Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
31 décembre 2021
Rapport d’assurance du contrôle interne
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Rapport d’assurance du contrôle interne
Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne 1 – 18
Xinyonghe Certified Public Accountants LLP chaoyangmen North Street, Dongcheng District, Beijing tel: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
Shinewing No. 8, chaoyangmen beidajie, fax:
Dongcheng District, Beijing, + 86 (010) 65547190 comptes publics certifiés 100027, P.R. China Family: + 86 (010) 65547190
Rapport d’assurance du contrôle interne
Xyzh / 2022szaa60011
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) tous les actionnaires:
Nous acceptons le mandat d’effectuer des travaux d’assurance sur le rapport d’auto – évaluation sur le contrôle interne lié aux états financiers du 31 décembre 2021 joint au Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (ci – après dénommé Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) ) par le Conseil d’administration conformément aux spécifications de base pour le contrôle interne des entreprises et aux règlements connexes.
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers.
Nous avons effectué des travaux d’assurance conformément aux autres normes d’assurance pour les comptables publics certifiés chinois no 3101 – activités d’assurance autres que la vérification ou l’examen de l’information financière historique afin d’obtenir une assurance raisonnable quant à l’absence d’inexactitudes importantes dans l’efficacité du contrôle interne lié aux états financiers. Dans l’exécution de nos travaux d’assurance, nous avons mis en oeuvre des procédures qui comprennent la compréhension, la mise à l’essai et l’évaluation du caractère raisonnable et de l’efficacité de la mise en oeuvre de la conception du contrôle interne, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Les contrôles internes sont intrinsèquement limités et il est possible qu’ils ne préviennent pas et ne détectent pas les inexactitudes. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est présumée risquée en fonction des résultats de l’assurance du contrôle interne.
À notre avis, Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), combinées au système de contrôle interne et aux méthodes d’évaluation de l’entreprise (ci – après dénommée « l’entreprise»). Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021.
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, il n’y a pas eu de défaut important ou de défaut important dans le contrôle interne des rapports financiers. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace Dans tous les aspects importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux règlements pertinents.
Selon l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne dans les rapports non financiers n’a été constaté. Le Conseil d’administration estime que la société a maintenu un contrôle interne efficace dans Les rapports non financiers à tous les égards importants conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de la société et aux dispositions pertinentes.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques.
Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation sont Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) , Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Meizhou Huashan Cement Co., Ltd., Meizhou tapai Marketing Co., Ltd., Guangdong tapai Concrete Investment Co., Ltd., Meizhou Wenhua Mining Co., Ltd., Guangdong tapai Venture Capital Management Co., Ltd. Et Guangdong tapai Environmental Protection Technology Co., Ltd.; Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente plus de 95% du total des actifs dans les états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente plus de 95% du total des revenus d’exploitation dans les états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la structure organisationnelle, la stratégie de développement, les ressources humaines, la culture d’entreprise, les activités de capital, les activités de vente, les activités d’achat, les investissements importants, la gestion des actifs, les rapports financiers, les systèmes d’information, la transmission interne de l’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont le contrôle des ventes et des recouvrements, le contrôle des achats et des paiements, les opérations entre apparentés, les investissements importants et la sécurité des fonds.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Aperçu du contrôle interne en 2021
1. Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Afin de normaliser davantage la gestion et de contrôler les risques opérationnels, l’entreprise a mis en place un groupe d’évaluation du contrôle interne composé principalement de personnel du Département de l’audit, sous la direction du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec ses propres caractéristiques et besoins de gestion. Le Conseil d’administration de la société est l’organe directeur de l’évaluation du contrôle interne et est responsable de l’authenticité du rapport d’évaluation du contrôle interne; Le Comité d’audit du Conseil d’administration de la société est chargé de l’Organisation, de la direction et de la supervision de l’évaluation du contrôle interne; L’équipe d’évaluation du contrôle interne est chargée d’élaborer un plan de travail pour l’évaluation du contrôle interne, d’établir des mesures d’évaluation du contrôle interne, d’organiser la mise en oeuvre de l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise et de préparer des documents tels que le rapport d’auto – évaluation du contrôle interne.
2. Procédures et méthodes de contrôle interne
L’évaluation du contrôle interne doit être effectuée en stricte conformité avec le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et les procédures spécifiées dans les mesures d’évaluation du contrôle interne de l’entreprise. Le processus de base comprend:
Élaborer un plan de travail: formuler un plan de travail annuel d’évaluation du contrôle interne axé sur les risques, en tenant pleinement compte des exigences réglementaires externes, des besoins de la direction et des ressources en personnel.
Composition de l’équipe d’évaluation: selon les tâches et le calendrier de travail définis dans le programme de travail, choisir le personnel ayant l’indépendance, les compétences opérationnelles et l’éthique professionnelle pour former l’équipe d’évaluation.
Effectuer des essais sur le terrain: Conformément aux normes d’évaluation du contrôle interne, prélever un certain échantillon d’affaires économiques pour tester le contrôle interne de l’unit é testée conformément aux procédures d’essai et aux méthodes d’échantillonnage, remplir soigneusement le manuscrit d’essai, enregistrer les résultats d’essai pertinents et identifier à titre préliminaire les défauts de contrôle interne découverts.
Identification des défauts de contrôle interne: résumer les résultats des essais sur le terrain, échanger pleinement des vues avec les services testés et déterminer la nature et la gravité des défauts de contrôle interne conformément aux procédures et normes spécifiées.
Mettre en œuvre des mesures correctives. En ce qui concerne les lacunes identifiées en matière de contrôle interne, l’équipe d’évaluation formule des recommandations de rectification et demande à l’unit é responsable de les corriger en temps opportun et de suivre leur mise en œuvre.
Préparer le rapport d’évaluation: préparer le rapport d’évaluation du contrôle interne en temps opportun en fonction des résultats de l’évaluation annuelle du contrôle interne, conformément aux procédures et aux exigences spécifiées, et le publier ou le soumettre aux ministères concernés après approbation du Conseil d’administration.
Au cours de l’évaluation, nous avons utilisé de façon exhaustive des entrevues individuelles, des tests de passage, des inspections sur le terrain, des échantillonnages et des analyses comparatives pour recueillir largement des preuves de l’efficacité de la conception et du fonctionnement du contrôle interne de l’entreprise, remplir fidèlement le document d’évaluation et analyser et identifier Les lacunes du contrôle interne.
3. Environnement interne
L’environnement interne est le fondement de la mise en oeuvre du contrôle interne, qui comprend généralement la structure de gouvernance, la structure organisationnelle et la répartition des responsabilités, la stratégie de développement, la politique des ressources humaines, la culture organisationnelle, etc. La qualité de l’environnement interne détermine directement si d’autres contrôles de l’entreprise peuvent être mis en oeuvre et l’effet de la mise en oeuvre. En tant que société cotée, conformément à l’idée de base d’un fonctionnement normalisé, la société crée activement un bon environnement interne, qui se manifeste principalement dans les aspects suivants:
Structure de gouvernance, cadre institutionnel et répartition des pouvoirs et des responsabilités
Structure de gouvernance d’entreprise
La société améliore constamment la structure de gouvernance d’entreprise, établit un système d’entreprise moderne et normalise le fonctionnement de la société en stricte conformité avec le droit des sociétés, le droit des valeurs mobilières, les normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées, les règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen et d’autres lois, règlements et dispositions pertinents. La structure de gouvernance d’entreprise de la société a été conforme aux exigences des normes de gouvernance d’entreprise des sociétés cotées.
Assemblée générale des actionnaires: depuis la cotation de la société, la convocation de l’Assemblée générale des actionnaires et la présidence de l’Assemblée générale des actionnaires sont effectuées conformément aux dispositions des Statuts de la société. L’Assemblée générale des actionnaires demande aux avocats témoins de témoigner sur place. La procédure de convocation et de convocation de l’Assemblée générale des actionnaires est conforme au droit des sociétés, aux règles de l’Assemblée générale des actionnaires des sociétés cotées, aux exigences pertinentes du Conseil d’administration de la Bourse de Shenzhen et aux statuts. L’Assemblée générale des actionnaires convoquée par la société peut traiter tous les actionnaires sur un pied d’égalité, garantir aux actionnaires minoritaires un statut égal et veiller à ce que tous les actionnaires puissent exercer pleinement leurs droits. Entre – temps, les actionnaires liés se sont abstenus de voter sur les questions relatives aux opérations entre apparentés.
Conseil d’administration: le cinquième Conseil d’administration de la société se compose de sept administrateurs, dont trois administrateurs indépendants. La Société met en place quatre comités spéciaux d’audit, de nomination, de rémunération et d’évaluation et de stratégie sous le Conseil d’administration; Tous les administrateurs de la société peuvent s’acquitter de leurs fonctions d’administrateur, se conformer au Code de conduite des administrateurs et participer activement aux administrateurs et aux superviseurs des sociétés cotées organisées par le Bureau de réglementation de Guangdong de la c
Conseil des autorités de surveillance: le Conseil des autorités de surveillance de la société se compose de trois autorités de surveillance, dont une autorité de surveillance des employés. La procédure de convocation et de convocation de la réunion du Conseil des autorités de surveillance de la société est conforme aux règles de cotation des actions de la Bourse de Shenzhen, aux statuts et au règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance. Les autorités de surveillance de la société sont en mesure de superviser les administrateurs et les cadres supérieurs dans l’exercice de leurs fonctions dans l’esprit de la responsabilité envers les actionnaires, d’examiner attentivement les états financiers trimestriels, semestriels et annuels de la société, les plans de distribution des bénéfices et d’autres questions, de surveiller la conformité des rapports annuels de la société pour 2020, 2021 et semestriels et d’effectuer des investissements importants de la société. Superviser les principales décisions financières, surveiller la situation financière et les résultats d’exploitation de la société, l’acquisition, la vente d’actifs et les opérations connexes, et protéger les droits et intérêts légitimes de la société et des actionnaires.
Le Directeur général de l’entreprise est responsable de la gestion de la production et de l’exploitation de l’entreprise. L’entreprise met en œuvre le système de réunion du Bureau du Directeur général sous la responsabilité du Directeur général. Le Directeur général soumet les questions importantes à la réunion du Bureau du Directeur général pour discussion. Le Directeur général de la société applique strictement les règles de travail du Directeur général, les cadres supérieurs de la société exercent leurs droits et obligations conformément à la loi, et les droits et intérêts des actionnaires, les intérêts de la société et les droits et intérêts légitimes des employés sont protégés. Organigramme
