Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la surveillance quotidienne et de la surveillance spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec le système de contrôle interne et les mesures d’évaluation de Zhang Xiaoquan Inc(301055) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société autorise le Service d’audit à prendre en charge l’Organisation et la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne. Le Département de l’audit a procédé à une auto – inspection complète et à une inspection du contrôle interne en ce qui concerne les spécifications opérationnelles pertinentes et les exigences en matière de gestion des risques liées au système de contrôle interne.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne de l’information financière à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à Tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Il n’y a pas eu de changement important dans le contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne qui a eu une incidence importante sur les conclusions de l’évaluation du contrôle interne.
Base d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise est effectuée conformément aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, aux lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise, aux documents du système de l’entreprise et aux exigences de gestion du contrôle interne publiées conjointement par cinq ministères et commissions, y compris les lois et règlements pertinents de l’État et le Ministère des finances, sur la base de la supervision quotidienne et spéciale du contrôle interne. Évaluer l’efficacité du système de contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021.
Procédures et méthodes d’évaluation du contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne de l’entreprise doit être effectuée en stricte conformité avec les procédures spécifiées dans les spécifications de base et les lignes directrices d’évaluation. Les procédures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise sont les suivantes: élaborer un plan de travail pour l’évaluation du contrôle interne et préciser l’Organisation du personnel, la portée de l’évaluation et le calendrier; Effectuer des essais sur le terrain de la conception et du fonctionnement du contrôle interne; Identifier les défauts de contrôle et résumer les résultats de l’évaluation; Préparer le rapport d’évaluation du contrôle interne.
L’évaluation utilise principalement la combinaison de l’essai sur le terrain et de l’échantillonnage systématique, en utilisant de façon exhaustive des entrevues individuelles, des questionnaires, des discussions thématiques, des essais de passage, des inspections sur le terrain, des échantillonnages, des analyses et des comparaisons pour recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, et remplir fidèlement le document d’évaluation en fonction du contenu spécifique de l’évaluation. Étudier et analyser les défauts du contrôle interne, évaluer objectivement l’efficacité et l’effet de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, établir le formulaire d’identification des défauts du contrôle interne après avoir identifié les défauts du contrôle interne et le soumettre au Conseil d’administration de l’entreprise pour examen.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent l’entreprise et ses filiales à tous les niveaux.
Le contenu de l’auto – évaluation du contrôle interne de l’entreprise met l’accent sur cinq facteurs fondamentaux du contrôle interne, tels que l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, la transmission et la communication de l’information et la surveillance continue, qui couvrent les principales activités et questions de gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Selon les caractéristiques et les exigences en matière de contrôle de toutes les activités et questions de l’entreprise, l’évaluation met l’accent sur les principaux liens de contrôle des activités qui ont les caractéristiques suivantes: influer sur la conformité aux lois et règlements, l’authenticité de l’information financière, l’efficacité opérationnelle et les avantages, la sécurité des actifs du Fonds et d’autres domaines à haut risque.
Les principales activités et questions entrant dans le cadre de l’évaluation sont les suivantes:
L’environnement interne, y compris la stratégie de développement, la structure organisationnelle, la culture d’entreprise, les ressources humaines, etc.;
L’évaluation des risques comprend principalement l’identification des risques internes et externes auxquels l’entreprise est confrontée, l’évaluation de la probabilité d’occurrence des risques, les effets négatifs possibles, la capacité de l’entreprise à supporter les risques, l’atténuation des risques et la priorité des mesures de contrôle, etc. Le risque externe identifie principalement le risque de politique générale, le risque de marché, le risque de fluctuation des prix, le risque de taux d’intérêt, etc.; Le risque interne comprend principalement le risque contractuel, le risque de qualité, le risque de capital, le risque d’information, le risque d’incendie, le risque de talent, etc.;
Les activités de contrôle comprennent principalement: les ventes, les achats, les investissements à l’étranger, la gestion des contrats, les rapports financiers, le contrôle des filiales, etc.;
Iv) information et communication;
Contrôle interne.
Détails de l’évaluation du contrôle interne
Environnement interne
1. Stratégie de développement
Un Comité de décision stratégique est créé sous l’égide du Conseil d’administration de la société, qui est principalement chargé d’étudier la stratégie de développement à moyen et à long terme et les principales décisions de la société et de formuler des recommandations. L’entreprise a formulé les règles de travail et les procédures de prise de décisions du Comité de décision stratégique. Le Comité de décision stratégique formule les objectifs de développement sur la base d’une enquête et d’une recherche approfondies, sollicite des commentaires, analyse et prévoit, et formule le plan stratégique en fonction des objectifs de développement, et fait progresser le processus de mise en œuvre de la stratégie en conséquence, et améliore le mécanisme de collecte, de sélection, d’analyse, de traitement et d’alerte rapide de l’information pertinente pour la mise en œuvre de la stratégie globale. Accroître la sensibilité et le jugement de l’entreprise à l’égard des changements environnementaux internes et externes. Les principaux secteurs d’activité à tous les niveaux élaborent et mettent à jour régulièrement leurs stratégies d’affaires en fonction de la stratégie de l’entreprise afin d’appuyer la réalisation des objectifs stratégiques de l’entreprise.
2. Structure organisationnelle
En stricte conformité avec le droit des sociétés de la République populaire de Chine (ci – après dénommé « droit des sociétés»), les statuts du Zhang Xiaoquan Inc(301055) (ci – après dénommés « Statuts») et d’autres lois et règlements pertinents de la société cotée, la société a constamment amélioré l’Organisation de gouvernance d’entreprise de La société et a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance, qui sont respectivement les autorités de la société. Organismes d’exécution et de surveillance. La société a mis en place et amélioré la structure de gouvernance d’entreprise de la société sur la base du principe de l’indépendance mutuelle, de l’équilibre mutuel des pouvoirs, de l’organe exécutif et de l’organe de surveillance.
La société a formulé le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, les règles de travail des administrateurs indépendants et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance. Le Conseil d’administration comprend le Comité de décision stratégique, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation, le Comité d’audit et le Comité de gouvernance des technologies de l’information afin de clarifier les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de surveillance. Mettre en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs, promouvoir la structure de gouvernance et le fonctionnement normalisé de chaque division en fonction de leurs fonctions, normaliser davantage le fonctionnement de l’entreprise, améliorer le niveau de gouvernance d’entreprise et protéger activement et efficacement les intérêts fondamentaux des actionnaires, de la Direction, des employés et des parties prenantes.
La structure organisationnelle de l’entreprise est établie en fonction des objectifs et de la stratégie de d éveloppement de l’entreprise, y compris le Centre de commercialisation, le Centre de qualité, le Centre de recherche et de développement, le Centre de fabrication, la Division des nouveaux produits, le Département des finances, le Département des investissements en valeurs mobilières, le Département des achats, le Département de l’entreposage et de la logistique, le Département de la marque, le Département de l’administration du personnel, le Département des technologies de l’information, le Département des opérations, le
3. Culture d’entreprise
L’entreprise met l’accent sur la construction de la culture d’entreprise et considère la construction de la culture comme un travail clé de l’innovation en gestion d’entreprise. Après de nombreuses années d’exploitation, l’entreprise a mis en place un système de concept de culture d’entreprise qui est conforme à son propre développement. Avec la Mission de marque de “Life Hardware Creator as you need”, l’entreprise adhère à l’esprit d’originalité de “Good Steel fine work and creative art life” et pratique profondément le concept global de développement de la qualité de Zhang Xiaoquan Inc(301055) . Grâce à la culture d’entreprise, les organisations de tous les ministères ont joué un rôle important dans la formation d’un système complet et unique de concept de culture d’entreprise, qui jette les bases du développement durable de l’entreprise et de l’individu.
4. Ressources humaines
L’entreprise adhère à la stratégie des talents, met l’accent sur la sélection, la formation et l’incitation des talents, normalise la cognition, le Code de conduite et la discipline du lieu de travail des employés, définit clairement le recrutement, la promotion, l’évaluation du rendement, la rémunération, les récompenses et les peines, La formation, la présence et la démission des employés, améliore progressivement le mécanisme d’allocation et le canal de développement professionnel des talents. Assurer la stabilité des ressources humaines de l’entreprise et la demande de ressources humaines de chaque ministère.
Évaluation des risques
L’entreprise a mis en place un système complet d’évaluation des risques, procédé régulièrement à une évaluation globale des risques, procédé dynamiquement à l’identification et à l’analyse des risques, analysé les risques identifiés à partir des deux dimensions de la probabilité d’occurrence des risques et de leur degré d’influence, déterminé les facteurs de risque qui devraient faire l’objet d’une attention particulière et d’un contrôle prioritaire, et utilisé raisonnablement l’évitement des risques, la réduction des risques, Les stratégies de gestion des risques, telles que le partage des risques et la tolérance aux risques, améliorent et optimisent les systèmes de contrôle et les processus opérationnels liés aux risques, assurent un contrôle efficace des risques et proposent des mesures et des stratégies de gestion des risques.
Activités de contrôle
1. Ventes
L’entreprise a mis en place un système de gestion des ventes et des recouvrements pour une série d’activités de gestion, y compris la gestion des ventes, la gestion des contrats de vente et la gestion des services après – vente, afin de gérer tous les liens liés aux ventes et aux recouvrements, tels que la prévision des ventes, la détermination du prix de vente des produits, le traitement des commandes, l’examen du crédit à la clientèle, la signature des contrats de vente, la gestion des contrats de vente, l’expédition, le règlement des paiements et le remboursement. Les frais de retour et de remplacement, le service après – vente, les procédures de traitement des comptes débiteurs et le traitement des créances irrécouvrables sont précisés; Les règlements de gestion et le contrôle des processus établis par l’entreprise en ce qui concerne les ventes et la perception garantissent que l’entreprise peut développer efficacement le marché, promouvoir les produits de l’entreprise et fournir des services à des prix et à des coûts raisonnables, ce qui est bénéfique pour le Département des ventes de l’entreprise pour organiser efficacement des activités de vente telles que le marketing, l’étude de marché, l’enquête de crédit, l’emballage et le transport, le service après – vente, etc. Et améliorer l’efficacité des ventes tout en assurant l’exactitude, l’intégrité et la sécurité des comptes débiteurs. Au cours de la période considérée, les services et le personnel concernés par les ventes et la perception peuvent effectuer des opérations commerciales en stricte conformité avec les règlements pertinents du système de gestion, et les mesures de contrôle de chaque lien peuvent être mises en œuvre efficacement.
2. Achats
L’entreprise a élaboré des documents sur les normes de gestion des achats et les procédures de gestion des fournisseurs, a signé des instructions aux fournisseurs avec la plupart des fournisseurs et a précisé la division spécifique des différentes fonctions d’achat, telles que la confidentialité des données, le juste prix du marché, l’assurance de la qualité et de La quantité, les négociations stratégiques d’achat et les commandes subséquentes d’achat des fournisseurs. L’Organisation et le poste des opérations d’achat et de paiement ont été planifiés et établis raisonnablement, et les procédures de demande d’achat, d’approbation, d’achat et d’acceptation des stocks ont été clarifiées. Le paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés ne peut être effectué qu’après que toutes les formalités pertinentes ont été accomplies. Au cours de la période visée par le rapport, la compagnie n’a présenté aucune lacune importante dans le contrôle des achats et des paiements.
3. Investissements étrangers
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières et à d’autres lois et règlements pertinents, ainsi qu’aux Statuts de la société, la société applique strictement le système de gestion des investissements à l’étranger et normalise les comportements d’investissement à l’étranger de la société, afin de réduire les risques d’investissement à l’étranger et d’assurer la sécurité des fonds d’exploitation et d’investissement pertinents.
4. Gestion des contrats
L’entreprise a créé des postes spéciaux pour le contrôle et la gestion des risques liés aux affaires juridiques liées aux contrats, a précisé les responsabilités et les pouvoirs des postes concernés, a formulé des mesures de contrôle pour les processus opérationnels, y compris l’examen et la signature des contrats, l’exécution des contrats, la modification et la résiliation des contrats, le traitement des différends contractuels, etc., afin d’appuyer le processus d’approbation et d’utilisation des contrats par des moyens d’information. Inspecter et trier régulièrement les maillons faibles du contrôle des risques dans la gestion des contrats, améliorer les mesures de contrôle pertinentes, promouvoir l’exécution efficace des contrats, réaliser la boucle fermée du contrôle des risques et protéger efficacement les droits et intérêts légitimes de l’entreprise.
5. Rapports financiers
La société applique strictement la loi comptable, les normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements comptables ainsi que les lois et règlements fiscaux pertinents, et a mis en place un système financier et comptable relativement parfait. La société a mis en place une organisation comptable indépendante, a mis en place des postes raisonnables dans les domaines de la comptabilité et de la gestion financière, a mis en œuvre des postes spéciaux et a affecté du personnel à temps plein à chaque poste pour assurer le bon déroulement des travaux financiers. La Société met en œuvre un système de post – responsabilité pour les institutions comptables et précise la répartition des responsabilités, sépare les fonctions d’approbation, d’exécution et d’enregistrement, et tous les postes se conforment strictement aux lois et règlements pertinents et au fonctionnement des processus de la société, assurant ainsi l’exactitude, l’authenticité et l’Exhaustivité de la comptabilité financière et des rapports financiers. Entre – temps, la société a mis en place un système de gestion de la divulgation de l’information conformément aux mesures de gestion de la divulgation de l’information des sociétés cotées afin d’assurer la conformité juridique, l’intégrité réelle et l’utilisation efficace des données divulguées dans l’annonce publique.
La Société met strictement en œuvre le système de gestion des opérations entre apparentés et veille à ce que les opérations entre apparentés soient légales et conformes et à ce qu’elles soient divulguées en temps opportun et de manière fiable par des activités de contrôle telles que l’approbation des opérations entre apparentés, la tarification des opérations entre apparentés, la mise à jour et la tenue à jour de la liste des parties liées et la surveillance régulière du montant et de l’achèvement des opérations entre apparentés.
6. Contrôle des filiales
En tant qu’investisseur, la société exerce, en tant qu’actionnaire ou Contrôleur, la supervision et l’administration des questions importantes de la filiale conformément aux exigences des lois, règlements et statuts de la société en ce qui concerne le fonctionnement normal de la société et la structure de gouvernance d’entreprise, et a le pouvoir de prendre des Décisions sur les revenus des investissements et les questions importantes de l’entreprise d’investissement conformément à la loi. La société a renforcé les questions importantes et la gestion des risques des filiales en mettant en place le système de processus de gestion des filiales correspondant, en mettant l’accent sur la conformité aux risques des filiales et la gestion de la production et de l’exploitation sécuritaires de l’entreprise, afin d’améliorer encore le niveau de gestion. La filiale a mis en place un système relativement complet de prise de décisions, d’exécution et de suivi de la rétroaction et a mis en place les services correspondants conformément au principe de l’équilibre mutuel. La société exerce régulièrement ou irrégulièrement un contrôle d’audit sur les activités de ses filiales. L’inspection et la supervision de la mise en œuvre du système de contrôle interne des filiales, de l’authenticité et de la légalité de l’information financière, de l’utilisation rationnelle des actifs, etc., ont eu un bon effet sur l’amélioration de l’efficacité opérationnelle globale et de la capacité anti – risque de l’entreprise.
Divulgation et communication d’informations
1. Divulgation de renseignements externes
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen et à d’autres lois, règlements et normes pertinents, ainsi qu’aux dispositions pertinentes des statuts, la société a précisé les responsabilités des actionnaires, des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs en matière de divulgation de l’information, compte tenu de la situation réelle en matière de divulgation de l’information et de gestion des relations avec les investisseurs. Il est précisé que le Président du Conseil d’administration est la première personne responsable de la divulgation de l’information de la société et que tous les membres du Conseil d’administration sont liés.
