Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’aux exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec Le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) (ci – après dénommé « la société»), Le Conseil d’administration a évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière qui n’ont pas été corrigés et fermés au cours de la période considérée. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière dans tous les aspects importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée.
Entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun facteur n’a eu d’incidence importante sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
1. Principales unités incluses dans la portée de l’évaluation
Le siège social de la société et ses filiales Anhui Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190)
Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
2. Principales activités et questions entrant dans le champ de l’évaluation
Niveau de gouvernance d’entreprise: structure organisationnelle, stratégie de développement, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise.
Niveau des processus opérationnels: activités de financement, achats, gestion des actifs, ventes, recherche et développement, projets d’ingénierie, garanties, externalisation des activités, rapports financiers, budget global, gestion des contrats, transmission interne de l’information, systèmes d’information.
Les principales questions d’évaluation sont les suivantes:
Principaux éléments d’évaluation des éléments de contrôle du numéro de série
1 Structure organisationnelle l’évaluation de la structure organisationnelle porte principalement sur les principaux liens de contrôle liés à l’établissement de l’Organisation, à la répartition des pouvoirs et des responsabilités, à la retenue mutuelle et à la voie de circulation de l’information.
2 l’évaluation de la stratégie de développement porte principalement sur la formulation, l’approbation, la mise en oeuvre et l’ajustement de la planification stratégique.
3 l’évaluation des ressources humaines porte principalement sur les principaux liens de contrôle du recrutement du personnel, du transfert du personnel, de la démission du personnel et de l’utilisation des ressources humaines (gestion de la rémunération, gestion de l’évaluation du rendement).
4 responsabilité sociale l’évaluation de la responsabilité sociale porte principalement sur les principaux liens de contrôle de la production de sécurité, de la qualité des produits, de la protection de l’environnement et de la divulgation de la responsabilité sociale.
Culture d’entreprise l’évaluation de la culture d’entreprise porte principalement sur la construction et l’évaluation de la culture d’entreprise.
6 l’évaluation des activités de financement comprend principalement les principaux liens de contrôle de la gestion du financement, de la gestion des investissements, de la gestion de la réception et du paiement des fonds, de la gestion quotidienne des fonds, etc.
7 l’évaluation des activités d’achat comprend principalement les principaux liens de contrôle du plan d’achat, de la gestion des fournisseurs, de la gestion des prix d’achat, du contrat d’achat, de l’acceptation des achats et du paiement des achats.
8 Gestion des actifs l’évaluation de la gestion des actifs porte principalement sur la gestion des stocks, la gestion des immobilisations, la gestion des actifs incorporels et d’autres aspects des principaux liens de contrôle.
9 l’évaluation des ventes comprend principalement les principaux liens de contrôle du plan de vente, de la gestion de la clientèle, de la gestion des prix de vente, du contrat de vente, de l’expédition des ventes, de la perception des ventes et du retour des ventes.
Recherche et développement l’évaluation de la recherche et du développement porte principalement sur l’établissement et la recherche de projets de recherche, le développement et la protection des principaux liens de contrôle.
Le contenu de l’évaluation des projets d’ingénierie comprend principalement les principaux liens de contrôle de l’Organisation et de la gestion des projets d’ingénierie, de la conception technique, de l’objectif de 11 projets d’appel d’offres, de la préparation du début, de la construction technique, de l’acceptation technique et de l’évaluation de L’achèvement technique.
Le contenu de l’évaluation des activités de garantie comprend principalement les principaux liens de contrôle de la gestion des demandes de garantie, de l’enquête et de l’évaluation sur la garantie, de la gestion des activités de garantie et de la gestion de la garantie 12, de la surveillance quotidienne de la garantie, du contrôle comptable de la garantie, de la formation à la garantie, de l’évaluation post érieure à la garantie, de la satisfaction des agents et du recours aux droits.
Le contenu de l’évaluation de l’externalisation des activités comprend principalement les principaux liens de contrôle de la portée et des conditions de l’externalisation des activités, de la gestion du plan de mise en œuvre, de l’inspection de 13 sous – traitants, de la gestion des contrats d’externalisation, de la gestion des processus d’externalisation, de la gestion de l’acceptation, du contrôle comptable, etc.
L’évaluation des rapports financiers porte principalement sur la structure de l’organisation financière et les responsabilités du personnel, le système comptable et les 14 conventions comptables relatives aux rapports financiers, le contrôle du système comptable, la vérification quotidienne de l’information, l’analyse financière, les états financiers consolidés, la divulgation des rapports financiers, la gestion budgétaire, la gestion des opérations connexes. Principaux liens de contrôle de la gestion des dossiers financiers, etc.
Le contenu de l’évaluation globale du budget comprend principalement la préparation et l’approbation du budget, l’exécution et l’évaluation du budget, etc.
16 gestion des contrats l’évaluation de la gestion des contrats porte principalement sur la formulation et l’approbation des contrats, l’exécution et l’évaluation des contrats et d’autres aspects des principaux liens de contrôle.
17 transmission interne de l’information le contenu de l’évaluation de la transmission interne de l’information porte principalement sur l’acquisition de l’information, la transmission de l’information, la divulgation de l’information, la communication de l’information et le mécanisme de lutte contre la fraude.
Le contenu de l’évaluation du système d’information du système d’information comprend principalement la planification du système d’information, la gestion du développement du système d’information, la gestion de la sécurité du système d’information, le contrôle de l’application du système d’information, etc.
3. Domaines prioritaires à haut risque
Les principaux domaines à haut risque sont les achats, la gestion des actifs, les ventes et l’externalisation. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise est effectuée conformément aux procédures des normes de base et des lignes directrices en matière d’évaluation.
Les principales procédures d’évaluation sont les suivantes:
1. La compagnie a publié l’avis sur l’évaluation du contrôle interne en 2021, qui énonce les dispositions et les exigences relatives à l’auto – évaluation du contrôle interne de toutes les unités affiliées.
2. Le siège social et ses filiales élaborent un plan de travail pour l’évaluation du contrôle interne et organisent l’auto – inspection en fonction de la Division des activités. Créer un groupe de travail sur l’évaluation du contrôle interne; La Division du travail et les exigences relatives à l’évaluation du contrôle interne de chaque ministère et de chaque Unit é subordonnée; Tous les ministères et toutes les unités subordonnées doivent rechercher les défauts de contrôle interne conformément à la Division du travail, préparer et soumettre le projet d’évaluation et le rapport d’évaluation du contrôle interne de chaque Unit é; L’équipe d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise examine le projet d’évaluation de chaque ministère et le rapport d’évaluation du contrôle interne de chaque Unit é; Préparer conjointement le rapport général d’évaluation du contrôle interne et le soumettre au Comité des risques et du contrôle interne et au Conseil d’administration pour approbation.
Méthode d’évaluation: Au cours du processus d’évaluation du contrôle interne, tous les ministères de l’entreprise doivent recueillir des preuves efficaces par des méthodes d’essai, d’inspection et d’échantillonnage conformément au processus opérationnel géré par le Ministère, remplir le document d’évaluation et analyser et identifier les lacunes du contrôle interne dans les activités de gestion du Ministère; Chaque Unit é procède à l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences de l’unité en adoptant respectivement les méthodes suivantes: entrevue individuelle, discussion thématique, essai de passage, inspection sur le terrain, échantillonnage et analyse comparative, discussion complète, etc., pour remplir le projet de travail et préparer le rapport d’évaluation du contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de la CAAC (essai). Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les normes d’identification des défauts de contrôle interne déterminées par la société sont les suivantes: 1. Normes d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Sur la base des données des états financiers consolidés de l’exercice en cours, les critères de classement des défauts sont déterminés en fonction de l’importance de ces défauts internes qui peuvent entraîner des inexactitudes (y compris des omissions) dans les états financiers.
Niveau de défaut de l’élément
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Inexactitude potentielle du bénéfice total 2% du bénéfice total 2% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice ≥ 5% du bénéfice total 5%
Inexactitude potentielle de l’actif total 0,5% de l’actif total 0,5% de l’actif total ≤ inexactitude inexactitude de l’actif ≥ 1% de l’actif total 1%
Inexactitude potentielle du revenu d’exploitation 0,5% du revenu d’exploitation total ≤ inexactitude ≥ 0,5% du revenu d’exploitation total 1% du revenu d’exploitation total
Les critères qualitatifs d’évaluation des lacunes du contrôle interne en matière d’information financière déterminés par la société sont les suivants:
Défauts majeurs:
Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société;
Retraitement des états financiers précédemment divulgués et correction des inexactitudes financières importantes;
Il y a des inexactitudes importantes dans les états financiers de l’exercice en cours qui ne sont pas détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement;
D) la supervision du contrôle interne par le Comité d’audit de la société et les institutions d’audit interne est inefficace.
Défauts importants:
Il s’agit d’une combinaison d’un ou de plusieurs défauts de contrôle dont la gravité et les conséquences économiques sont inférieures à celles d’un défaut majeur, mais qui devraient néanmoins attirer l’attention du Conseil d’administration et de la direction.
Défauts généraux: il s’agit d’autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Sur la base des données des états financiers consolidés de l’exercice en cours, les critères de classement des défauts sont déterminés en fonction de l’importance de ces défauts internes qui peuvent entraîner des inexactitudes (y compris des omissions) dans les états financiers.
Défauts généraux défauts importants défauts majeurs
Objectif
Inexactitude potentielle du bénéfice total 2% du bénéfice total 2% du bénéfice total ≤ inexactitude inexactitude du bénéfice ≥ 5% du bénéfice total 5%
Total des actifs sous – jacents inexactitude 0,5% total des actifs 0,5% total des actifs ≤ inexactitude inexactitude des actifs ≥ total des actifs
