Rapport d’audit et états financiers de Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd.
2018 à juin 2021
Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd.
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2018 au 30 juin 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires et état consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 9 – 16 Annexe aux états financiers Note 1 – 143
Rapport d & apos; audit
Tous les actionnaires de Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd.
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd. (ci – après appelée votre entreprise), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2018, au 31 décembre 2019, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2021, ainsi que le bilan consolidé et le compte de résultat de la société mère pour les années 2018, 2019, 2020 et de janvier à juin 2021. État consolidé des flux de trésorerie de la société mère, état consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère et notes afférentes aux états financiers.
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère de votre entreprise au 31 décembre 2018, au 31 décembre 2019, au 31 décembre 2020 et au 30 juin 2021, ainsi que des années 2018 et 2019. Résultats d’exploitation et flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2020 et de janvier à juin 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de votre entreprise et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont les questions les plus importantes que nous jugeons importantes pour la vérification des états financiers de 2018, 2019, 2020 et de janvier à juin 2021, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Comptabilisation des recettes
Dépréciation des créances et des actifs contractuels
Provision pour dépréciation des stocks
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes
Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd. Nous effectuons des essais de contrôle pour vérifier que les mesures de contrôle interne vendues par la société dans la société dont les avantages économiques liés à la transaction sont prouvés peuvent entrer dans l’entreprise et que les revenus pertinents peuvent être fiables, raisonnables, cohérents et efficaces. Les revenus pertinents sont comptabilisés lorsque les revenus des clients importants sont mesurés et que les normes de comptabilisation des activités d’exploitation sont respectées. De 2018 à 2021, les documents de confirmation, les dossiers de logistique des transports, les dossiers de perception des ventes de juin de Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd. Et les dates de clôture ont été confirmés. Les revenus d’exploitation consolidés de la compagnie ont atteint les procédures de vérification et ont mis en œuvre des mesures de certification à grande couverture de rmb2581122026, 316 Pharmablock Sciences (Nanjing) Inc(300725) 90, et ont vérifié et mis en œuvre de nouvelles normes de revenus de rmb27878739. Incidence sur la comptabilisation des recettes de vente de l’entreprise. RMB 178216 549,40. Pendant ce temps, nous nous concentrons sur les produits. La confirmation des revenus de vente réels de nos principaux clients provient principalement de la visite du site de vente de l’entreprise. En combinaison avec l’augmentation de l’échelle d’enquête, d’observation et d’inspection des ventes d’année en année, si la confirmation des revenus est vérifiée et d’autres méthodes d’audit pour savoir s’il y a des inexactitudes potentielles dans l’entreposage, les ventes et la qualité des marchandises qui peuvent être enregistrées dans les états financiers appropriés de l’entreprise. Par conséquent, nous considérons l’état des recettes de vente et la confirmation de la variation des recettes de vente de l’entreprise au cours des trois dernières années comme l’élément clé de la vérification, la collecte de preuves et l’analyse des tendances. Voir la note V (XXXIV) des états financiers consolidés.
Dépréciation des créances et des actifs contractuels
Ningbo Tianyi Medical Equipment Co., Ltd. A analysé la recouvrabilité des comptes débiteurs jusqu’à rmb1880724453 et rmb3788940001 par l’analyse du vieillissement et la vérification détaillée du solde des comptes débiteurs avec l’augmentation des flux de trésorerie après l’analyse des ventes et la période de perception correspondante de 2018 à juin 2021 de la société de crédit à la clientèle, et a conclu le contrat avec rmb2861464400. La politique de dépréciation de la société cotée est de 40 457833,95 RMB. Les comptes débiteurs de l’actif contractuel 2020 et la dépréciation de l’actif contractuel sont prêts à faire l’objet d’une vérification prudente le 31 décembre et le 30 juin 2021.
Le solde quotidien est de 23 970,27 RMB et 145766,63 RMB. Si les créances et les actifs contractuels ne peuvent pas être recouvrés à temps ou si de mauvaises créances se produisent, les états financiers seront grandement touchés. Par conséquent, nous considérons la dépréciation des créances et des actifs contractuels comme un élément clé de la vérification. Veuillez consulter les notes V (III) et VIII) des états financiers consolidés. Provision pour dépréciation des stocks
La période de validité des instruments médicaux de Ningbo Tianyi Medical Instruments Co., Ltd. Est de deux ans de 2018 à juin 2021.
Sur la base de l’analyse de l’expansion de l’échelle d’exploitation effective des stocks, de la période de prix des matières premières et de l’âge des stocks de l’entreprise, et en fonction de la fluctuation de la proportion, le solde des stocks atteint le moins élevé des deux montants suivants: coût et valeur de réalisation nette, le prix des stocks diminue de 32 342900,12 RMB et de 50 258371,86 RMB. La valeur de réalisation nette est de 4574405420 yuan RMB après déduction du prix de vente estimatif des marchandises de 4987940502 yuan RMB en dépôt et de 4574405420 yuan RMB à l’achèvement, et le solde comptable est relativement élevé. Le coût à engager et les frais de vente estimatifs seront déterminés après déduction de l’utilisation financière de l’entreprise et des taxes connexes en cas de baisse du prix des stocks. Les états financiers ont une incidence relativement importante, de sorte que nous considérons les réserves de prix à la baisse des stocks comme des éléments clés de cette vérification, veuillez consulter la note V (vi) des états financiers consolidés.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction de votre entreprise (ci – après dénommée « la direction») est responsable de la préparation des états financiers conformément aux dispositions des normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle, ainsi que de la conception, de la mise en œuvre et du maintien du contrôle interne nécessaire pour s’assurer que les états financiers ne comportent pas d’inexactitudes significatives dues à la fraude ou à l’erreur.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de votre entreprise à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités, le cas échéant, et d’appliquer les hypothèses de la poursuite des activités, à moins qu’une liquidation, une cessation des activités ou aucune autre option réaliste ne soit prévue.
La direction est responsable de la surveillance du processus d’information financière de votre organisation.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité de votre entreprise de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher votre entreprise de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de votre entreprise afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
Parmi les questions qui ont été approuvées par la direction, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de 2018, 2019, 2020 et de janvier à juin 2021 et qui constituent donc des questions de vérification clés. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants China CPA: Bao meiting
(société en nom collectif spéciale) (partenaire de projet)
China Certified Public Accountant: Ye Yun
Shanghai, Chine 21 août 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note d’actif V 2021.6.30202012.31201912.31201812.31
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 239112 367,56 185627 185,93 107069 456,45 69 813163,32
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de négociation (II) 14 527001,93 60 326546,56 40 643,33
Actifs financiers évalués à leur juste valeur par le biais du résultat courant
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Débiteurs (III) 37 357823,46 26 083825,15 35 751819,11 17 855733,30
Financement des créances
Paiement anticipé (IV) 13 279677,66 10 953259,77 5 735901,07 2 534089,51
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances (v) 3 010366,44 4 995521,29 3 049138,68 3 000,66
