Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation du contrôle interne et les domaines à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société mère Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420) et toutes les filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 97,75% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la gouvernance d’entreprise, l’organisation, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de vente, les activités de recherche et de développement, les activités d’achat, les rapports financiers, les activités de garantie, les activités de capital, la Gestion des actifs, la gestion budgétaire, la gestion des contrats, la divulgation de l’information et les opérations connexes. Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de l’entreprise en 2021 à partir d’éléments tels que l’environnement interne, l’évaluation des risques, les activités de contrôle, l’information et la communication, la surveillance interne, etc. L’évaluation est la suivante:
1. Environnement interne
Gouvernance d’entreprise et structure organisationnelle
Structure de gouvernance d’entreprise
La société établit et améliore la structure de gouvernance d’entreprise, établit un système d’entreprise moderne et normalise le fonctionnement de la société en stricte conformité avec les exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières, des normes de gouvernance des sociétés cotées et d’autres lois et règlements. Les détails de la gouvernance d’entreprise sont les suivants: Assemblée des actionnaires et Assemblée des actionnaires: l’Assemblée des actionnaires est la plus haute autorité de la société. La société convoque l’Assemblée générale des actionnaires en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires afin de s’assurer que tous les actionnaires peuvent exercer normalement leurs droits légitimes. Les résolutions ordinaires de l’Assemblée générale des actionnaires sont adoptées par plus de la moitié des droits de vote détenus par les actionnaires (y compris les mandataires des actionnaires) présents à l’Assemblée; L’Assemblée générale des actionnaires adopte une résolution spéciale adoptée par plus des deux tiers des droits de vote détenus par les actionnaires présents à l’Assemblée générale des actionnaires (y compris les mandataires des actionnaires). La société est indépendante des actionnaires en ce qui concerne les activités, les actifs, le personnel, l’Organisation et les finances, afin de protéger pleinement les droits et intérêts de tous les actionnaires. L’Assemblée générale des actionnaires de la société a également engagé des avocats pour assister et assister à l’Assemblée et fonctionner normalement.
Administrateurs et Conseil d’administration: la société élit les administrateurs en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts. La composition du Conseil d’administration est conforme aux exigences des lois, règlements et statuts. Le Conseil d’administration de la société se compose de trois comités spéciaux, à savoir la stratégie, la nomination et l’évaluation de la rémunération, l’audit, etc. Le Conseil d’administration de la société exerce ses activités en stricte conformité avec les statuts et le règlement intérieur du Conseil d’administration, et chaque comité spécial exerce ses activités conformément aux règles de travail du Comité de la stratégie de développement, aux règles de travail du Comité de nomination et d’évaluation de la rémunération et au règlement intérieur du Comité d’audit.
Autorités de surveillance et Conseil des autorités de surveillance: la société élit les autorités de surveillance en stricte conformité avec les dispositions pertinentes du droit des sociétés et des statuts. La composition du Conseil des autorités de surveillance est conforme aux exigences des lois, règlements et statuts. Le Conseil des autorités de surveillance de la société s’acquitte de ses fonctions conformément aux lois, règlements et statuts, supervise et inspecte l’exécution des fonctions et les rapports financiers des administrateurs et des cadres supérieurs de la société et protège les droits et intérêts de la société et de tous les actionnaires.
Structure organisationnelle de l’entreprise
L’entreprise a mis en place des modules fonctionnels tels que le marketing, la recherche et le développement, l’approvisionnement, la gestion et les finances en fonction des besoins de gestion opérationnelle, et a précisé le positionnement fonctionnel correspondant et les responsabilités du poste. Les postes incompatibles sont séparés, et le travail est à la fois coopératif et lié les uns aux autres.
Organisation de l’audit interne
Afin d’établir et d’améliorer la supervision de l’audit interne, la société a mis en place un département d’audit sous l’égide du Comité d’audit du Conseil d’administration, formulé un système d’audit interne et des normes de travail pour l’audit interne, afin de superviser et d’examiner le contrôle interne et la comptabilité financière de la société et de ses unités affiliées. Le Service d’audit rend compte des travaux au Comité d’audit de la société et à la direction correspondante et demande à l’entité de mettre en œuvre les avis de rectification de l’audit. Le Service d’audit suit et vérifie en temps opportun la mise en œuvre de diverses mesures de rectification. Grâce à la supervision de l’audit, nous améliorerons continuellement le contrôle interne de l’entreprise, préviendrons les risques majeurs et améliorerons l’efficacité opérationnelle de l’entreprise.
Culture d’entreprise
La vision de l’entreprise est de « devenir un chef de file fiable de l’intégration des systèmes de conception industrielle », de « créer de la valeur pour les clients, créer une sector – forme pour les employés et créer des rendements pour les actionnaires » comme mission, d’établir les valeurs fondamentales de « toucher les clients, poursuivre l’excellence, l’innovation continue et le partage de la création » et de promouvoir l’esprit d’entreprise de « loyauté, unité, vitalité et rapidité ». Nous créerons une équipe de cadres « courageux dans la responsabilité, compétents et efficaces, avec un vent frais et un esprit sain, et capables de gagner la bataille », et nous encouragerons activement la transformation de « made in China » en « made in China ». Mettre l’accent sur la gestion des systèmes et des processus dans le mode de gestion, prêter attention à la prévention des risques tout en tenant compte de l’amélioration de l’efficacité, et s’efforcer d’améliorer la qualité du développement.
Gestion des ressources humaines
Afin de répondre aux besoins opérationnels et de gestion de l’entreprise, l’entreprise a mis en place et mis en œuvre des systèmes de gestion du personnel tels que l’emploi, la formation, l’évaluation, les récompenses et les sanctions, la rotation des postes, la promotion et l’élimination. Promouvoir une gestion organisationnelle sector et améliorer efficacement l’efficacité opérationnelle et les avantages par habitant de l’entreprise en fixant des postes et en optimisant le processus de gestion; En renforçant la formation du personnel, en renforçant la construction de l’échelon du personnel à tous les niveaux de l’entreprise, en améliorant les relations de travail, en améliorant le mécanisme d’incitation à l’évaluation du rendement et en mobilisant activement l’initiative du personnel à tous les niveaux; En renforçant la communication et la communication entre les employés, en organisant diverses activités d’équipe, en créant une atmosphère de travail harmonieuse, en répondant aux besoins spirituels et culturels des employés et en renforçant leur sens de l’honneur et de la cohésion.
2. Évaluation des risques
Gestion des objectifs
Objectifs du contrôle interne de l’entreprise
Veiller raisonnablement à ce que l’exploitation et la gestion de l’entreprise soient conformes à la loi, à la sécurité des actifs, aux rapports financiers et à l’information pertinente, à ce qu’elles soient véridiques et complètes, à ce que l’efficacité et l’effet de l’exploitation soient améliorés et à ce que l’entreprise réalise sa Stratégie de développement.
Principes de base de l’établissement et de la mise en œuvre du contrôle interne de l’entreprise
Principe d’exhaustivité: tout au long du processus de prise de décisions, d’exécution et de surveillance, couvrant toutes les activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées. Principe d’importance: se concentrer sur les questions opérationnelles importantes et les domaines à haut risque sur la base d’un contrôle global.
Principe de l’équilibre des pouvoirs: former une restriction mutuelle et une supervision mutuelle dans la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, la répartition des pouvoirs et des responsabilités, les processus opérationnels, etc., tout en tenant compte de l’efficacité opérationnelle.
Principe d’adaptabilité: s’adapter à l’échelle opérationnelle, au champ d’activité, à la situation concurrentielle et au niveau de risque de l’entreprise et s’adapter en temps opportun en fonction de l’évolution de la situation.
Principe de rentabilité: peser les coûts de mise en œuvre par rapport aux avantages escomptés afin d’obtenir un contrôle efficace à un coût approprié.
Identification et évaluation des risques
Conformément aux objectifs de contrôle fixés, la société recueille systématiquement et continuellement des informations pertinentes, identifie les risques internes et externes, évalue les risques en temps opportun et s’assure que les risques sont contrôlables. L’évaluation des risques consiste à identifier avec précision les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle et à déterminer la tolérance aux risques correspondante. Sur la base des résultats de l’analyse des risques et de la tolérance au risque, peser les risques et les avantages et déterminer la stratégie de réponse au risque.
Contre – mesure des risques
En combinaison avec les résultats de l’évaluation des risques, l’entreprise contrôle les risques à un niveau acceptable en combinant le contrôle manuel et le contrôle automatique, le contrôle préventif et le contrôle de découverte, et en utilisant les mesures de contrôle correspondantes. Les mesures de contrôle comprennent généralement le contrôle de la séparation des emplois incompatibles, le contrôle de l’approbation de l’autorisation, le contrôle du système comptable, le contrôle de la protection des biens, le contrôle budgétaire, le contrôle de l’analyse opérationnelle et le contrôle de l’évaluation du rendement, etc.
Autorisation de transaction: l’entreprise a établi l’autorité d’approbation de chaque entreprise et l’organigramme, et a précisé la portée, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation. La direction interne de l’entreprise à tous les niveaux doit exercer l’autorité correspondante dans le cadre de l’autorisation, et le personnel d’exploitation doit également gérer chaque entreprise selon le processus spécifié.
Division des responsabilités: l’entreprise a publié la structure organisationnelle et précisé les responsabilités des ministères et des postes. Grâce à la Division des pouvoirs et des responsabilités, chaque ministère et chaque poste coopèrent et se lient mutuellement. Les postes incompatibles comprennent principalement l’approbation de l’autorisation et la gestion des affaires, la gestion des affaires et les dossiers comptables, les dossiers comptables et la garde des biens, la gestion des affaires et l’audit des affaires, l’approbation et la supervision de l’autorisation, etc.
Contrôle des pièces justificatives et des dossiers: l’entreprise a raisonnablement élaboré des procédures de circulation des pièces justificatives, et toutes les activités et transactions doivent être enregistrées; Après l’opération, les postes d’affaires concernés sont tenus de remplir les documents de déclaration correspondants, de joindre les documents pertinents et de les soumettre aux dirigeants concernés pour approbation, puis de les envoyer au Département des finances, qui effectue le traitement comptable correspondant après avoir examiné les documents pertinents conformément aux exigences des normes comptables, et de les classer dans l’ordre après avoir lié les pièces justificatives.
Dossiers d’accès et d’utilisation des actifs: l’entreprise limite strictement l’accès direct du personnel non autorisé aux actifs, assure la garde et le contrôle des actifs par la gestion de l’entrée et de la sortie de l’entrepôt, l’inventaire régulier, l’achat d’assurance des biens, etc., et renforce la gestion de la mainlevée des matériaux hors usine, afin d’assurer la séparation du personnel de garde et d’enregistrement des actifs et de contrôler efficacement la sécurité des actifs.
Contrôle du système comptable: Conformément aux exigences du droit des sociétés en matière de comptabilité financière et aux dispositions du droit comptable, des normes comptables pour les entreprises et d’autres lois et règlements, la société a mis en place un système comptable et un système de gestion financière normalisés, complets et adaptés aux caractéristiques opérationnelles de la société, a mis en place une organisation comptable indépendante, a fourni du personnel comptable qualifié et a fait un bon travail de base comptable. Clarifier les procédures de traitement des pièces comptables, des livres comptables et des rapports financiers afin d’assurer l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des données financières.
3. Activités de contrôle
Les principales activités de contrôle opérationnel sont les suivantes:
Contrôle des achats et des paiements
L’entreprise a précisé une série de procédures de travail, y compris la demande d’achat, l’approbation des achats, l’exécution des achats, l’acceptation des marchandises, la comptabilité des comptes créditeurs et l’approbation des paiements, afin de contrôler le coût des stocks et le chiffre d’affaires tout en assurant l’approvisionnement en matériaux de production. Le paiement des comptes créditeurs et des paiements anticipés de la société ne peut être effectué qu’après que le Service des achats a fourni tous les documents pertinents, que les dirigeants compétents concernés ont approuvé conformément à l’autorité et que le comptable et le Directeur financier ont examiné et approuvé; Le Ministère des finances planifie les recettes et les dépenses du Fonds et effectue essentiellement les paiements mensuels prévus pour assurer la sécurité de la chaîne du Fonds. En ce qui concerne le contrôle du mode de paiement, à l’exception d’un petit paiement en espèces, le paiement des marchandises est généralement réglé par virement bancaire ou par lettre d’acceptation. Le Ministère des finances vérifie régulièrement les données avec le Ministère des achats et les fournisseurs afin d’assurer l’exactitude des données sur les comptes créditeurs. Dans le cadre de l’autorisation du siège social de l’entreprise, les entreprises subordonnées peuvent gérer elles – mêmes les achats et les paiements conformément aux procédures prescrites. Contrôle des activités de vente et de collecte
L’entreprise a mis au point des systèmes de gestion des ventes tels que le système de gestion du crédit à la clientèle, le système de gestion des cotations des clients, le système de gestion des comptes débiteurs et des marchandises émises. Tout en assurant la gestion du crédit à la clientèle, l’entreprise a normalisé une série de travaux allant de la réception des commandes des clients à l’Organisation de la production, de l’expédition, de la gestion comptable et du contrôle des comptes débiteurs. Assurer efficacement le développement normal des activités de vente de l’entreprise et le recouvrement en temps opportun et en toute sécurité des paiements. L’entreprise a renforcé la gestion des prix de vente, en particulier l’amélioration et l’approbation des activités à faible marge brute, afin d’améliorer la rentabilité de l’entreprise. En 2021, la société a renforcé la gestion du recouvrement et de l’évaluation des créances en souffrance, amélioré le mécanisme de contrôle du crédit et des créances, contrôlé efficacement le risque de créances irrécouvrables et amélioré le chiffre d’affaires des créances; La société attache de l’importance à la gestion et au contrôle des risques liés au papier commercial. Si des circonstances particulières exigent l’acceptation d’une facture commerciale, elle doit être examinée par le centre financier et approuvée par les dirigeants de la société.
Contrôle de la gestion des actifs
La société a élaboré les systèmes pertinents de gestion des immobilisations et des stocks en fonction de la situation réelle, a précisé les procédures d’approbation de l’achat, de l’utilisation et de la disposition des actifs et a précisé les responsabilités des ministères concernés en matière de garde des actifs pertinents; Le Département des finances effectue la comptabilité conformément aux exigences du système comptable et procède régulièrement à l’inventaire et à la vérification de tous les actifs afin d’assurer la sécurité des actifs et la cohérence entre les comptes et les faits; Analyser régulièrement l’utilisation et le chiffre d’affaires des actifs et traiter les actifs inutilisés en temps opportun afin d’améliorer l’efficacité de l’utilisation des actifs.
Contrôle des activités de gestion financière et d’établissement de rapports
La société a élaboré le système de gestion financière et d’autres systèmes de comptabilité et de gestion financière. Le Département financier établit des pièces comptables et publie des états comptables en stricte conformité avec les normes comptables nationales pertinentes, qui reflètent fidèlement et en temps voulu la situation financière et les résultats d’exploitation de la société; Entre – temps, le Département financier effectue une analyse financière mensuelle en fonction des caractéristiques commerciales et des exigences de gestion de l’entreprise, et rend compte de la situation financière de l’entreprise et des problèmes existants lors de la réunion d’analyse opérationnelle, afin de fournir un soutien financier à l’amélioration de la gestion opérationnelle de l’entreprise et de promouvoir le développement durable et sain des activités de l’entreprise. L’entreprise a élaboré le système de gestion budgétaire, a relié la planification stratégique à la gestion budgétaire, a déterminé les objectifs opérationnels annuels de chaque Unit é, a divisé les objectifs budgétaires annuels en mois et en sujets connexes, a suivi l’écart d’exécution budgétaire chaque mois et a pris les mesures correspondantes pour l’améliorer afin d’assurer la réalisation harmonieuse des objectifs opérationnels de l’entreprise.
Contrôle de la gestion des filiales contrôlantes
La société a formulé le système de gestion des filiales. Le siège social de la société gère le marché, la recherche et le développement, les achats, la main – d’œuvre et les finances des filiales de manière matricielle, afin de s’assurer que le siège social de la société et les filiales forment l’ensemble d’un fonctionnement uniforme, normalisé, coopératif, efficace et ordonné, ce qui contribue à améliorer la capacité globale de gestion et de contrôle des risques de la société et à protéger les droits et intérêts légitimes de la société et des investisseurs.
Contrôle des opérations entre apparentés
Afin de réglementer les opérations entre apparentés de la société, conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, etc.
