Harbin Dongan Auto Engine Co.Ltd(600178)
Rapport du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société en 2021
En tant que Comité d’audit relevant du Conseil d’administration de Harbin Dongan Auto Engine Co.Ltd(600178) Les travaux de l’année 2021 sont présentés comme suit: I. Réunion du Comité d’audit
Au cours de la période considérée, le Comité d’audit de la société a tenu six réunions et deux réunions de communication d’audit. Les questions à examiner sont les suivantes:
1. Le 15 janvier 2021, le Comité d’audit de la compagnie a été convoqué pour la quinzième fois au septième Comité par voie de vote par correspondance et a examiné et adopté la proposition relative à la confirmation supplémentaire des opérations quotidiennes entre apparentés en 2020.
2. Le 26 mars 2021, la compagnie a tenu la seizième réunion du septième Comité d’audit de la compagnie par voie de vote par correspondance, au cours de laquelle elle a examiné et adopté la proposition relative à la provision pour dépréciation d’actifs, la proposition relative au rapport annuel de 2020 soumis au Conseil d’administration pour examen, la proposition relative aux opérations quotidiennes liées prévues pour 2021 et la signature de l’accord de transaction connexe par les filiales. Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de la compagnie en 2020, le rapport d’audit du contrôle interne de la compagnie en 2020, le rapport d’évaluation du travail d’audit de la compagnie en 2020, le rapport complet de gestion des risques de la compagnie en 2021, la proposition de nomination de l’institution d’audit de la compagnie en 2021, la proposition de modification des conventions comptables et le plan d’audit interne de la compagnie en 2021.
3. Le 14 avril 2021, la dix – septième réunion du Comité d’audit du 7ème Comité de la société a été convoquée par voie de vote par correspondance, et la proposition de soumettre le rapport du premier trimestre 2021 au Conseil d’administration pour délibération a été examinée et adoptée à la réunion.
4. Le 12 août 2021, la compagnie a tenu la dix – huitième réunion du septième Comité d’audit de la compagnie par voie de vote par correspondance et a examiné et adopté la proposition relative à la présentation du rapport semestriel de 2021 au Conseil d’administration pour examen.
5. Le 15 octobre 2021, la 19ème réunion du 7ème Comité d’audit de la société a été convoquée par voie de vote par correspondance, au cours de laquelle la proposition relative au rapport du troisième trimestre 2021 soumis au Conseil d’administration pour délibération et la proposition relative à l’augmentation des prévisions de transactions quotidiennes entre apparentés en 2021 ont été examinées et adoptées.
6. Le 3 décembre 2021, une réunion du Comité d’audit de la huitième session de la société a été convoquée par voie de vote par correspondance, au cours de laquelle la proposition (II) sur l’augmentation des prévisions de transactions quotidiennes entre apparentés en 2021 a été examinée et adoptée.
En outre, le 22 janvier 2022 et le 23 avril 2022, le Comité de vérification a tenu deux réunions de communication de vérification avec les vérificateurs annuels afin de communiquer le plan de travail annuel de vérification, les dispositions de vérification et les préoccupations en matière de vérification, ce qui a permis d’assurer le succès de la vérification annuelle.
Principaux travaux du Comité d’audit en 2021
1. Superviser et évaluer le travail des auditeurs externes
Évaluation de l’indépendance et du professionnalisme des auditeurs externes
Après vérification, Zhong Xinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) est qualifié pour exercer des activités liées aux valeurs mobilières et est en mesure de se conformer à des normes éthiques et à des pratiques professionnelles indépendantes, objectives et impartiales, d’achever correctement tous les travaux confiés par la société, d’affecter raisonnablement du personnel d’audit et de maintenir la capacité professionnelle et l’attention voulue.
Proposer au Conseil d’administration d’engager une institution d’audit
Après vérification, zhongxinghua Certified Public Accountants Co., Ltd. A été en mesure de s’acquitter consciencieusement de ses fonctions dans le cadre de la Mission d’audit de 2020, de suivre les normes de pratique indépendantes, objectives et impartiales, de bien coopérer avec la société et d’achever l’audit annuel confié par la société à temps. Par conséquent, il est recommandé de renouveler le mandat de Zhong Xinghua Certified Public Accountants en tant qu’institution d’audit des finances et du contrôle interne de la société en 2021 et de soumettre la proposition au Conseil d’administration pour examen. Vérification des dépenses d’audit des institutions d’audit externe
Après vérification, en 2021, la société a effectivement payé 670000 RMB à Lixin Certified Public Accountants pour le rapport annuel de 2020, ce qui est conforme à la charge de travail spécifique et au niveau des prix du marché de la société en 2021. Le Comité d’audit discute et communique la portée de l’audit, le plan d’audit, la méthode d’audit et les questions importantes identifiées au cours de l’audit avec l’institution d’audit externe.
Au cours de la période visée par le rapport, nous avons discuté et communiqué sur place avec les vérificateurs externes de la portée de la vérification, du plan de vérification, des méthodes de vérification et des préoccupations.
Superviser et évaluer la diligence et la diligence des institutions d’audit externe
Grâce à la communication et à la discussion avec les comptables sur les travaux liés au rapport annuel de 2020 de la société, ainsi qu’à l’examen des résultats des travaux d’audit fournis par les comptables à la société, nous croyons que zhongxinghua Certified Public Accountants a fait preuve de diligence et de diligence au cours de l’audit de La société et a suivi des normes professionnelles indépendantes, objectives et impartiales. 2. Orientation de l’audit interne
En tant qu’institution d’audit interne de la société, le Département juridique de l’audit de la société a examiné le plan de travail d’audit interne établi par le Conseil d’administration, a reconnu la rationalité et la faisabilité du plan et a exhorté le travail d’audit interne à se dérouler comme prévu. Après avoir examiné le résumé de la vérification interne annuelle, nous n’avons constaté aucun problème majeur dans la vérification interne.
3. Examiner les rapports financiers des sociétés cotées et émettre des avis à leur sujet
Nous avons examiné les rapports financiers préparés par le Département des finances de la société et avons conclu que le processus de préparation des états financiers de la société pour 2020 était conforme au système de contrôle interne de la société, que les données étaient véridiques et complètes et qu’il était convenu de les soumettre à l’institution d’audit engagée par La société pour vérification.
4. Évaluer l’efficacité du contrôle interne
La société a établi le rapport d’évaluation du contrôle interne de 2020 et a publié le rapport d’audit du contrôle interne standard sans réserve par Zhong Xinghua Certified Public Accountants. À notre avis, l’entreprise a mis en place un système de gestion du contrôle interne relativement solide et parfait, qui est conforme aux exigences des lois et règlements pertinents, à la situation réelle de l’entreprise, qui peut répondre aux besoins actuels de développement de l’entreprise et à la mise en oeuvre efficace de divers systèmes de gestion du contrôle interne.
5. Coordonner la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et l’institution d’audit externe au début de 2021, la société a négocié et déterminé le plan de travail annuel d’audit des rapports financiers pour 2020 avec l’expert – comptable. Le Comité d’audit du Conseil d’administration supervise et coordonne activement la communication entre la direction, le Département de l’audit interne et les départements concernés et l’institution d’audit externe afin d’assurer la livraison en temps voulu du rapport d’audit.
Iii. Évaluation globale
Au cours de la période considérée, en tant que membre du Comité d’audit du Conseil d’administration de la société, nous sommes en mesure d’assurer suffisamment de temps et d’énergie pour s’acquitter des responsabilités du Comité, d’exercer une diligence raisonnable, de superviser efficacement l’audit externe de la société cotée, d’orienter le travail d’audit interne de la société, de promouvoir l’établissement d’un contrôle interne efficace de la société et de fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets, et d’exercer une diligence raisonnable. Il s & apos; est acquitté avec la diligence voulue de ses fonctions.
En 2022, le Comité d’audit renforcera la communication avec les auditeurs annuels de la société afin de s’assurer que le contenu des rapports financiers divulgués par la société est vrai, exact et complet et qu’il est conforme aux exigences des nouvelles normes comptables.
Rapporté par: Zhang chunxin 11 mars 2022
