Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
Rapport financier annuel 2021
Mars 2022
Rapports financiers
Rapport d’audit
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 14 mars 2022
Nom de l’institution d’audit: TianQing International Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’audit no Tian Ye Zi [2022] No 20
Nom de l’ACP: Liu zhiqing, Zeng chunwei et Chen Gui
Corps du rapport de vérification
Tian Ye Zi [2022] No 20 Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la situation financière au 31 décembre 2021 de Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Principales questions de vérification comment cette question a été traitée au cours de la vérification
Comptabilisation des recettes d’exploitation
Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
Pour la transformation et la vente des matériaux, le montant des recettes d’exploitation en 2021 est de 1. Comprendre, évaluer et tester les principaux contrôles internes liés à la comptabilisation des recettes d’exploitation.
Le chiffre d’affaires de l’exercice précédent a augmenté de 169,81%. Efficacité de la conception et du fonctionnement des points de contrôle;
Selon le contrat d’affaires signé entre l’entreprise et le client, selon le modèle d’affaires principal 2. Vérifier le contrat de vente principal et identifier le client pour obtenir le contrôle des biens ou des services
Il est divisé en auto – assistance et transformation, auto – assistance, y compris les ventes intérieures et les exportations. Évaluer si la politique de comptabilisation des revenus de la société est conforme à la comptabilité d’entreprise en ce qui concerne les clauses pertinentes de la société à différents moments.
Les politiques de comptabilisation des recettes dans le cadre du modèle d’entreprise sont les suivantes: en mode de vente intérieure, les dispositions pertinentes des normes de la société;
3. Mettre en œuvre des procédures d’analyse de fond, telles que la période en cours et la période précédente en mode d’affaires autonome.
Signer le bon de livraison (feuille de logistique) pour confirmation. La compagnie doit analyser l’augmentation et la variation du revenu d’exploitation signé par le client, la marge brute et le taux de rotation des comptes débiteurs, plus
Les recettes sont comptabilisées dans les documents d’expédition confirmés (documents logistiques); Analyse de la marge brute par produit et par client pour évaluer l’augmentation des revenus en mode d’exportation
L’entreprise expédie les marchandises au port pour chargement et déclaration en douane à l’exportation, et l’entreprise obtient la rationalité générale du connaissement;
Les recettes sont comptabilisées ultérieurement; En mode de traitement, les documents justificatifs relatifs à la confirmation des recettes de vente intérieure sont échantillonnés et inspectés après avoir obtenu la signature et la confirmation du client.
Les recettes sont comptabilisées après la commande (logistique). Y compris le contrat ou la commande de vente, le document d’émission et le document d’expédition signé par le client (document logistique)
Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) le revenu d’ Les recettes d’exportation, l’accès à l’information portuaire électronique et le rapprochement avec les registres comptables;
L’existence d’un contrat de vente, d’une déclaration d’exportation, d’un connaissement de fret, etc., pour vérifier si les transactions réelles et les recettes sont comptabilisées dans l’exercice comptable approprié; Oui.
En raison du risque inhérent d’inexactitude, nous considérons la confirmation des revenus d’exploitation comme un revenu d’audit clé, et nous obtenons et vérifions par sondage le bon de livraison (doc logistique) signé et confirmé par le client.
Compte à rebours. 5. Échantillonnage des clients pour les recettes de vente comptabilisées avant et après la date de clôture du bilan
Pour plus de détails sur la divulgation des renseignements pertinents, veuillez consulter la note 3 (33) des états financiers, le bon de livraison signé par le client (feuille logistique), le connaissement et d’autres documents justificatifs afin de vérifier la réception.
Note VI (41). Si les recettes sont comptabilisées dans l’exercice comptable approprié;
6. Vérifier le montant des transactions des principaux clients en combinaison avec l’audit des comptes débiteurs;
Vérifier l’exactitude de la comptabilisation des revenus des principaux clients.
Iv. Autres informations
Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) 2021 rapport annuel, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport de vérification.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, la direction est responsable de l’évaluation de la capacité d’exploitation continue du Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus d’information financière pour Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers. Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
1. Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
2. Comprendre les contrôles internes liés à la vérification afin de concevoir des procédures de vérification appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
3. Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
4. Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue du Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
5. Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
6. Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les renseignements financiers sur les entités ou les activités commerciales figurant au Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919) Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les mesures de protection connexes, le cas échéant. De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous prévoyons raisonnablement que la communication d’une question en vertu d’un rapport de vérification aura des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que la question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification. L’Unit é indiquée dans les notes relatives aux états financiers est: RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Cngr Advanced Material Co.Ltd(300919)
14 mars 2022
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaires 8 699335 474,44 271889 158,17
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de négociation 224795,77
Actifs financiers dérivés
Effets à recevoir 27 772118,62
Débiteurs 445179853133123055904287
Financement des créances 5681211318574888870517
Paiement anticipé 282555 217,51 127501 619,60
Primes à recevoir
Comptes de réassurance à recevoir
Provision pour contrats de réassurance à recevoir
Autres créances 85 184,5
