Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Année 2021
Rapport d & apos; audit
Index page
Rapport d’audit États financiers de la société
Bilan consolidé 1 – 2
Bilan de la société mère 3 – 4
État consolidé des résultats 5
État des résultats de la société mère 6
État consolidé des flux de trésorerie 7
État des flux de trésorerie de la société mère 8
État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 9 – 10
État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12
Notes relatives aux états financiers 13 – 125
Rapport d & apos; audit
Xyzh / 2022szaa60009 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (ci – après dénommés Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) ), y compris le bilan consolidé et le bilan de la société mère au 31 décembre 2021, le compte de résultat consolidé et le compte de résultat de la société mère, le compte de flux de trésorerie consolidé et le compte de flux de trésorerie de la société mère pour 2021, l’état consolidé et l’état de variation des capitaux propres du propriétaire de la société mère,
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes
Les procédures de vérification liées à l’évaluation de la comptabilisation des recettes comprennent les suivantes:
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et de l’exploitation des principaux contrôles internes de la direction liés à la comptabilisation des recettes Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) et de ses filiales principalement engagées dans le ciment et la fabrication du ciment;
Production et vente de produits. Sélectionnez un échantillon pour vérifier le contrat de vente, identifier les conditions du transfert du droit de contrôle sur la vente de ciment et de produits en ciment en 2021, Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Les exigences;
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) La quantité expédiée de clinker pour les clients, l’analyse de ses caractéristiques de données et l’attention portée à l’auto – livraison des clients, le ciment et les produits de ciment sont transportés hors de l’entreprise de façon anormale, et le point de temps de l’entrepôt de la Division de la quantité des ventes qui confirme les revenus avec le système financier est considéré comme le point de temps de confirmation des revenus; L’entreprise est responsable de la comparaison des opérations et de l’analyse des différences; Dans le cas du transport, le ciment et les produits du ciment sont transportés à l’endroit désigné par le client (4) un échantillon des transactions de revenus enregistrées au cours de l’année est sélectionné comme point de comptabilisation des revenus. Vérifier les factures, les contrats de vente et les documents d’expédition, et évaluer si la confirmation des recettes est conforme à la politique de manipulation comptable de la direction pour atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques parce que les recettes sont des indicateurs de rendement clés de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) En ce qui concerne le risque inhérent au moment de la comptabilisation des recettes, nous considérons Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (5) comme un élément clé de la vérification en ce qui concerne les registres des expéditions avant et après la date de clôture du bilan. Sélectionnez l’échantillon et vérifiez le bon d’expédition, les pièces comptables et les autres conventions comptables relatives à la comptabilisation des recettes, comme indiqué aux notes IV et 29; Voir les notes VI et 36 pour la documentation à l’appui afin d’évaluer si les recettes sont comptabilisées dans la divulgation des recettes d’exploitation. L’exercice en cours;
Analyser l’évolution des revenus et des bénéfices bruts en fonction de l’évolution des politiques industrielles et de la situation des entreprises du même secteur afin de déterminer si l’augmentation des revenus et la variation de la marge brute au cours de la période en cours sont raisonnables.
Iv. Autres informations
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) rapport annuel 2021, mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Le niveau de gouvernance supervise le processus d’information financière de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
31 décembre 2021
Préparé par Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) Unit é: RMB Yuan
Notes relatives au projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire VI, 1 144145 159981,27 2 025455 496,15
Actifs financiers de négociation VI, 2340733088628256377043169
Actifs financiers dérivés
Notes à recevoir VI, 3 25000000 32 446534,29
Débiteurs VI, 426725373203706415548
Financement des créances
Paiements anticipés VI, 522616884553935286701
Autres créances VI, 620510119602142624948
Stocks VI, 767192323311157225386607
Actifs contractuels
Actifs détenus à la vente
Actifs non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an 6,862701174204912879996
Autres actifs courants 6,9 24 206 1 506,07 61 179194,33
Total des actifs courants 590052915628595707759446
Actifs non courants:
Investissement du créancier VI, 101006115844026500000000
Autres investissements obligataires
Créances à long terme
Investissements de capitaux propres à long terme VI, 11524079667495129997294
Autres placements en instruments de capitaux propres VI, 12 17 502405,81 18 612858,84
Autres actifs financiers non courants VI, 139856657379077302707434
Biens d’investissement VI, 1410163,
