Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
Rapport d’audit annuel 2021
Tianjianshen [2022] No 1 – 24
Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership)
Hangzhou, Chine
Table des matières
Rapport d’audit Page 1 – 6 II. États financiers Page 7 – 14
Bilan consolidé Pays – Bas
Bilan de la société mère Pays – Bas
État consolidé des résultats Pays – Bas
État des résultats de la société mère Pays – Bas
État consolidé des flux de trésorerie Pays – Bas
État des flux de trésorerie de la société mère Pays – Bas
État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires Pays – Bas
État des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère Page 14 III. Notes relatives aux états financiers Page 15 – 96
Rapport d & apos; audit
Tianjianshen [2022] No 1 – 24
Sinomag Technology Co.Ltd(300835) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère de Sinomag Technology Co.Ltd(300835) au 31 décembre 2021, ainsi que les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère pour l’année 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants de la société Sinomag Technology Co.Ltd(300835) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Dépréciation des créances
1. Description de l’événement
Voir les notes III (Ⅹ) et V (Ⅰ) 4 des états financiers pour plus de détails sur la divulgation des informations pertinentes.
Au 31 décembre 2021, le solde comptable des comptes débiteurs de Sinomag Technology Co.Ltd(300835) Company était de 20810284442 RMB, la provision pour créances irrécouvrables était de 654991880 RMB et la valeur comptable était de 20155292562 RMB.
Sinomag Technology Co.Ltd(300835) En ce qui concerne les créances dont la perte de crédit prévue est mesurée sur une base individuelle, la direction tient pleinement compte des informations raisonnables et fondées sur les événements passés, la situation actuelle et les prévisions de la situation économique future, évalue les flux de trésorerie attendus et détermine la provision pour créances irrécouvrables accumulée en conséquence; En ce qui concerne les comptes débiteurs dont la perte de crédit prévue est mesurée par portefeuille, la direction divise le portefeuille en fonction de l’âge du compte, fait référence à l’expérience historique en matière de perte de crédit et ajuste les comptes débiteurs en fonction de l’estimation prospective, établit un tableau comparatif de l’âge du compte débiteurs et du taux de perte de crédit prévu et détermine la provision pour créances irrécouvrables accumulée en conséquence.
Étant donné que le montant des comptes débiteurs est important et que le critère de dépréciation des comptes débiteurs implique un jugement important de la direction, nous avons identifié la dépréciation des comptes débiteurs comme un élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la dépréciation des comptes débiteurs, nos procédures de vérification comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la dépréciation des comptes débiteurs, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner la radiation ou l’inversion réelle subséquente des créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables ont été constituées au cours des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les considérations pertinentes et les preuves objectives de l’évaluation du risque de crédit par la direction des comptes débiteurs et évaluer si la direction reconnaît correctement les caractéristiques du risque de crédit de chaque compte débiteurs;
Pour les comptes débiteurs qui mesurent les pertes de crédit prévues sur une base individuelle, obtenir et vérifier les prévisions de la direction sur les flux de trésorerie reçus prévus, évaluer le caractère raisonnable des principales hypothèses utilisées dans les prévisions et l’exactitude des données, et vérifier avec les éléments de preuve externes obtenus;
Évaluer la rationalité de la Division du portefeuille par la direction en fonction des caractéristiques du risque de crédit pour les créances dont la perte de crédit prévue est mesurée sur la base du portefeuille; Évaluer la rationalité du tableau comparatif du vieillissement des comptes débiteurs et du taux de perte de crédit prévu déterminé par la direction en fonction de l’expérience historique en matière de pertes de crédit et d’estimations prospectives; Vérifier l’exactitude et l’exhaustivité des données utilisées par la direction (y compris l’âge des comptes débiteurs, le taux de perte historique, le taux de migration, etc.) et vérifier l’exactitude du calcul de la provision pour créances irrécouvrables;
Vérifier le recouvrement des créances après la période et évaluer le caractère raisonnable de la provision pour créances irrécouvrables constituée par la direction;
Échantillonner les comptes débiteurs pour mettre en œuvre la procédure de confirmation par correspondance et vérifier l’existence et l’exactitude des comptes débiteurs;
Vérifier que les informations relatives à la dépréciation des créances ont été correctement présentées dans les états financiers.
Valeur de réalisation nette des stocks
1. Description de l’événement
Pour plus de détails, voir les notes III (11) et V (i) 8 des états financiers.
Au 31 décembre 2021, le solde comptable des stocks de Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
À la date de clôture du bilan, les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette, et les réserves de prix à la baisse des stocks sont constituées en fonction de la différence entre le coût de la catégorie d’inventaire et la valeur de réalisation nette. Compte tenu de l’objet de la détention des stocks, la direction détermine le prix de vente estimatif en fonction du prix de vente réel, du prix de vente sur le marché des produits identiques ou similaires, de l’évolution future du marché, etc., et détermine la valeur de réalisation nette des stocks en fonction du prix de vente estimatif moins le coût estimatif à engager jusqu’à l’achèvement, les frais de vente estimatifs et les taxes connexes.
Étant donné que le montant des stocks est important et que la détermination de la valeur de réalisation nette des stocks implique un jugement important de la direction, nous avons déterminé la valeur de réalisation nette des stocks comme élément clé de la vérification.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne la valeur de réalisation nette des stocks, nos procédures de vérification comprennent principalement:
Comprendre les principaux contrôles internes liés à la valeur de réalisation nette des stocks, évaluer la conception de ces contrôles, déterminer s’ils sont mis en œuvre et tester l’efficacité opérationnelle des contrôles internes pertinents;
Examiner les prévisions de la direction concernant la valeur de réalisation nette des stocks et les résultats d’exploitation réels des années précédentes et évaluer l’exactitude des prévisions antérieures de la direction;
Examiner les prévisions de la direction concernant le prix de vente estimatif des stocks au moyen d’un échantillonnage et comparer le prix de vente estimatif aux données historiques, à la situation après la période et à l’information sur le marché;
Évaluer le caractère raisonnable de l’estimation par la direction des coûts, des frais de vente et des taxes connexes qui seront engagés à la fin des stocks;
Vérifier si la direction calcule correctement la valeur de réalisation nette des stocks;
En combinaison avec la surveillance des stocks, vérifier s’il y a des situations telles que l’âge plus long des stocks, les modèles obsolètes, les fluctuations des coûts de production ou des prix de vente, les changements dans la technologie ou la demande du marché dans les stocks à la fin de la période, et évaluer si la Direction a raisonnablement estimé la valeur de réalisation nette;
Vérifier que les informations relatives à la valeur de réalisation nette des stocks ont été correctement présentées dans les états financiers. Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est chargée d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
Le niveau de gouvernance d’entreprise (ci – après dénommé « niveau de gouvernance») est chargé de superviser le processus d’information financière de la société.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour faire face à ces risques et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Sinomag Technology Co.Ltd(300835) Company. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de la société Sinomag Technology Co.Ltd(300835) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. Tianjian Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
Hangzhou, Chine CPA:
14 mars 2012
Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
Notes relatives aux états financiers
Année 2021
Unit é monétaire: RMB Ⅰ. Informations de base de la société
Sinomag Technology Co.Ltd(300835) La société détient actuellement le code unifié de crédit social 91340100
