Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Rapport d’évaluation du contrôle interne (2021)
Conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne des entreprises et d’autres lois et règlements, nous avons procédé à une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la société (ci – après dénommée « la société») au 31 décembre 2021.
Déclaration du Conseil d’administration
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu du rapport.
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne du Conseil d’administration; La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société autorise l’institution d’audit interne à prendre en charge l’Organisation et la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne et à évaluer les domaines et unités à haut risque inclus dans la portée de l’évaluation.
Base d’évaluation du contrôle interne
Le présent rapport d’évaluation vise à combiner le système de contrôle interne de l’entreprise et les méthodes d’évaluation, sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise (ci – après dénommées « normes de base») et des Lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise (ci – après dénommées « lignes directrices pour l’évaluation») publiées conjointement par le Ministère des finances et cinq autres ministères et commissions de la République populaire de Chine. Évaluer l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre diverses activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées, en mettant l’accent sur les domaines à haut risque suivants: risque stratégique, risque de fonds, risque de marché, risque d’achat, risque de vente, etc.
Les unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) , Dalian Dexin Precision Manufacturing Co., Ltd., Dalian jinhuade Precision axis Co., Ltd.
Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la stratégie de développement, la structure organisationnelle, l’établissement et l’amélioration du système de contrôle interne, la supervision interne, la transmission interne de l’information, le contrôle au niveau des technologies de l’information, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, l’information financière, les activités en capital, les achats et les paiements, les ventes et la perception, la production et l’entreposage, la gestion des actifs, la gestion des contrats, Opérations entre apparentés, etc.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
1. Environnement interne
Gouvernance d’entreprise
En stricte conformité avec le droit des sociétés, les statuts et d’autres lois et règlements pertinents, la société établit et améliore la structure de gouvernance d’entreprise, établit et améliore le système de gestion et de contrôle internes, normalise davantage le fonctionnement de la société, améliore le niveau de gouvernance d’entreprise et protège activement et efficacement les intérêts fondamentaux des actionnaires, de la direction, des employés et des parties prenantes.
La société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de l’exploitation ont des droits et des responsabilités clairs, des contrôles et des équilibres mutuels et fonctionnent bien, formant ainsi un cadre de gestion de l’exploitation complet, raisonnable et efficace.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême et l’organe de décision de la société. Les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires précisent les questions importantes qui doivent être examinées par l’Assemblée générale des actionnaires et précisent clairement les pouvoirs, les conditions et les modalités de convocation de l’Assemblée générale des actionnaires, Les modalités de vote, etc.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et ses membres sont élus par l’Assemblée générale des actionnaires, s’acquittent de leurs fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, exercent le pouvoir de décision opérationnelle dans les limites prescrites et sont responsables de l’établissement, de l’amélioration et de La mise en œuvre efficace du contrôle interne.
Le Conseil des autorités de surveillance est composé de trois autorités de surveillance, dont un président. Le Président du Conseil des autorités de surveillance est élu à la majorité des autorités de surveillance. Le Conseil des autorités de surveillance supervise les administrateurs, les dirigeants et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance.
Structure organisationnelle
L’entreprise a mis en place un département fonctionnel correspondant au cadre de gestion de l’entreprise en fonction de ses propres caractéristiques et exigences de production et d’exploitation, et a clairement divisé et défini les principales responsabilités de chaque département, formant un système de contrôle interne raisonnable, efficace, coopératif et restrictif. En plus de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, la société a mis en place les organisations correspondantes, y compris le Département de la gestion de la qualité, le Département de la planification, le Département des opérations, le Département de l’équipement, le Bureau, le Département des finances et le Bureau des valeurs mobilières, afin d’assurer pleinement l’efficacité de la séparation des tâches et des opérations.
Organigramme de l’entreprise:
Responsabilité sociale
Depuis sa création, l’entreprise a mis l’accent sur la responsabilité sociale des entreprises. Il se manifeste principalement sous les deux aspects suivants:
Paiement de la taxe: l’entreprise améliore continuellement la capacité de recherche et de développement technologiques, développe de nouveaux produits, élargit l’échelle d’exploitation et contribue au développement économique local et à la fiscalité;
Résoudre le problème de l’emploi: renforcer la capacité des entreprises à absorber l’emploi et à créer davantage d’emplois pour la société.
Gestion des ressources humaines
Depuis sa création, l’entreprise a constamment amélioré le mécanisme de sélection, d’éducation, de rétention et d’emploi des personnes, en cultivant et en sélectionnant des talents, afin d’insuffler une vitalité et une motivation constantes au développement de l’entreprise. L’entreprise a élaboré des procédures de gestion des ressources humaines, un système de présence et d’autres systèmes de gestion des ressources humaines, et a élaboré des règlements détaillés sur le recrutement, l’orientation, la formation, le transfert de postes et le roulement des employés. Avec la croissance de la performance opérationnelle, l’entreprise améliore également progressivement le traitement des employés, améliore constamment l’environnement de travail des employés et attache de l’importance à la santé et à la sécurité des employés. L’entreprise applique strictement les dispositions pertinentes de l’État en matière d’assurance sociale, de fonds d’accumulation de logements et d’autres dispositions pertinentes, et paie en temps voulu et intégralement les cinq assurances et un fonds pour les employés de l’entreprise.
2. Identification et évaluation des risques
Depuis sa création, l’entreprise attache une grande importance à l’évaluation des risques opérationnels et a mis en place un mécanisme efficace d’identification et d’évaluation des risques. L’entreprise met l’accent sur les facteurs qui entraînent des risques, identifie avec précision les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle, évalue la probabilité d’occurrence des risques et leur degré d’influence, assure l’exactitude des résultats de l’analyse des risques et assure le bon fonctionnement de toutes les activités de l’entreprise.
3. Contrôle de l’information et de la communication
L’entreprise a mis en place un système de rétroaction pour la collecte et la transmission de l’information non verrouillé et efficace afin d’assurer le téléchargement, la diffusion et la rétroaction en temps opportun, d’assurer la rapidité et l’exactitude de la transmission de l’information sur le contrôle interne à la direction et d’assurer une communication efficace de l’information à l’intérieur de l’entreprise et entre l’entreprise et l’extérieur. L’entreprise attache de l’importance à la collecte et à la compilation d’informations clés dans le processus quotidien de gestion des opérations afin de s’assurer que toutes les informations impliquées dans les principaux liens d’affaires peuvent être efficacement conservées, ce qui fournit un soutien suffisant aux données de base pour l’efficacité opérationnelle du système de contrôle interne de L’entreprise. Entre – temps, l’entreprise divise les informations importantes en fonction du niveau de confidentialité et contrôle strictement l’utilisation et le partage de l’information. L’entreprise a mis en place un système de gestion de la chaîne d’approvisionnement, une boîte aux lettres d’entreprise, un groupe Wechat d’échange de travail d’entreprise, etc., afin d’utiliser pleinement les technologies modernes de l’information et d’améliorer l’efficacité de la communication de l’information.
Dans le cadre de ses activités quotidiennes, l’entreprise assure la transmission et la communication de l’information au moyen de réunions régulières et irrégulières, de résumés de travail, de plans de travail, de rapports spéciaux, de courriels internes, de lettres de contact et de documents du système de gestion. Chaque département d’affaires communique avec les clients et les fournisseurs par courrier, téléphone, télécopie, visites sur place, réunions, etc. 4. Activités de contrôle
En combinaison avec l’évaluation des risques, l’entreprise utilise des méthodes combinant le contrôle manuel et le contrôle automatique, le contrôle préventif et le contrôle de découverte pour contrôler les risques dans une plage acceptable en utilisant les mesures de contrôle correspondantes. Les principales mesures de contrôle de la société sont les suivantes:
Séparation incompatible des emplois
Pour chaque lien d’affaires, l’entreprise a identifié efficacement les postes incompatibles. En établissant le système de l’entreprise, en mettant en place une structure organisationnelle raisonnable et en définissant les responsabilités détaillées des postes, etc., la séparation des postes incompatibles, tels que l’approbation des activités et la mise en oeuvre des activités, la mise en oeuvre des activités et les dossiers d’information pertinents, ainsi que la garde des actifs et les dossiers d’information pertinents, sont assurées.
Contrôle du système financier
La société a mis en œuvre les normes comptables pour les entreprises et formulé un système de gestion financière, qui contient des dispositions détaillées sur les travaux de base financiers de la société, la mise en place d’institutions financières, le système de gestion interne informatisé comptable, les pièces comptables, les livres comptables et les procédures de traitement des Rapports financiers. Les travaux financiers de la société sont exécutés en stricte conformité avec les dispositions pertinentes afin d’assurer l’authenticité et l’exhaustivité des données comptables.
Contrôle de la protection des biens
La société a formulé des mesures de gestion des actifs pour la gestion quotidienne et l’inspection régulière des stocks, des immobilisations, des travaux de construction en cours et d’autres actifs physiques, et a mis en place un système de gestion et des procédures de gestion pertinentes pour les principaux actifs de la société, tels que les fonds monétaires, les comptes débiteurs, les stocks et les immobilisations, afin de s’assurer que tous les actifs de la société ont un Département de gestion clair. Des dossiers parfaits, un inventaire et un contrôle réguliers et des mesures de rapprochement régulières sont en place pour chaque compte courant afin d’assurer raisonnablement la sécurité des actifs de l’entreprise. Surveillance et contrôle
La société continue d’améliorer la structure de gouvernance d’entreprise, le Conseil des autorités de surveillance et les administrateurs indépendants de la société s’acquittent de leurs fonctions de supervision de la direction de la société, procèdent à une évaluation indépendante de l’efficacité du contrôle interne de la société et proposent des suggestions d’amélioration.
Contrôle de l’analyse opérationnelle
Depuis la création de l’entreprise, tous les ministères concernés sont tenus de maintenir la sensibilité aux données d’exploitation, de recueillir, de compter et d’analyser les informations sur la production, l’achat et la vente, l’investissement et les finances générées dans le processus d’exploitation de l’entreprise, en mettant l’accent sur les données anormales et les fluctuations anormales. Les problèmes et les écarts de mise en oeuvre sont analysés de façon exhaustive et des solutions ou des améliorations sont proposées en fonction de la source du problème. L’entreprise a formulé les règles de travail du Directeur général et a précisé le système de réunion du Bureau du Directeur général, y compris la discussion régulière des questions importantes liées à la gestion quotidienne de l’entreprise et des réunions temporaires irrégulières. L’entreprise tient également régulièrement et irrégulièrement des réunions spéciales sur la coordination des achats et des ventes, le suivi et l’examen des grands projets, etc., afin de résoudre les problèmes existants dans le processus d’exploitation. Des contrôles analytiques efficaces ont été mis en œuvre pour la planification stratégique et le suivi opérationnel.
5. Mesures spécifiques de contrôle interne
L’entreprise continue de renforcer le contrôle clé de la production et de l’exploitation, d’établir et d’améliorer un système complet de contrôle et d’assurance et de renforcer la garde appropriée de divers dossiers d’exploitation. En particulier, les contrôles sont renforcés dans les domaines suivants.
Contrôle des achats, des dépenses et des paiements
Conformément au système de gestion des fonds, aux mesures de gestion des factures, aux mesures de gestion des comptes créditeurs et à d’autres systèmes de gestion financière, ainsi qu’aux procédures de gestion du contrôle des achats, aux dispositions de gestion des usines externalisées, aux procédures de gestion des fournisseurs et à d’autres systèmes de gestion des achats, l’entreprise a mis en place des institutions et des postes pour les activités d’achat et de paiement et a mis en place et amélioré des procédures de contrôle des achats et des paiements. Le contrôle de la demande d’achat, de l’approbation, de l’achat, de l’acceptation, du paiement et d’autres liens a été renforcé. La procédure d’achat a permis une comparaison de la qualité et du prix et une prise de décision transparente. Grâce au contrôle du processus et à la séparation des tâches incompatibles, Le fonctionnement efficace des liens d’achat et de paiement a été amélioré et le niveau de risque de ces liens a été réduit. En ce qui concerne le contrôle des paiements, dans le processus de demande de paiement, les exigences du processus de l’entreprise ne peuvent être traitées qu’après que les procédures pertinentes ont été traitées et approuvées par les dirigeants à tous les niveaux. En ce qui concerne le choix du mode de paiement, le système de la société prévoit que le paiement en espèces peut être effectué, à l’exception de ceux qui sont inférieurs au point de départ du montant du transfert et qui sont approuvés par la Banque de dépôt dans des circonstances particulières, et que les autres paiements doivent être réglés Par virement bancaire ou par lettre d’acceptation. Le Ministère des finances vérifie régulièrement les données avec l’unit é ou la personne adverse afin d’assurer l’exactitude des données sur les comptes créditeurs.
L’entreprise a élaboré le système de gestion du budget des dépenses et du remboursement, a précisé l’autorité du personnel de direction à tous les niveaux, a mis en oeuvre le budget des dépenses et l’analyse du remboursement, a saisi avec précision l’exécution des dépenses de l’entreprise en temps opportun, a assuré le fonctionnement normal de L’exploitation et de la gestion de l’entreprise, afin d’aider l’entreprise à atteindre l’objectif d’exploitation et à réaliser le plan de profit.
Contrôle des activités de vente et de collecte
Afin de promouvoir une croissance stable des ventes de l’entreprise, d’accroître sa part de marché, de normaliser le comportement des ventes et de prévenir les risques de vente, l’entreprise a formulé des mesures de gestion des contrats, des procédures de gestion de l’examen des contrats, des mesures de gestion des comptes débiteurs et d’autres Systèmes de gestion pertinents, et a formulé des politiques de vente réalisables, des principes de tarification, des normes de crédit en fonction de la situation réelle de l’entreprise. Les méthodes de collecte, les responsabilités et les pouvoirs des organismes de vente et du personnel, etc., renforcent la gestion des produits livrés et des services après – vente, évitent les risques potentiels dans le processus d’exploitation, assurent l’exécution normale de divers contrats économiques et maintiennent de bonnes relations d’affaires avec les clients.
Contrôle de la gestion des immobilisations
La société a élaboré des procédures de gestion du matériel, un système de gestion des fonds, un système de gestion des factures et des mesures de gestion de l’inventaire des actifs pour gérer les immobilisations. Selon la portée des responsabilités de chaque ministère, le Ministère utilisateur, le Ministère de la gestion et le Ministère des finances procèdent à l’évaluation et à l’inspection. La société a procédé à une gestion détaillée des processus d’achat, d’acceptation, d’utilisation, d’entretien, de transfert et de mise au rebut des immobilisations. L’examen et l’approbation des achats, l’entreposage, l’enregistrement et l’inventaire des biens matériels sont efficacement contrôlés afin de maintenir les biens matériels en bon état de fonctionnement. Assurez – vous que les comptes, les cartes et les articles sont conformes, que les actifs sont sûrs et complets et que les comptes sont conformes aux faits.
Contrôle des activités de gestion financière et d’établissement de rapports
Conformément aux normes comptables pour les entreprises et aux normes de base de contrôle interne publiées par le Ministère des finances, le système de gestion financière de la société est formulé en fonction des caractéristiques de l’industrie et de la production et de l’exploitation de la société elle – même. Le système de gestion financière comprend les principes comptables de la société, la gestion des fonds, la gestion des actifs, la gestion des coûts et des dépenses, la gestion de la déclaration fiscale, les rapports financiers, le système d’analyse financière, etc. un ensemble complet de systèmes de comptabilité et d’information financière a été mis en place pour assurer efficacement que le Département financier prépare les états comptables et les notes afférentes aux états comptables conformément aux dispositions pertinentes des normes comptables pour les entreprises. Refléter fidèlement et en temps opportun la situation financière, les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise. L’entreprise renforce la communication et l’échange entre le Département financier et le Département des affaires, exige que le Département financier participe pleinement au fonctionnement quotidien de l’entreprise, assure la transmission en temps opportun des données commerciales et assure l’exactitude et l’exhaustivité des données financières. Le Département financier analysera et résumera les anomalies survenues dans le processus d’exploitation de l’entreprise en combinaison avec les données financières afin d’assurer le fonctionnement efficace de chaque entreprise.
Contrôle de la gestion des filiales contrôlantes
Conformément aux dispositions du système de gestion des filiales contrôlantes de la société, la société assure la gestion des filiales conformément à la loi en exerçant les droits des actionnaires et en nommant les administrateurs et les superviseurs. En ce qui concerne les questions importantes telles que le changement de fonds propres, la restructuration, l’investissement et le financement, la distribution des bénéfices, etc., des filiales, les administrateurs désignés par la société doivent faire rapport à l’avance à la personne responsable de la société et soumettre à l’approbation de l’institution correspondante conformément aux Pouvoirs précisés dans le système correspondant de la société. Après l’approbation de la société, la filiale peut convoquer le Conseil d’administration ou l’Assemblée des actionnaires pour délibération conformément aux procédures légales. Le représentant autorisé des actionnaires ou l’administrateur désigné par la société doit voter conformément aux avis d’approbation de la société. La société a défini les fonctions de gestion, de contrôle et de service des activités de chaque filiale en contrôlant la prise de décisions sur les questions importantes dans le processus d’exploitation quotidien de la filiale. Contrôle de la société
