Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644)
Rapport d’évaluation du contrôle interne 2021
Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) tous les actionnaires:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences en matière de surveillance du contrôle interne (ci – après dénommé « système de réglementation du contrôle interne de l’entreprise»), en combinaison avec le système de contrôle interne et les méthodes d’évaluation de Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) (ci – après dénommé « la société»), Auto – évaluation de la solidité et de l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021.
Déclaration du Conseil d’administration
Conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise, il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la Mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration et la direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de la société. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et de la divulgation de l’information connexe, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement de l’entreprise. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que les changements de circonstances peuvent entraîner un contrôle interne inapproprié ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future du contrôle interne soit déduite des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société avait 1 défaut majeur dans le contrôle interne des rapports financiers et 0 défaut majeur. De l’avis du Conseil d’administration, à l’exception de l’un des défauts majeurs susmentionnés, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société avait 0 défaut majeur et 1 défaut majeur dans le contrôle interne des rapports non financiers. La société a mis en œuvre le contrôle interne de l’entreprise.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date de publication du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent le siège social, les succursales et les filiales incluses dans le champ d’application de l’état consolidé de la société, qui couvrent les principales activités commerciales de la société. Le total des actifs de l’unit é incluse dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés. Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure organisationnelle, les ressources humaines, la responsabilité sociale, la gestion de la production, les activités de vente, les opérations connexes, la collecte de fonds, les rapports financiers, le budget global, la gestion des contrats, la transmission interne de L’information, la divulgation de l’information et les systèmes d’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les activités de capital, les ventes, la gestion des actifs, la production de sécurité, les transactions entre apparentés et la divulgation de l’information.
Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et critères d’identification des défauts
La société organise l’évaluation du contrôle interne conformément au système de normes de contrôle interne de l’entreprise, aux normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise, aux règles pour la divulgation et la présentation d’informations sur les sociétés émettant des titres au public No 21 – Dispositions générales pour le rapport annuel d’évaluation du contrôle interne et aux dispositions pertinentes des statuts, ainsi qu’à la situation réelle de la société.
Le Conseil d’administration de la société distingue le contrôle interne en matière d’information financière du contrôle interne en matière d’information non financière conformément aux exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux du système de normes de contrôle interne de la société, en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de la société, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit de risque et la tolérance au risque, et a étudié et déterminé les normes spécifiques de reconnaissance des défauts de contrôle interne applicables à la société. Et le même que les années précédentes. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants:
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
1. Les normes quantitatives pour l’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers sont les suivantes:
Inexactitude potentielle du bénéfice total:
Défauts généraux: inexactitude 5% du bénéfice total;
Défauts importants: 5% du bénéfice total ≤ inexactitude 10% du bénéfice total;
Défauts majeurs: inexactitude ≥ 10% du bénéfice total.
Inexactitudes potentielles du total des actifs:
Défauts généraux: inexactitude 0,5% du total des actifs;
Défauts importants: 0,5% du total des actifs ≤ inexactitude 5% du total des actifs;
Défauts majeurs: inexactitude ≥ 5% du total des actifs.
Inexactitudes potentielles des revenus d’exploitation:
Défauts généraux: inexactitude 0,5% du revenu d’exploitation;
Défauts importants: 0,5% du revenu d’exploitation ≤ inexactitude 5% de l’actif total;
Défauts majeurs: inexactitude ≥ 5% des recettes d’exploitation.
Inexactitudes potentielles des capitaux propres des propriétaires:
Défauts généraux: inexactitude 5% des capitaux propres du propriétaire;
Défauts importants: 5% des capitaux propres du propriétaire ≤ inexactitude 10% des capitaux propres du propriétaire;
Défauts majeurs: inexactitude ≥ 10% des capitaux propres du propriétaire.
2. Les critères qualitatifs d & apos; identification des lacunes du contrôle interne en matière d & apos; information financière sont les suivants:
Défauts majeurs
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs trichent et causent des pertes à la société;
Corriger les erreurs importantes dans les rapports financiers annoncés;
Il y a des inexactitudes importantes dans les rapports financiers de l’exercice en cours, qui n’ont pas été détectées par le contrôle interne pendant le fonctionnement; Le Comité d’audit et le Département de l’audit interne ne contrôlent pas efficacement le contrôle interne des rapports financiers;
Le cabinet comptable n’est pas en mesure d’exprimer une opinion ou une opinion négative sur le rapport financier;
Le cabinet comptable publie un rapport d’assurance qui ne peut exprimer d’opinion sur le contrôle interne.
Défauts importants
Les administrateurs, les superviseurs et les cadres supérieurs ont commis des fraudes sans causer de pertes à la société;
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
Aucune procédure de lutte contre la fraude et aucune mesure de contrôle n’ont été mises en place;
Il n’existe pas de mécanisme de contrôle ou de mise en œuvre correspondant pour le traitement comptable des opérations non conventionnelles ou spéciales; Il existe un ou plusieurs défauts dans le contrôle du processus d’établissement des rapports financiers à la fin de la période et il n’y a aucune assurance raisonnable que les états financiers préparés atteignent l’objectif réel et précis.
Défauts généraux
Le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas efficace;
Le personnel de l’entreprise a enfreint les règles et règlements internes, mais n’a pas subi de perte;
La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux de l’entreprise est grave;
Les nouvelles négatives dans les médias n’ont pas eu d’impact significatif et n’ont pas entraîné de changement de cours des actions;
Le système ou le système d’affaires général de l’entreprise présente des défauts;
Les défauts généraux de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
L’entreprise présente d’autres défauts que ceux mentionnés ci – dessus.
Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
1. Les critères quantitatifs de détection des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers sont les suivants:
Montant de la perte directe de biens:
Défauts généraux: perte 5% du bénéfice total;
Défauts importants: 5% du bénéfice total ≤ perte ＜ 10% du bénéfice total;
Défauts majeurs: perte ≥ 10% du bénéfice total.
2. Les critères qualitatifs d & apos; identification des lacunes dans le contrôle interne des rapports non financiers sont les suivants:
Défauts majeurs
L’entreprise n’a pas de processus de prise de décisions démocratiques;
Les procédures décisionnelles inappropriées de l’entreprise entraînent des erreurs importantes;
La société a enfreint les lois et règlements nationaux et a reçu des sanctions importantes;
Les administrateurs, les superviseurs, les cadres supérieurs et les principaux techniciens de la société ont subi des changements anormaux et importants;
Les médias présentent fréquemment des nouvelles négatives malignes, impliquant un large éventail d’influences négatives qui n’ont pas été éliminées, ou les nouvelles négatives, bien qu’elles ne touchent qu’une partie de la région, ont entraîné des changements dans le cours des actions;
L’absence de contrôle institutionnel ou l’inefficacité du système institutionnel dans les activités importantes de l’entreprise;
Les défauts majeurs ou importants du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
La société est passible de sanctions administratives de la c
Défauts importants
Les procédures de prise de décisions démocratiques de l’entreprise existent mais ne sont pas parfaites;
Des erreurs générales sont causées par des procédures décisionnelles inappropriées de l’entreprise;
Le système ou le système d’affaires important de l’entreprise présente des défauts;
La société enfreint les lois et règlements nationaux et est passible de sanctions plus lourdes;
La perte de personnel d’affaires dans les postes clés de l’entreprise est grave;
Les nouvelles négatives dans les médias se sont répandues dans certaines régions, ce qui a eu un impact important mais n’a pas entraîné de variation du cours des actions;
La société a été critiquée par la bourse;
Les défauts importants ou généraux du contrôle interne de l’entreprise n’ont pas été corrigés.
Défauts généraux
Le processus décisionnel de l’entreprise n’est pas efficace;
Le personnel de l’entreprise a enfreint les règles et règlements internes, mais n’a pas subi de perte;
La perte de personnel d’affaires dans les postes généraux de l’entreprise est grave;
Les nouvelles négatives dans les médias n’ont pas eu d’impact significatif et n’ont pas entraîné de changement de cours des actions;
Le système ou le système d’affaires général de l’entreprise présente des défauts;
Les défauts généraux de l’entreprise n’ont pas été corrigés;
L’entreprise présente d’autres défauts que ceux mentionnés ci – dessus.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification des lacunes du contrôle interne en matière de rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des rapports financiers ci – dessus, la société a un défaut majeur de contrôle interne des rapports financiers au cours de la période considérée. En 2018, il y a une grande différence entre le montant estimatif du projet et le compte final du projet « hors de la ville pour entrer dans le parc», de sorte que la société doit corriger et ajuster rétroactivement les erreurs comptables antérieures.
En ce qui concerne les principales lacunes susmentionnées en matière de contrôle interne, la société a mis en œuvre les mesures correctives suivantes: Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux conventions comptables de la société, la société a procédé à un tri et à une vérification complets des états financiers du premier trimestre de 2018, 2019, 2020, 2021, du premier semestre de 2021 et du troisième trimestre de 2021, et a procédé à un tri et à une vérification complets des états financiers des années 2018, 2019 et 2020. Les états financiers du premier trimestre de 2021, du premier semestre de 2021 et du troisième trimestre de 2021 sont retracés et divulgués.
À l’étape suivante, l’entreprise renforcera la communication et la transmission de l’information entre les ministères, renforcera le suivi et la gestion des projets d’investissement, clarifiera les flux de travail et les exigences connexes, améliorera encore la capacité de fusion de l’industrie et des finances et de contrôle financier, améliorera continuellement la qualité de la préparation des rapports financiers et assurera l’authenticité, l’exactitude et l’exhaustivité des états financiers.
2. Identification des lacunes dans le contrôle interne des rapports non financiers
Selon les normes d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, il y a un défaut important de contrôle interne des rapports non financiers au cours de la période considérée, de sorte que le contrôle interne des activités de gestion de projet de la société est invalide.
En ce qui concerne les principaux défauts susmentionnés du contrôle interne, la société a mis en œuvre les mesures correctives suivantes: la société a révisé et amélioré le système de gestion du contrôle des investissements (suivi) des projets d’ingénierie, le système de gestion de l’acceptation de l’achèvement des projets d’ingénierie, le système de gestion du règlement des projets d’ingénierie et d’autres systèmes de gestion, normalisé la mise en œuvre de la gestion des projets d’ingénierie et amélioré les processus opérationnels au niveau du système.
À l’étape suivante, l’entreprise normalisera davantage le processus de gestion du projet d’ingénierie et renforcera la gestion et le contrôle de l’ensemble du processus du projet. Entre – temps, l’entreprise ajustera et optimisera continuellement les processus opérationnels en fonction de la planification stratégique de l’entreprise, des changements environnementaux internes et externes, des facteurs de risque et de la situation réelle de l’entreprise, améliorera et normalisera continuellement divers systèmes de contrôle interne de l’entreprise, assurera l’efficacité continue du contrôle interne de L’entreprise, améliorera la gouvernance de l’entreprise, améliorera le niveau d’exploitation de l’entreprise et favorisera le développement de haute qualité de l’entreprise.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
La société n’a pas d’autres questions importantes liées au contrôle interne.
Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) Conseil d’administration 15 mars 2022
