Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] No Huizhou China Eagle Electronic Technology Co.Ltd(002579)
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership)
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Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Rapport d’assurance du contrôle interne
(au 31 décembre 2021)
Table des matières page i. Rapport d’assurance du contrôle interne 1 – 3 II Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) rapport d’évaluation du contrôle interne 1 – 10
Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) 12 / F, Building 7, No. 16 Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua CPA. Com. Rapport d’assurance du contrôle interne
Dhcz [2022] Huizhou China Eagle Electronic Technology Co.Ltd(002579) Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) tous les actionnaires:
Nous avons accepté le mandat d’évaluer l’efficacité du contrôle interne en ce qui concerne les états financiers au 31 décembre 2021, conformément au rapport d’évaluation du contrôle interne préparé par la direction du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) (ci – après dénommé le Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) ).
Responsabilités de la direction
La responsabilité de la direction de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) est d’établir et d’améliorer le contrôle interne et de maintenir son efficacité conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux règlements pertinents, et de s’assurer que le rapport d’évaluation du contrôle interne reflète fidèlement et complètement le contrôle interne lié aux états financiers de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Responsabilités de l’ACP
Notre responsabilité est d’exprimer une opinion d’assurance sur l’efficacité du Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) contrôle interne lié aux états financiers au 31 décembre 2021. Nous avons effectué notre mission d’assurance conformément à la norme 3101 pour les autres missions d’assurance des comptables publics certifiés de la Chine, à l’exception de la vérification ou de l’examen de l’information financière historique. Cette norme exige que nous planifions et effectuions des travaux d’assurance afin d’obtenir une assurance raisonnable que Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) maintient un contrôle interne efficace en ce qui concerne les états financiers à tous les égards importants. Au cours du processus d’assurance, nous avons mis en oeuvre des mesures qui comprennent la compréhension, les essais et
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Évaluer l’intégrité, le caractère raisonnable et l’efficacité de la conception et de l’exécution des systèmes de contrôle interne liés aux états financiers, ainsi que d’autres procédures que nous jugeons nécessaires. Nous croyons que notre travail d’assurance fournit une base raisonnable pour exprimer une opinion.
Iii. Limites inhérentes au contrôle interne
Le contrôle interne comporte des limites inhérentes à la possibilité que des inexactitudes se produisent et ne soient pas détectées en raison d’erreurs ou de fraudes. En outre, étant donné que le changement de situation peut entraîner un contrôle interne inapproprié ou réduire le degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, l’efficacité future du contrôle interne est considérée comme un risque en fonction des résultats de l’évaluation du contrôle interne.
Avis d’assurance
À notre avis, Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
V. restrictions concernant l & apos; utilisateur du rapport et l & apos; objet de son utilisation
Ce rapport n’est utilisé qu’aux fins de la divulgation du rapport annuel et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui exerce cette activité. Nous convenons que ce rapport sera soumis et divulgué au public en même temps que d’autres documents en tant que document requis pour le rapport annuel Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021.
(aucun texte ci – dessous)
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(il n’y a pas de texte sur cette page et il s’agit de la page de signature et de sceau du rapport d’assurance du contrôle interne No. [2022] Huizhou China Eagle Electronic Technology Co.Ltd(002579) ) Dahua Certified Public Accountants (Special General partnership) China Certified Public Accountants:
Chen Jing China · Beijing CPA:
Meng Qi 15 mars 2002
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Rapport d’évaluation du contrôle interne
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) tous les actionnaires:
Conformément aux exigences des lois et règlements tels que les normes de base pour le contrôle interne des entreprises, nous avons procédé à une auto – évaluation de l’efficacité du contrôle interne de la société (ci – après dénommée « la société») au 31 décembre 2021.
Déclaration du Conseil d’administration
Le Conseil d’administration et tous les administrateurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument la responsabilité individuelle et solidaire de l’authenticité, de l’exactitude et de l’exhaustivité du contenu du rapport.
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne; Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne du Conseil d’administration; La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique des opérations, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet des opérations et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés.
Situation générale de l’évaluation du contrôle interne
Le Conseil d’administration de la société autorise l’institution d’audit interne à prendre en charge l’Organisation et la mise en œuvre spécifiques de l’évaluation du contrôle interne et à évaluer les domaines et unités à haut risque inclus dans la portée de l’évaluation.
Base d’évaluation du contrôle interne
Le présent rapport d’évaluation vise à combiner le système de contrôle interne de l’entreprise et les méthodes d’évaluation, sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux exigences des normes de base pour le contrôle interne de l’entreprise (ci – après dénommées « normes de base») et des Lignes directrices pour l’évaluation du contrôle interne de l’entreprise (ci – après dénommées « lignes directrices pour l’évaluation») publiées conjointement par le Ministère des finances et cinq autres ministères et commissions de la République populaire de Chine. Évaluer l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021.
Portée de l’évaluation du contrôle interne
La portée de l’évaluation du contrôle interne couvre diverses activités et questions de l’entreprise et de ses unités affiliées, en mettant l’accent sur les domaines à haut risque suivants: risque stratégique, risque de fonds, risque de marché, risque d’achat, risque de vente, etc.
Les unités incluses dans l’évaluation sont les suivantes:
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) , Dalian Dexin Precision Manufacturing Co., Ltd., Dalian jinhuade Precision axis Co., Ltd.
Les activités et les questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: la gouvernance d’entreprise, la stratégie de développement, la structure organisationnelle, l’établissement et l’amélioration du système de contrôle interne, la supervision interne, la transmission interne de l’information, le contrôle au niveau des technologies de l’information, la gestion des ressources humaines, la culture d’entreprise, l’information financière, les activités en capital, les achats et les paiements, les ventes et la perception, la production et l’entreposage, la gestion des actifs, la gestion des contrats, Opérations entre apparentés, etc.
Le contrôle interne des activités et des questions susmentionnées couvre les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de la société sans omission majeure.
1. Environnement interne
Gouvernance d’entreprise
En stricte conformité avec le droit des sociétés, les statuts et d’autres lois et règlements pertinents, la société établit et améliore la structure de gouvernance d’entreprise, établit et améliore le système de gestion et de contrôle internes, normalise davantage le fonctionnement de la société, améliore le niveau de gouvernance d’entreprise et protège activement et efficacement les intérêts fondamentaux des actionnaires, de la direction, des employés et des parties prenantes.
La société a mis en place une structure de gouvernance d’entreprise composée de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance et la direction de l’exploitation ont des droits et des responsabilités clairs, des contrôles et des équilibres mutuels et fonctionnent bien, formant ainsi un cadre de gestion de l’exploitation complet, raisonnable et efficace.
L’Assemblée générale des actionnaires est l’autorité suprême et l’organe de décision de la société. Les statuts et le règlement intérieur de l’Assemblée générale des actionnaires précisent les questions importantes qui doivent être examinées par l’Assemblée générale des actionnaires et précisent clairement les pouvoirs, les conditions et les modalités de convocation de l’Assemblée générale des actionnaires, Les modalités de vote, etc.
Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et ses membres sont élus par l’Assemblée générale des actionnaires, s’acquittent de leurs fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur de l’Assemblée des administrateurs, exercent le pouvoir de décision opérationnelle dans les limites prescrites et sont responsables de l’établissement, de l’amélioration et de La mise en œuvre efficace du contrôle interne.
Le Conseil des autorités de surveillance est composé de trois autorités de surveillance, dont un président. Le Président du Conseil des autorités de surveillance est élu à la majorité des autorités de surveillance. Le Conseil des autorités de surveillance supervise les administrateurs, les dirigeants et les autres cadres supérieurs de la société dans l’exercice de leurs fonctions conformément aux statuts et au règlement intérieur du Conseil des autorités de surveillance.
Structure organisationnelle
L’entreprise a mis en place un département fonctionnel correspondant au cadre de gestion de l’entreprise en fonction de ses propres caractéristiques et exigences de production et d’exploitation, et a clairement divisé et défini les principales responsabilités de chaque département, formant un système de contrôle interne raisonnable, efficace, coopératif et restrictif. En plus de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration et du Conseil des autorités de surveillance, la société a mis en place les organisations correspondantes, y compris le Département de la gestion de la qualité, le Département de la planification, le Département des opérations, le Département de l’équipement, le Bureau, le Département des finances et le Bureau des valeurs mobilières, afin d’assurer pleinement l’efficacité de la séparation des tâches et des opérations.
Organigramme de l’entreprise:
Responsabilité sociale
Depuis sa création, l’entreprise a mis l’accent sur la responsabilité sociale des entreprises. Il se manifeste principalement sous les deux aspects suivants:
Paiement de la taxe: l’entreprise améliore continuellement la capacité de recherche et de développement technologiques, développe de nouveaux produits, élargit l’échelle d’exploitation et contribue au développement économique local et à la fiscalité;
Résoudre le problème de l’emploi: renforcer la capacité des entreprises à absorber l’emploi et à créer davantage d’emplois pour la société.
Gestion des ressources humaines
Depuis sa création, l’entreprise a constamment amélioré le mécanisme de sélection, d’éducation, de rétention et d’emploi des personnes, en cultivant et en sélectionnant des talents, afin d’insuffler une vitalité et une motivation constantes au développement de l’entreprise. L’entreprise a élaboré des procédures de gestion des ressources humaines, un système de présence et d’autres systèmes de gestion des ressources humaines, et a élaboré des règlements détaillés sur le recrutement, l’orientation, la formation, le transfert de postes et le roulement des employés. Avec la croissance de la performance opérationnelle, l’entreprise améliore également progressivement le traitement des employés, améliore constamment l’environnement de travail des employés et attache de l’importance à la santé et à la sécurité des employés. L’entreprise applique strictement les dispositions pertinentes de l’État en matière d’assurance sociale, de fonds d’accumulation de logements et d’autres dispositions pertinentes, et paie en temps voulu et intégralement les cinq assurances et un fonds pour les employés de l’entreprise.
2. Identification et évaluation des risques
Depuis sa création, l’entreprise attache une grande importance à l’évaluation des risques opérationnels et a mis en place un mécanisme efficace d’identification et d’évaluation des risques. L’entreprise met l’accent sur les facteurs qui entraînent des risques, identifie avec précision les risques internes et externes liés à la réalisation des objectifs de contrôle, évalue la probabilité d’occurrence des risques et leur degré d’influence, assure l’exactitude des résultats de l’analyse des risques et assure le bon fonctionnement de toutes les activités de l’entreprise.
3. Contrôle de l’information et de la communication
L’entreprise a mis en place un système de rétroaction pour la collecte et la transmission de l’information non verrouillé et efficace afin d’assurer le téléchargement, la diffusion et la rétroaction en temps opportun, d’assurer la rapidité et l’exactitude de la transmission de l’information sur le contrôle interne à la direction et d’assurer une communication efficace de l’information à l’intérieur de l’entreprise et entre l’entreprise et l’extérieur. L’entreprise attache de l’importance à la collecte et à la compilation d’informations clés dans le processus quotidien de gestion des opérations afin de s’assurer que toutes les informations impliquées dans les principaux liens d’affaires peuvent être efficacement conservées, ce qui fournit un soutien suffisant aux données de base pour l’efficacité opérationnelle du système de contrôle interne de L’entreprise. Entre – temps, l’entreprise divise les informations importantes en fonction du niveau de confidentialité et contrôle strictement l’utilisation et le partage de l’information. L’entreprise a mis en place un système de gestion de la chaîne d’approvisionnement, une boîte aux lettres d’entreprise, un groupe Wechat d’échange de travail d’entreprise, etc., afin d’utiliser pleinement les technologies modernes de l’information et d’améliorer l’efficacité de la communication de l’information. Dans le cadre de ses activités quotidiennes, l’entreprise assure la transmission et la communication de l’information au moyen de réunions régulières et irrégulières, de résumés de travail, de plans de travail, de rapports spéciaux, de courriels internes, de lettres de contact et de documents du système de gestion. Chaque département d’affaires communique avec les clients et les fournisseurs par courrier, téléphone, télécopie, visites sur place, réunions, etc. 4. Activités de contrôle
En combinaison avec l’évaluation des risques, l’entreprise utilise des méthodes combinant le contrôle manuel et le contrôle automatique, le contrôle préventif et le contrôle de découverte pour contrôler les risques dans une plage acceptable en utilisant les mesures de contrôle correspondantes. Les principales mesures de contrôle de la société sont les suivantes:
Séparation incompatible des emplois
Pour chaque lien d’affaires, l’entreprise a identifié efficacement les postes incompatibles. En établissant le système de l’entreprise, en mettant en place une structure organisationnelle raisonnable et en définissant les responsabilités détaillées des postes, etc., l’approbation des activités est séparée des postes de mise en oeuvre des activités, de la mise en oeuvre des activités et des dossiers d’information connexes, ainsi que de la garde des actifs et des dossiers d’information connexes.
