Guoyuan Securities Company Limited(000728)
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Observations sur la vérification des rapports d’auto – évaluation des contrôles internes
Guoyuan Securities Company Limited(000728) Les dispositions des lois, règlements et documents réglementaires pertinents, y compris les règles de cotation des actions Gem de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices pour le fonctionnement normalisé des sociétés Gem de la Bourse de Shenzhen, les lignes directrices pour la surveillance des sociétés cotées no 2 – exigences réglementaires pour la gestion et l’utilisation des fonds collectés par les sociétés cotées, Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de l’Anhui longci en 2021 a été vérifié. Les détails sont les suivants: 1. Informations de base sur le contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont la société et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société.
Les principales activités et questions visées par l’évaluation sont les suivantes:
Divers processus liés au contrôle au niveau de l’entreprise, tels que la gouvernance d’entreprise, la stratégie de développement, la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture d’entreprise, l’éthique professionnelle et les compétences professionnelles, l’information et la communication, la supervision interne, etc., dans le manuel de gestion du contrôle interne de l’entreprise et les règles de mise en œuvre pertinentes;
Processus de gestion des achats, de gestion des ventes, de gestion financière, d’opérations connexes, de garantie externe, de collecte de fonds, d’investissement externe et de divulgation d’information liés au contrôle au niveau opérationnel. Les principaux domaines à haut risque sont la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion financière, les opérations entre apparentés, la collecte de fonds et la divulgation d’informations.
Les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’application de l’évaluation et les domaines à haut risque couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
Parallèlement à l’approfondissement et à l’amélioration des lois et règlements nationaux et à la demande de développement continu de l’entreprise, l’entreprise organise l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système de normes de contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé les critères spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à la société en ce qui concerne le contrôle interne des rapports financiers et le contrôle interne des rapports non financiers, conformément aux exigences d’identification des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société et en combinaison avec l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, la préférence pour le risque et la tolérance au risque, etc.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Critères d’identification
Classe de défaut
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. Fraude des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs;
2. Erreurs commises en raison d’erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés 1. Montant de l’inexactitude du bilan ≥ capital
Corrections;
5% de la production totale;
Défauts majeurs 3. Il y a des erreurs majeures dans les rapports financiers de l’exercice en cours, tandis que le processus de fonctionnement du contrôle interne 2. Le montant des inexactitudes dans le compte de résultat ≥ total des recettes
Aucune erreur n’a été décelée;
6% du montant.
4. Le Comité d’audit et le Service d’audit de la société n’exercent pas de contrôle interne efficace sur les rapports financiers.
1. Il n’existe pas de procédures et de mesures de contrôle antifraude;
1. 2% de l’actif total ≤ actif et passif
2. Le traitement comptable des opérations non conventionnelles ou spéciales n’a pas établi de tableau de contrôle correspondant indiquant un montant d’erreur inférieur à 5% de l’actif total;
Mécanisme de défaut important;
2. 3% du revenu total ≤ erreur dans le compte de résultat
3. S’il y a un ou plusieurs défauts dans le processus de préparation du rapport financier, le montant ne peut pas être indiqué comme étant inférieur à 6% du montant total des recettes.
Veiller à ce que les états financiers préparés atteignent des objectifs véridiques et exacts.
1. Inexactitude du bilan
2% de la production totale;
Les défauts généraux sont des défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
2. Montant inexact du compte de résultat total des recettes
3% du montant.
Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Critères d’identification
Classe de défaut
Critères quantitatifs critères qualitatifs
1. Les activités commerciales de la société violent les lois et règlements nationaux;
2. Les nouvelles négatives des médias sont fréquemment exposées, ce qui a une incidence importante sur la réputation de l’entreprise et entraîne une perte directe ou indirecte d’actifs de 300;
Défauts majeurs
Plus de 10 000 yuans.
3. Les cadres supérieurs et les techniciens de base sont gravement perdus;
4. Absence de contrôle du système ou défaillance systématique du système pour les activités importantes;
5. Les principaux défauts du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
1. La société a été légèrement sanctionnée pour avoir enfreint les lois et règlements nationaux;
Le montant de la perte directe ou indirecte d’actifs est de 100 – 2. Les médias ont des nouvelles négatives qui ont une incidence sur la réputation de l’entreprise;
Défauts importants
3 millions de RMB (dont 3 millions de RMB). 3. Perte importante de personnel aux postes clés;
4. Les défauts importants du contrôle interne n’ont pas été corrigés.
Perte directe ou indirecte d’actifs inférieure à
Les défauts généraux désignent les défauts de contrôle autres que les défauts majeurs et les défauts importants.
1 million de RMB (dont 1 million de RMB).
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs et de défauts importants dans le contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description des autres questions importantes relatives au contrôle interne
Au cours de la période considérée, le système de contrôle interne actuel de l’entreprise a couvert tous les aspects des activités de production et d’exploitation de l’entreprise et n’a pas présenté de défauts majeurs en termes d’exhaustivité, de rationalité et d’efficacité.
Entre – temps, l’entreprise continuera de renforcer la construction du contrôle interne, d’améliorer le système de contrôle interne en fonction de l’échelle d’exploitation, du champ d’activité, de la situation concurrentielle et du niveau de risque de l’entreprise, d’ajuster et de normaliser en temps opportun en fonction de l’évolution des conditions d’exploitation, de renforcer la supervision et l’inspection du contrôle interne et de promouvoir le développement sain et durable de l’entreprise. Avis de vérification du promoteur
L’institution de recommandation communique avec les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et le personnel concerné de la société; Communiquer avec le personnel concerné du cabinet comptable et d’autres organismes intermédiaires engagés par la société; Consulter le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, l’Assemblée générale des actionnaires et d’autres documents pertinents, le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne, les règles et règlements de gestion, etc.; Consulter les documents de divulgation d’information pertinents; Examiner le site de production et d’exploitation et vérifier la conformité et l’efficacité du système de contrôle interne de l’entreprise en ce qui concerne l’environnement de contrôle interne, l’établissement du système de contrôle interne et la mise en oeuvre du contrôle interne.
Après vérification, Guoyuan Securities Company Limited(000728) Le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne de 2021 reflète fidèlement la construction et le fonctionnement du système de contrôle interne de la société en 2021.
(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau de Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Tao chuanbiao, Liu Yunxiao
Guoyuan Securities Company Limited(000728) date
