Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) rapport de vérification et états financiers
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Rapports d’audit et états financiers
(du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021)
Table des matières
Rapport d’audit 1 – 5 II. États financiers
Bilan consolidé et bilan de la société mère 1 – 4 État consolidé des résultats et état consolidé des résultats de la société mère 5 – 6 État consolidé des flux de trésorerie et état consolidé des flux de trésorerie de la société mère 7 – 8 État consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires et état consolidé des variations des capitaux propres des propriétaires de la société mère 9 – 12 Annexe aux états financiers Note 1 – 96
Rapport d & apos; audit
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No zf10102 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière consolidée et de la société mère au 31 décembre 2021 de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) et les résultats d’exploitation et les flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Les principales questions de vérification que nous avons cernées au cours de notre vérification sont résumées ci – dessous:
Principales questions de vérification Réponse de la vérification
1. Comptabilisation des recettes de vente
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre pour confirmer les revenus des produits de vente de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) Les entrées sont 124142. 530000 RMB. Étant donné que le revenu est l’un des principaux indicateurs de rendement de Titan (2) pour différencier les catégories de ventes et combiner les commandes contractuelles, mettre en œuvre la procédure d’examen analytique et juger les actions, il est raisonnable de gérer le revenu de vente et la variation du bénéfice brut; Afin d’atteindre des objectifs ou des attentes spécifiques, la direction a manipulé (3) l’exécution d’un test détaillé pour vérifier les risques inhérents à la facture, au contrat de vente, à l’ordre de livraison, à l’ordre de mise en service et au moment de la confirmation des recettes déclarées, et nous avons vérifié L’authenticité des recettes de vente en faisant correspondre le montant des recettes au cours de la période de déclaration avec la déclaration en douane Titan; La comptabilisation des recettes provenant des actions est identifiée comme un élément clé de la vérification. Effectuer un test de clôture pour les revenus de vente comptabilisés avant et après la date de clôture du bilan afin d’évaluer si les revenus de vente sont comptabilisés au cours de la période appropriée.
2. Provision pour créances irrécouvrables
Les principales procédures de vérification que nous avons menées pour Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) Le solde de conception et de fonctionnement de ces contrôles internes est évalué à 6272951 millions de RMB et l’efficacité de la provision pour créances irrécouvrables est évaluée. 105126 500 yuans. La direction tient compte de la cohérence des politiques de la direction en matière de créances irrécouvrables au cours de la période en cours en fonction des créances (2) et évalue l’exactitude des méthodes, des données d’entrée et des hypothèses utilisées par la direction pour calculer le vieillissement et la provision pour dépréciation des créances correspondant à la situation de crédit des clients, ainsi que l’évaluation de la situation de valeur. Déterminer la norme pour les créances irrécouvrables et vérifier si la provision pour créances irrécouvrables est suffisante; Le montant de la provision doit être pris en considération par la direction en ce qui concerne le crédit du client (3) selon le principe de l’échantillonnage, vérifier les factures, les documents d’émission des ventes, les documents de mise en service et les déclarations en douane liés au solde des comptes débiteurs, tels que les contrats de vente, les risques de vente, les dossiers de paiement historiques et les différends existants, et évaluer le retrait total des créances irrécouvrables par groupe vieillissant, puis faire un jugement et une estimation importants. Par conséquent, si l’intervalle de vieillissement des comptes débiteurs que j’ai préparés est approprié; Les provisions pour créances irrécouvrables sont comptabilisées comme des recouvrements reçus après la date de clôture du bilan d’essai (4);
Compte à rebours. Sélectionner l’échantillon conformément au principe d’échantillonnage pour mettre en œuvre la lettre de créance;
Analyser les comptes débiteurs qui ne peuvent être recouvrés et qui nécessitent une provision unique pour créances irrécouvrables;
Mettre l’accent sur le recouvrement du solde des comptes débiteurs des clients faisant l’objet d’un litige.
Iv. Autres informations
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel de 2021 du Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) mais ne comprennent pas les états financiers et notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Le niveau de gouvernance supervise le processus d’information financière de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Évaluer la présentation générale (y compris la divulgation), la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
(Ⅵ) obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers de l’entité ou de l’activité commerciale figurant au Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Lixin Certified Public Accountants of China: Guo Xianming (Special General partnership) (Project partner)
Expert – comptable chinois certifié: Liu Zhiyong expert – comptable chinois certifié: Cao libin Shanghai, Chine 15 mars 2002
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Bilan consolidé
31 décembre 2021
(sauf indication contraire, l’unit é monétaire est RMB)
Note 5 solde de clôture solde de clôture de l’année précédente
Actifs courants:
Fonds monétaire (i) 4693089424251802724929
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de négociation (Ⅱ) 152099311. 77129000000
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir (III) 3224054909318055164811
Débiteurs (IV) 52216865208346724311. 67.
Financement des créances
Paiement anticipé (v) 19828812. 4812753858. 90.
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances
