Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Rapport d & apos; audit
Dhsz [2022] No 001585
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’audit 1 – 6 II. États financiers vérifiés
Bilan consolidé 1 – 2 résultat consolidé 3 Flux de trésorerie consolidés 4 variation des capitaux propres consolidés des actionnaires 5 – 6 Bilan de la société mère 7 – 8 résultat de la société mère 9 État des flux de trésorerie de la société mère 10 État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 11 – 12 notes afférentes aux états financiers 1 – 75
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua CPA. Com. Rapport d & apos; audit
Dhsz [2022] 001585 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Nous avons déterminé que les éléments suivants sont des éléments clés de la vérification qui doivent être communiqués dans le rapport de vérification.
1. Comptabilisation des recettes d’exploitation;
2. Dépréciation des créances.
Comptabilisation des recettes d’exploitation
1. Description de l’événement
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) en 2021, le revenu d’exploitation a atteint 51215, 199731 yuan. Les revenus d’exploitation sont des indicateurs financiers clés. Les transactions se produisent fréquemment tout au long de l’année, impliquant de nombreux clients, ce qui entraîne un risque inhérent élevé d’inexactitudes. Le moment de la comptabilisation des revenus dans différents modes de vente est différent, de sorte qu’il peut y avoir des inexactitudes potentielles lorsqu’elles sont incluses dans l’exercice comptable approprié. Par conséquent, nous considérons la comptabilisation des revenus d’exploitation comme un élément de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour comptabiliser les revenus d’exploitation comprennent:
Nous comprenons la politique de comptabilisation des recettes au moyen d’entrevues avec la direction et obtenons le contrat d’achat et de vente signé par Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) Examiner si les conventions comptables pertinentes sont appliquées de façon cohérente;
Comprendre, évaluer et tester l’efficacité du contrôle interne lié à la comptabilisation des recettes; Sélectionnez un échantillon dans le dossier des recettes pour effectuer un test d’échantillonnage, vérifiez si les documents justificatifs sont complets, vérifiez le contrat de vente, la commande, la facture de vente, le document logistique, la signature du client, la déclaration en douane, le connaissement de fret, le relevé de compte, le connaissement, etc.;
Effectuer des procédures d’analyse des revenus d’exploitation et des bénéfices bruts en fonction des types de revenus afin de déterminer si le montant des revenus fluctue anormalement;
Sélectionnez l’échantillon et envoyez une lettre de confirmation pour le montant des revenus d’exploitation et le solde des comptes débiteurs; Effectuer une analyse comparative des recettes d’exportation directes provenant des ventes à l’étranger et des données de la sector – forme douanière afin de vérifier l’authenticité des recettes d’exportation;
Effectuer un test de clôture avant et après la date de clôture du bilan afin de déterminer s’il y a une situation d’intervalle important.
Selon les travaux de vérification effectués, nous croyons que la comptabilisation des revenus d’exploitation est conforme aux conventions comptables du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Dépréciation des créances
1. Description de l’événement
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Au 31 décembre 2021, Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) La valeur comptable des comptes débiteurs était de 13263302071 Yuan, Représentant 16,19% du total des actifs à la fin de l’année.
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) Compte tenu de l’importance de la valeur comptable des comptes débiteurs et de l’incertitude inhérente aux estimations connexes, nous considérons qu’il s’agit d’une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour les questions de dépréciation des comptes débiteurs comprennent:
Évaluer et mettre à l’essai l’analyse du vieillissement des comptes débiteurs par la direction et le contrôle interne connexe pour déterminer la perte de crédit prévue des comptes débiteurs;
Pour les créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables sont constituées selon la méthode d’analyse du vieillissement, analyser la rationalité de l’estimation comptable des réserves de créances irrécouvrables et sélectionner des échantillons pour vérifier l’exactitude du vieillissement; En ce qui concerne les créances pour lesquelles des réserves de créances irrécouvrables sont constituées séparément, un échantillon est sélectionné pour obtenir la base sur laquelle la direction peut estimer le montant recouvrable futur prévu, y compris la base sur laquelle les créances sont recouvrées après la période, l’historique du crédit du client, les conditions d’exploitation et la capacité de remboursement, et pour examiner leur caractère raisonnable.
Sur la base des travaux de vérification effectués, nous estimons que la comptabilisation par la direction de la dépréciation des comptes débiteurs est raisonnable.
Iv. Autres informations
La direction est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021 rapport annuel, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification. Le rapport annuel Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021 devrait nous être fourni après la date du rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, d’examiner s’il y a des incohérences importantes ou des inexactitudes importantes entre ces renseignements et les états financiers ou ce que nous avons appris au cours de notre vérification.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
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Lors de la préparation des états financiers, Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
1. Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
2. Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
3. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
4. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes figurant dans les états financiers à l’attention des utilisateurs du rapport de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) de poursuivre ses activités.
5. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
6. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les états financiers en ce qui concerne l’information financière sur les entités ou les activités commerciales du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) . Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(Project partner) Chen Jing China · Beijing CPA:
Mengqi 15 mars 2002 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) notes afférentes aux états financiers de l’exercice 2021
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