovation »; Nous croyons que la stratégie de développement formulée par l’entreprise est fondée sur le jugement précis du Comité de stratégie de l’entreprise sur la situation à l’extérieur de la Chine. Elle est cohérente, tournée vers l’avenir et globale, et peut utiliser pleinement les ressources de l’entreprise et donner le plein jeu aux avantages de l’entreprise. Le plan de travail annuel de l’entreprise est étroitement axé sur la stratégie de développement, qui est pratique et stable et peut promouvoir le développement durable et sain de l’entreprise.
2. Activités de financement
La société a élaboré le système spécial de gestion des fonds collectés, le système de prise de décisions concernant les opérations entre apparentés, le système de gestion des garanties extérieures, le système de gestion de la prévention de l’occupation des fonds par les actionnaires contrôlants et les parties liées, le système de gestion du capital – risque et d’autres systèmes, et a mis en place des procédures strictes d’approbation de l’utilisation des fonds sur la base de la sector – forme d’information et de la situation réelle de la société. Entre – temps, l’entreprise assure la surveillance financière et l’alerte rapide, renforce le contrôle financier, rappelle à chaque département de gestion de prendre des mesures de gestion en temps opportun en utilisant le système d’analyse des données, optimise le système de gestion des coûts internes et de l’occupation des fonds de l’entreprise, et prévient et contrôle les risques potentiels. Au cours de l’utilisation quotidienne des fonds, l’entreprise a renforcé l’audit de la conformité de l’utilisation des fonds, en particulier l’audit clé de l’utilisation des paiements anticipés et d’acceptation et des revenus des projets d’investissement, afin de prévenir efficacement les risques liés aux activités des fonds, d’améliorer l’efficacité des fonds et d’assurer la sécurité des fonds.
3. Achats
À l’heure actuelle, les systèmes de gestion pertinents des activités d’achat de l’entreprise comprennent les mesures de gestion des appels d’offres, les mesures de gestion des fournisseurs, les mesures de gestion des achats d’équipement et les mesures de gestion des achats de matériel, etc., qui sont parfaits et qui assurent une gestion et une supervision efficaces des activités d’achat de matières premières, de matériel et d’équipement de l’entreprise. L’entreprise améliore l’efficacité du processus d’achat et surveille l’ensemble de la chaîne d’approvisionnement par des moyens de contrôle de l’information afin de rendre le processus de planification, de tarification, d’entreposage, d’acceptation et de paiement plus lisse et plus efficace. L’entreprise assure le caractère raisonnable du prix d’achat en combinant la surveillance quotidienne et l’étude de marché; Veiller à ce que les systèmes d’achat soient effectivement mis en œuvre grâce à des audits réguliers de leur mise en œuvre.
4. Gestion des actifs
La société a mis en place un système complet de gestion des actifs, formulé des mesures de gestion des actifs et précisé davantage les mesures de gestion des actifs d’équipement, mis en place et amélioré les systèmes de gestion des immobilisations, des entrepôts, du stockage des matières premières, de l’inventaire des stocks et d’autres secteurs d’activité et liens, et a clairement défini les processus de gestion tels que l’achat, l’acceptation, l’entreposage, l’entreposage et l’inventaire des actifs. Être en mesure de contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, la délivrance, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et prendre des mesures telles que la Division des responsabilités, l’inventaire physique régulier, les dossiers de biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens et d’autres mesures pour assurer efficacement la sécurité des actifs de l’entreprise. 5. Ventes
L’entreprise trie complètement les processus opérationnels de vente, améliore le système de gestion des activités de vente, détermine les stratégies de vente réalisables, clarifie les principes de tarification, les normes et conditions de crédit, les méthodes de collecte, les responsabilités et les pouvoirs des organisations et du personnel impliqués dans les activités de vente, et traite Les activités de vente conformément aux pouvoirs et procédures prescrits. Vérifier et analyser régulièrement les maillons faibles tels que les expéditions non facturées à long terme, les créances non recouvrées et les stocks excédentaires au cours du processus de vente, et faire rapport à l’entreprise pour qu’elle prenne des mesures de contrôle efficaces afin d’assurer la réalisation des objectifs de vente.
6. Projet
L’entreprise a mis au point des systèmes pertinents tels que les mesures de gestion des projets d’infrastructure de construction et les mesures de gestion des appels d’offres, afin d’assurer le développement ouvert, transparent et ordonné des projets de construction du point de vue du processus institutionnel. Conformément aux mesures de gestion de la supervision du projet, l’entreprise assure la supervision quotidienne de l’ensemble du processus du projet, y compris l’établissement du projet, le budget, l’appel d’offres, la construction, le compte final, l’acceptation, le paiement, etc., par des moyens d’information, en combinant l’auto – Examen et la consultation de l’externalisation des coûts du projet, afin d’assurer la conformité scientifique de la construction du projet, un coût raisonnable et une excellente qualité. 7. Opérations entre apparentés
La société a élaboré un système de prise de décisions pour les opérations entre apparentés, qui précise les personnes liées, les opérations entre apparentés, les autorités d’approbation et les procédures de prise de décisions pour les opérations entre apparentés et la divulgation des opérations entre apparentés. Le Service d’audit examine régulièrement les opérations entre apparentés et confirme enfin que les actionnaires contrôlants et les autres parties liées n’occupent pas les fonds de la société.
8. Garantie
La société doit se conformer strictement à l’avis de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières sur la réglementation de la garantie externe des sociétés cotées, aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et à d’autres dispositions pertinentes pour réglementer la garantie externe de la société et contrôler strictement le risque de garantie externe. La société a formulé le système de gestion des garanties externes, qui précise clairement l’autorité d’approbation de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration sur les questions de garantie externe et précise les exigences de contrôle pour l’examen, l’approbation et l’exécution des activités de garantie afin de prévenir les risques potentiels et d’éviter et de réduire les pertes potentielles.
9. Sous – traitance de produits
Afin de normaliser les activités de sous – traitance du vilebrequin, de la tige de raccordement, de la coulée et du forgeage, de clarifier les responsabilités et les procédures de gestion des activités de sous – traitance, de renforcer la gestion des unités de sous – traitance, d’assurer la qualité du travail des activités de sous – traitance, de réduire les coûts de transformation de l’entreprise, d’améliorer le taux d’utilisation des fonds et de répondre au maximum aux besoins des clients, l’entreprise a formulé des mesures de gestion de l’externalisation des produits et de clarifier les responsabilités de gestion de Du point de vue du système et du processus, il est nécessaire d’assurer un développement équitable, équitable et ouvert des activités d’impartition, de garantir la qualité du travail des activités d’impartition et de réduire les coûts de traitement de l’entreprise. Grâce à l’audit des activités d’externalisation, l’entreprise a renforcé la surveillance des liens de tarification de l’externalisation des activités.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
La norme quantitative prend le revenu d’exploitation et l’actif total comme indicateurs de mesure. Les pertes qui peuvent être causées ou causées par un défaut de contrôle interne se rapportent à l’état des résultats, mesuré par l’indicateur des revenus d’exploitation. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% des recettes d’exploitation; Un défaut important s’il dépasse 0,5% mais est inférieur à 1% du résultat d’exploitation; Si plus de 1% du revenu d’exploitation est considéré comme un défaut important.
Les pertes qui peuvent être causées ou causées par des lacunes dans le contrôle interne et qui sont liées à la gestion des actifs sont mesurées par l’indicateur du montant total des actifs. Est considéré comme un défaut général si, seul ou en combinaison avec d’autres défauts, le montant des inexactitudes dans les états financiers est inférieur à 0,5% de l’actif total; Si plus de 0,5% mais moins de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important; Si plus de 1% de l’actif total est considéré comme un défaut important.
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Les pratiques frauduleuses des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
La société corrige les états financiers publiés;
Les inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours découvertes par l’ACP mais non identifiées par le contrôle interne de la société;
Le Comité d’audit et le Service d’audit exercent un contrôle interne inefficace sur les rapports financiers externes et les rapports financiers de la société.
Voici des exemples de lacunes importantes dans les rapports financiers:
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de contrôle compensatoire correspondant pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales;
Il existe une ou plusieurs lacunes dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et complet.
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants susmentionnés.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Les normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont mises en œuvre conformément aux normes quantitatives d’évaluation des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers.
Les critères qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
L’identification des défauts dans les rapports non financiers est principalement fondée sur l’influence des défauts sur l’efficacité des processus opérationnels et la probabilité qu’ils se produisent.
Si la probabilité d’un défaut est faible, il s’agit d’un défaut général qui réduira l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera l’incertitude quant à l’effet ou l’éloignera de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, augmentera considérablement l’incertitude de l’effet ou le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu; Si la probabilité d’un défaut est élevée, il s’agit d’un défaut important qui réduira considérablement l’efficacité ou l’effet du travail, ou augmentera considérablement l’incertitude de l’effet, ou qui le fera s’écarter sensiblement de l’objectif prévu.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Conformément aux normes susmentionnées pour l’identification des défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut majeur ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Président: Xing Yunbo
Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283) 15 mars 2022
