Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
États financiers consolidés et états financiers de la société mère pour 2020
Rapport d’audit
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership)
Zhongxinghua Certified Public Accounts LLP
Adresse: 20 / F, Lize sohob Building, 20 Lize Road, Fengtai District, Beijing Code Postal: 100073 tel: (010) 51423818 Fax: (010) 51423816
Table des matières
Rapport d’audit II. Rapport d’audit joint 1. Bilan consolidé 2. État consolidé des résultats 3. État consolidé des flux de trésorerie 4. État consolidé des variations des capitaux propres des actionnaires 5. Bilan de la société mère 6. État des résultats de la société mère 7. État des flux de trésorerie de la société mère 8. État des variations des capitaux propres des actionnaires de la société mère 9. Note III aux états financiers et annexe 1 au rapport d’audit Photocopie de la licence commerciale de zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) 2. Copie du certificat d’exercice de l’ACP
Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) z h o n g x i n g h U A C E r t I f i e d p u B l I c A C O n t a n s l P adresse (L O C a t I on): 20 / F, Tower B, Lize Soho, 20 Lize Road, 20 / F, block 20, Lize s O H O b, No. 2, Lize Road, Fengtai District, Beijing, Fengtai District, Beijing PR China t e l (t e l): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 8 f a X (F a x): 0 1 0 – 5 1 4 2 3 8 1 6 Rapport de vérification
Zhong Xing Hua Zhi Zi (2022) 010148 Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
À notre avis, les états financiers ci – joints sont préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et reflètent fidèlement la situation financière de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés chinois, nous sommes indépendants du Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) et nous nous acquittons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle. Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification et de l’opinion de l’ensemble des états financiers, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
En 2020, Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Étant donné que les recettes sont l’un des indicateurs financiers importants et qu’il existe un risque inhérent que la direction manipule le moment de la comptabilisation des recettes afin d’atteindre des objectifs ou des attentes précis, nous considérons la comptabilisation des recettes comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Comprendre et évaluer l’efficacité de la conception et du fonctionnement des principaux contrôles internes de la direction liés à la comptabilisation des recettes; Choisir des échantillons parmi les registres comptables et les registres d’émission des recettes de vente, vérifier les informations relatives au contrat, au bon d’expédition et à la facture liés à la vente, et évaluer l’authenticité et l’exhaustivité de la confirmation des recettes en combinaison avec la procédure de confirmation des comptes débiteurs;
Mettre en œuvre des procédures analytiques pour les revenus et les coûts, y compris: l’analyse des fluctuations des revenus, des coûts et de la marge bénéficiaire brute de chaque mois au cours de la période en cours, l’analyse comparative des revenus, des coûts et de la marge bénéficiaire brute des principaux produits au cours de la période en cours et de la période précédente, et évaluer l’exactitude de la comptabilisation des revenus;
Pour les ventes à l’exportation, vérifier les dossiers de vente avec les documents de vente à l’exportation tels que la Déclaration d’exportation, la facture de vente, etc., interroger les renseignements sur la déclaration en douane et vérifier l’authenticité des recettes d’exportation;
En ce qui concerne les opérations sur les revenus enregistrées avant et après la date de clôture du bilan, des échantillons sont sélectionnés, les documents d’émission et autres documents justificatifs sont vérifiés et une évaluation est effectuée pour déterminer si les revenus sont enregistrés au cours de l’exercice comptable approprié.
Iv. Autres informations
Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) La direction (ci – après appelée la direction) est responsable des autres renseignements. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans le rapport annuel 2020 du Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité d’exploitation continue de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Le niveau de gouvernance supervise le processus d’information financière de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Dans le cadre de notre vérification conformément aux normes de vérification, nous avons fait preuve de jugement professionnel et maintenu le scepticisme professionnel. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre le contrôle interne lié à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, il est conclu qu’il existe une incertitude importante quant à l’existence d’une question ou d’une situation susceptible de soulever des doutes importants quant à la capacité d’exploitation continue de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) . Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent entraîner l’incapacité de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254)
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les états financiers en ce qui concerne l’information financière sur les entités ou les activités commerciales du Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) . Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution des vérifications de groupe. Nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction une déclaration indiquant que les exigences éthiques liées à l’indépendance ont été respectées et nous communiquons à la direction toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Ce rapport n’est destiné qu’à l’émission non publique d’actions a de Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Les conséquences d’une utilisation inappropriée du présent rapport ne sont pas liées au cabinet comptable et à l’expert – comptable agréé signataire qui a effectué la vérification. Zhongxinghua Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: Wang guangpeng
(partenaire de projet)
Beijing, Chine CPA: Yuan Nan
15 mars 2022
Bilan consolidé
31 décembre 2020
Préparé par Yantai Tayho Advanced Materials Co.Ltd(002254) Unit é monétaire: RMB
Note du projet solde de clôture solde d’ouverture solde de clôture de l’année dernière
Actifs courants:
Fonds monétaire VI, 12447760115149142752696191427526961
Actifs financiers de négociation VI, 21257561250012575612500
Actifs financiers dérivés
Notes à recevoir VI, 3 254480,12 39 948153,71 39 948153,71
Débiteurs VI, 4 69 454883,92 71 912775,13 71 912775,13
Financement des créances vi,5 2 715603,44
Avances VI, 6 12 169645,43 12 665576,60 12 665576,60
Autres créances VI, 73484009250340647486340647486
Stocks VI, 8443459227254270618632442706186324
Actifs contractuels actifs détenus à la vente non courants arrivant à échéance dans un délai d’un an
