Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Sinomag Technology Co.Ltd(300835) (ci – après dénommé « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un système de contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être déduite des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace de l’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Sur la base de l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société et de la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Divers processus liés au contrôle au niveau de l’entreprise, tels que la gouvernance d’entreprise, la stratégie de développement, la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture d’entreprise, l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles, l’information et la communication, la supervision interne, etc., dans le manuel de gestion du contrôle interne de l’entreprise et les règles de mise en œuvre pertinentes;
Processus de gestion des achats, de gestion des ventes, de gestion financière, d’opérations connexes, de garantie externe, de collecte de fonds, d’investissement externe et de divulgation d’information liés au contrôle au niveau opérationnel. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion financière, les opérations entre apparentés, la collecte de fonds et la divulgation d’informations. Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les critères spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en ce qui concerne le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers, conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc.
1. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères d’identification des défauts
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
1. Le montant de l’inexactitude du bilan n’est pas inférieur à 5% de l’actif 2. L’erreur totale résultant d’une erreur majeure dans le rapport financier annoncé; Positif;
Défauts majeurs 2. Montant inexact du compte de résultat ≥ total des recettes 3. Il y a des erreurs importantes dans les rapports financiers courants et 6% dans le processus de fonctionnement du contrôle interne. Aucune erreur n’a été décelée;
4. Le Comité d’audit et le Service d’audit de la société n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers.
1. 2% de l’actif total ≤ bilan 1. Aucune procédure et mesure de contrôle antifraude n’a été établie;
Le montant inexact est inférieur à 5% du total des actifs; 2. Il n’y a pas de défaut important de contrôle correspondant dans le traitement comptable des opérations non conventionnelles ou spéciales. 2. Le mécanisme d’inexactitude du compte de résultat est inférieur ou égal à 3% du montant total des recettes;
Le montant est inférieur à 6% du revenu total. 3. Il existe un ou plusieurs défauts dans le processus de préparation du rapport financier qui ne peuvent garantir que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
1. Inexactitude du bilan ＜ actif
2% du total des défauts généraux; Désigne les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Montant inexact du compte de résultat ＜ total des recettes
3%.
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères d’identification des défauts
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. Les activités commerciales de la société violent les lois et règlements nationaux;
La perte directe ou indirecte d’actifs s’élève à 3 millions de RMB. Les nouvelles négatives des médias sont fréquemment exposées, ce qui a un impact important sur la réputation de l’entreprise; Défauts majeurs supérieurs à RMB.
3. Les cadres supérieurs et les techniciens de base sont gravement perdus;
4. Absence de contrôle du système ou défaillance systématique du système pour les activités importantes;
5. Les principaux défauts du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
1. La société a été légèrement sanctionnée pour avoir enfreint les lois et règlements nationaux;
Le montant de la perte directe ou indirecte d’actifs due à des défauts importants 2. Des nouvelles négatives dans les médias qui ont une incidence sur la réputation de l’entreprise;
1 à 3 millions de RMB (dont 3 millions de RMB). 3. Perte importante de personnel aux postes clés;
4. Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Le montant de la perte directe ou indirecte d’actifs due à un défaut général est inférieur à celui des autres défauts de contrôle, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants.
1 million de RMB (dont 1 million de RMB).
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Au cours de la période considérée, le système de contrôle interne actuel de l’entreprise a couvert tous les aspects des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et n’a pas présenté de défauts majeurs en termes d’exhaustivité, de rationalité et d’efficacité.
Entre – temps, l’entreprise continuera de renforcer la construction du contrôle interne, d’améliorer le système de contrôle interne en fonction de l’échelle d’exploitation, du champ d’activité, de la situation concurrentielle et du niveau de risque de l’entreprise, d’ajuster et de normaliser en temps opportun en fonction de l’évolution des conditions d’exploitation, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne et de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise.
Sinomag Technology Co.Ltd(300835) Conseil d’administration 14 mars 2022
