Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
À propos de Hangzhou Baicheng Pharmaceutical Technology Co., Ltd.
Avis de vérification du rapport d’évaluation du contrôle interne de 2021
Le 9 novembre 2021, la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières a publié la réponse officielle à l’approbation de l’enregistrement de l’offre publique initiale d’actions de Hangzhou Baicheng Pharmaceutical Technology Co., Ltd. (zjk [2021] No 3566) et a approuvé la demande d’enregistrement de l’offre publique initiale d’actions de la société. Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société veillent à ce qu’il n’y ait pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu de la période considérée et assument conjointement et solidairement la responsabilité de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu du rapport. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, comme le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne peut être considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
L’établissement et la mise en oeuvre du contrôle interne de l’entreprise respectent le « principe d’exhaustivité, le principe d’importance, le principe d’équilibre, le principe d’adaptabilité et le principe de rentabilité » et tiennent compte des éléments de base suivants: environnement interne, activités de contrôle, risques et évaluation, information et communication, Surveillance interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs du contrôle interne de l’information financière. Les membres du Conseil d’administration ont estimé que la société avait maintenu un contrôle interne efficace de L’information financière à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes. Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Introduction au contrôle interne de l’entreprise (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les questions et les domaines à haut risque à inclure dans le champ d’évaluation conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et ses filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société. Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: contrôle des ventes et de la perception, contrôle des achats, contrôle des actifs, contrôle de la collecte de fonds et des investissements, contrôle des opérations connexes, contrôle de l’utilisation des fonds collectés et contrôle interne de la gestion des rapports financiers. Le champ d’application de l’évaluation couvre toutes les activités économiques internes de l’entreprise et les postes connexes, et les points de contrôle clés dans le processus de traitement des affaires sont mis en œuvre dans tous les aspects de la prise de décisions, de la mise en œuvre, de la supervision et de la gestion.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure. Construction de l’environnement interne de l’entreprise
1. Structure de gouvernance d’entreprise
La structure de gouvernance d’entreprise est la base et la prémisse du contrôle interne de l’entreprise, ainsi que le contenu important de l’évaluation du contrôle interne. La société a créé l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance conformément à la loi, et a établi des règles et règlements dont la structure principale est le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires, le règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, les règles de travail des administrateurs indépendants et le règlement intérieur de l’Assemblée des autorités de surveillance. Les règles de travail du Comité de développement stratégique, du Comité de nomination, du Comité d’audit et du Comité de rémunération et d’évaluation ont été formulées, ce qui a permis de normaliser davantage le processus de travail des comités professionnels du Conseil d’administration et d’en assurer le respect. Définir les responsabilités, les pouvoirs, les procédures et les obligations de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction en ce qui concerne la prise de décisions, l’exécution et la supervision, et former une division scientifique du travail entre l’autorité, l’organe de décision, l’organe d’exploitation et l’organe de surveillance, et une structure de gouvernance dans laquelle chaque division assume ses responsabilités et équilibre efficacement les pouvoirs, afin de s’assurer que chaque institution et chaque personnel exercent leurs droits et s’acquittent de leurs responsabilités conformément aux normes du système, Jeter les bases solides d’un fonctionnement normalisé et d’un développement sain à long terme de l’entreprise.
Actionnaires et Assemblée générale
En tant qu’autorité suprême de la société, l’Assemblée générale des actionnaires décide de la politique d’exploitation et du plan d’investissement de la société, examine et approuve les questions importantes de la société. La convocation et la procédure de convocation de l’Assemblée générale des actionnaires, les qualifications du personnel participant à l’Assemblée générale des actionnaires et les procédures de vote sont conformes au droit des sociétés, aux statuts, au règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires et à d’autres lois et règlements pertinents. Tous les avocats assistent à l’Assemblée générale des actionnaires et donnent des avis juridiques. Au cours de la période de référence 2021, la société a tenu une Assemblée générale des actionnaires.
Administrateurs et Conseil d’administration
Le Conseil d’administration de la société est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et se compose de neuf administrateurs, dont trois administrateurs indépendants. Le Conseil d’administration est composé de quatre comités spéciaux, à savoir le Comité de développement stratégique, le Comité de nomination, le Comité de rémunération et d’évaluation et le Comité d’audit, et a formulé les règles de travail du Comité de développement stratégique, les règles de travail du Comité de nomination, les règles de travail du Comité d’audit et les règles de travail du Comité de rémunération et d’évaluation, qui sont tous composés d’administrateurs. Les administrateurs indépendants du Comité de nomination, du Comité de rémunération et d’évaluation et du Comité d’audit sont majoritaires. Au cours de la période de référence 2021, le Conseil d’administration de la société a tenu quatre réunions.
Superviseurs et Conseil des superviseurs
Le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont une autorité de surveillance du personnel. Les autorités de surveillance de la société peuvent exercer des fonctions de surveillance conformément au principe de la responsabilité envers tous les actionnaires et superviser le fonctionnement de la société et la légalité de l’exercice des fonctions des administrateurs, des dirigeants et d’autres cadres supérieurs. Au cours de la période considérée, les réunions du Conseil des autorités de surveillance peuvent être convoquées et convoquées conformément aux dispositions pertinentes, et les procès – verbaux des réunions doivent être exacts, complets et conservés correctement.
Directeur général
Le Directeur général est entièrement responsable des activités quotidiennes d’exploitation et de gestion de la société et organise la mise en œuvre des résolutions du Conseil d’administration. La société a formulé les règles de travail du Directeur général, qui précisent les pouvoirs et les obligations du Directeur général, le système de réunion du Directeur général, le système de rapport du Directeur général, etc. La formulation et la mise en œuvre effective de ces systèmes garantissent la mise en œuvre effective de toutes les décisions du Conseil d’administration et améliorent le niveau de gestion opérationnelle et la capacité de prévention des risques de l’entreprise.
2. Structure organisationnelle
Afin de planifier, de coordonner et de contrôler efficacement les activités opérationnelles, l’entreprise a raisonnablement déterminé la forme et la nature de l’unit é organisationnelle, mis en oeuvre le principe de la séparation des postes incompatibles, divisé scientifiquement les responsabilités et les pouvoirs au sein de chaque unité organisationnelle et formé un mécanisme d’équilibre mutuel.
Entre – temps, il est pratiquement indépendant des actionnaires contrôlants de la société. 3. Ressources humaines
Selon le développement de l’entreprise et de l’échelle, l’entreprise a mis en place la structure organisationnelle des ressources humaines et le système de responsabilité correspondant, en mettant l’accent sur le développement personnel et l’objectif de développement de l’entreprise. Le Département des ressources humaines de l’entreprise a formulé des systèmes de ressources humaines tels que le système de promotion, de récompenses et de sanctions, le système de gestion de la formation des employés, le plan de travail mensuel et les mesures de gestion de l’évaluation, les mesures de gestion du rendement des employés, etc., qui clarifient tous les aspects du recrutement et de la promotion des employés, de la formation et du développement, du rendement et de la rémunération, etc., afin d’assurer le développement efficace des activités de ressources humaines. Améliorer continuellement la capacité de soutien des ressources humaines à la stratégie de l’entreprise. Activités de contrôle interne
1. Contrôle des ventes et des recouvrements
L’entreprise a formulé le système de gestion des contrats et le système de gestion des comptes débiteurs, etc., a normalisé et contrôlé les principaux liens des activités de vente en perfectionnant continuellement une série de mesures de gestion, a précisé les responsabilités et les pouvoirs de chaque poste et a assuré la séparation des postes incompatibles. Le contenu du contrôle des ventes couvre la formulation du plan de vente, l’approbation du contrat de vente, la gestion de la collecte, le développement et la gestion des clients et d’autres questions connexes, formant un système de gestion strict et une procédure d’approbation de l’autorisation. Dans le même temps, le Centre de recherche pharmaceutique, le Département médical, le Centre de développement des affaires et le Département des finances contrôlent strictement le système de gestion de l’information et de recouvrement des créances. Les mesures de contrôle des ventes et des recouvrements au cours de la période considérée ont été mises en œuvre efficacement.
2. Contrôle des achats
L’entreprise a formulé le système de gestion des achats, le système de gestion des immobilisations, les procédures de gestion des fournisseurs, etc., et a établi la séparation des postes incompatibles en contrôlant les principaux liens d’achat de matériel, d’achat de services cliniques et d’achat d’immobilisations. Préciser les responsabilités et l’autorité d’approbation de la demande d’achat, de l’approbation, de l’achat, de l’acceptation, de l’entreposage, du paiement, de l’inventaire et d’autres liens, et demander l’achat d’actifs conformément au plan budgétaire établi. L’achat d’instruments et d’équipements importants ne peut être effectué qu’après la démonstration de faisabilité. Trier les fournisseurs des années précédentes, inclure les fournisseurs qualifiés dans la liste de coopération quotidienne et utiliser le formulaire d’évaluation tripartite pour contrôler les risques d’achat pour les nouveaux fournisseurs. L’entreprise a formulé des règlements sur l’approbation des coûts et des dépenses, qui sont examinés niveau par niveau en fonction du montant. Au cours de la période considérée, les mesures de contrôle des achats ont été mises en œuvre efficacement.
3. Contrôle de la gestion des actifs
La société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut contrôler les liens clés tels que l’acceptation, l’entreposage, la réception, l’émission, la conservation et l’élimination des actifs physiques, et a pris des mesures telles que la répartition des responsabilités, l’inventaire physique régulier, les dossiers de biens, la vérification des comptes et des faits, l’assurance des biens, etc., afin de prévenir efficacement le vol, le vol, les dommages et les pertes importantes de divers actifs physiques.
4. Contrôle de l’utilisation des fonds collectés
Afin de normaliser la gestion et l’utilisation des fonds collectés par la société et de protéger les intérêts des investisseurs, les mesures de gestion des fonds collectés ont été formulées en combinaison avec les lois et règlements et la situation réelle de la société, et des dispositions claires ont été prises concernant le stockage, l’utilisation, le changement d’orientation, la gestion et la supervision des fonds collectés, afin d’assurer l’utilisation exclusive des fonds collectés. L’utilisation des fonds collectés par la société en 2021 est effectuée conformément aux dispositions du système et les mesures de contrôle peuvent être mises en œuvre efficacement.
5. Contrôle de la gestion des opérations entre apparentés
Afin de normaliser les opérations entre apparentés de la société, d’assurer l’équité des opérations entre apparentés de la société et de protéger les droits et les intérêts de la société et de tous les actionnaires de la société, la société a formulé des mesures de gestion des opérations entre apparentés qui précisent clairement le contenu des opérations entre apparentés, La portée et les critères de confirmation des parties liées, ainsi que les procédures d’examen des opérations entre apparentés, l’exécution des opérations entre apparentés et la divulgation d’informations sur les opérations entre apparentés. Veiller à ce que les opérations entre apparentés soient « justes, justes, ouvertes, légales et raisonnables ». En cas d’opérations entre la société et des parties liées, les procédures de prise de décisions relatives aux opérations liées doivent être mises en œuvre avec soin et en stricte conformité avec les règlements, afin d’assurer l’équité des opérations et de divulguer pleinement et en temps voulu les opérations liées. Au cours de la période considérée, il n’y a pas eu d’occupation des fonds de la société par des parties liées. Les services cliniques achetés à l’hôpital Hengdian de Dongyang City, une partie liée, ont été soumis à la procédure d’examen et d’approbation conformément à la réglementation, et un accord écrit a été signé. Les droits, obligations et responsabilités juridiques des deux parties à la transaction sont clairs et le prix de la transaction liée est juste.
6. Financement et contrôle de la gestion des investissements
La société a mis en place un système de gestion des activités de collecte de fonds, qui peut déterminer raisonnablement l’échelle et la structure de collecte de fonds, choisir le mode de collecte de fonds approprié et contrôler strictement les risques financiers afin de réduire le coût du capital. Il n’y a pas eu d’écart important par rapport à l’utilisation prévue des fonds collectés par la société.
Afin de contrôler strictement les risques d’investissement, la société a formulé un système de gestion des investissements à l’étranger et mis en œuvre un système de responsabilité pour les grandes décisions d’investissement. L’autorité correspondante en matière d’investissement à l’étranger est concentrée dans le siège social de la société (en utilisant le mécanisme selon lequel différents Montants d’investissement sont décidés par les autorités à différents niveaux de la société). Toutes les succursales ne doivent pas investir à l’étranger sans autorisation. La gestion de l’établissement, de l’évaluation, de la prise de décisions, de la mise en oeuvre, de la gestion, des revenus et de la disposition des investissements est forte. L’entreprise ne s’écarte pas sensiblement de ses politiques et procédures d’investissement.
7. Contrôle de la gestion des rapports financiers
Afin de normaliser la comptabilité et la divulgation de l’information comptable, d’améliorer la qualité de l’information comptable, d’assurer la conformité juridique et l’intégrité des rapports financiers et de protéger les droits et intérêts légitimes des investisseurs, des créanciers et d’autres parties prenantes, la société a mis en place les principaux processus de contrôle du traitement des opérations comptables, de la modification des conventions comptables et des estimations comptables, ainsi que de la préparation et de l’examen des rapports financiers. Établir raisonnablement les ministères et les postes liés aux rapports financiers, préciser les responsabilités et les pouvoirs, et préciser les procédures de contrôle et la répartition des responsabilités en matière de comptabilité, de préparation des rapports, d’examen et d’approbation. Évaluation des risques
L’entreprise a établi des objectifs généraux à long terme pour devenir un partenaire fiable, une entreprise respectée et une entreprise durable, complétés par des stratégies spécifiques et des plans de processus d’affaires pour communiquer clairement les objectifs opérationnels de l’entreprise à chaque employé. La société a mis en place un processus efficace d’évaluation des risques, établi à titre préliminaire une structure de gouvernance d’entreprise comprenant l’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction, ainsi qu’une structure de contrôle des risques composée du Département de l’audit interne, du Comité d’audit et de l’AQ des entreprises, et s’appuie sur des départements et du personnel professionnels tels que les finances, le marché, le droit, l’Organisation et le personnel pour identifier et traiter les risques opérationnels que la société peut rencontrer. Les changements qui ont une incidence importante et générale sur les risques environnementaux, les risques financiers, etc. Système d’information et communication
L’entreprise a mis en place un système complet de collecte, de tri, d’analyse et de transmission de l’information, en utilisant le système de réseau informatique et d’autres sectorformes d’information modernes, afin de rendre la transmission de l’information entre tous les niveaux de gestion, tous les départements, les employés et la direction plus rapide, plus pratique et plus efficace. Le système d’AP a été mis en place au sein de l’entreprise afin d’améliorer l’efficacité de l’échange d’information interne. Clarifier les procédures internes de transmission et de collecte de l’information importante afin de s’assurer que l’information de l’entreprise peut être gérée efficacement et divulguée en temps opportun, de façon véridique, exacte et complète.
Surveillance du contrôle
Conformément au droit des sociétés, au droit des valeurs mobilières, aux lignes directrices sur l’autoréglementation des sociétés cotées à la Bourse de Shenzhen no 2 – fonctionnement normalisé des sociétés cotées au GEM, aux statuts et à d’autres règlements, la société a créé un département d’audit interne chargé d’évaluer régulièrement divers contrôles internes et, d’une part, d’établir divers mécanismes pour permettre au personnel concerné d’exercer ses fonctions normales. Les preuves d’un fonctionnement efficace des contrôles internes peuvent être obtenues dans une large mesure; D’autre part, la communication externe peut confirmer l’information générée à l’interne ou indiquer les problèmes existants. La direction de l’entreprise attache une grande importance aux rapports et aux suggestions des ministères fonctionnels et des organismes de réglementation du contrôle interne et prend diverses mesures pour corriger les écarts dans le fonctionnement du contrôle en temps opportun. Base d’évaluation du contrôle interne et critères d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise organise et effectue l’évaluation du contrôle interne conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec les systèmes et méthodes d’évaluation pertinents du contrôle interne de l’entreprise.
Les défauts de contrôle interne sont classés en défauts majeurs, en défauts majeurs et en défauts généraux. Le Conseil d’administration de la société a étudié et déterminé la norme d’identification des défauts de contrôle interne applicable à la société en se référant aux exigences d’identification des défauts de contrôle interne conformément aux spécifications de base et aux lignes directrices d’appui pertinentes, ainsi qu’à l’échelle de la société, aux conditions d’exploitation, aux Caractéristiques de l’industrie, au niveau de risque et à d’autres facteurs.
