Rapport d’auto – évaluation du contrôle interne en 2021
Jiangxi Sanxin Medtec Co.Ltd(300453) Le Conseil d’administration a évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne). I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique et raisonnable de la gestion de l’entreprise, la sécurité des actifs, l’authenticité et l’intégrité des rapports financiers et des informations pertinentes, d’améliorer l’efficacité et l’effet de l’exploitation et de promouvoir la réalisation de la stratégie de développement. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon la norme d’identification des défauts majeurs dans le contrôle interne des états financiers de la société, à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne, la société n’avait pas de défauts majeurs dans le contrôle interne des états financiers. De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Aucun facteur n’a influé sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne. Évaluation du contrôle interne (i) Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans la portée de l’évaluation, ainsi que les secteurs à haut risque, conformément au principe de l’orientation vers les risques. Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation comprennent la société et les filiales. Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 100% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 100% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent la structure de gouvernance, la structure organisationnelle, les ressources humaines, la culture d’entreprise, la gestion des fonds monétaires, la gestion des achats, la gestion des ventes, la gestion des investissements, les opérations connexes, la gestion technique, la gestion des fonds collectés et la gestion de la divulgation de l’information, etc.; Les principaux domaines à haut risque sont les suivants: principales décisions d’investissement, transactions entre apparentés, recherche et développement, etc. 1. Environnement interne (1) Structure de gouvernance
Conformément aux exigences du droit des sociétés, du droit des valeurs mobilières et des lois et règlements pertinents, ainsi qu’aux dispositions des statuts, la société a mis en place une structure normalisée de gouvernance d’entreprise et des règles de procédure, a précisé les responsabilités et les pouvoirs en matière de prise de décisions, d’exécution et de Surveillance, et a mis en place un mécanisme scientifique et efficace de répartition des responsabilités et d’équilibre des pouvoirs. L’Assemblée générale des actionnaires, le Conseil d’administration et le Conseil des autorités de surveillance exercent respectivement le pouvoir de décision, le pouvoir exécutif et le pouvoir de surveillance conformément à leurs fonctions. L’Assemblée générale des actionnaires a le droit légal prévu par les lois, règlements et statuts de la société d’exercer le droit de prendre des décisions sur des questions importantes telles que la politique d’exploitation, le financement, l’investissement et la distribution des bénéfices de la société conformément à la loi. Le Conseil d’administration est responsable devant l’Assemblée générale des actionnaires et exerce le pouvoir de décision de la société en matière d’exploitation conformément à la loi. Le Conseil d’administration est responsable de l’établissement, de l’amélioration et de la mise en oeuvre efficace du contrôle interne. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. Le Comité d’audit est chargé d’examiner le contrôle interne de l’entreprise, de superviser la mise en œuvre effective du contrôle interne et l’auto – évaluation du contrôle interne, de coordonner l’audit interne et d’autres questions pertinentes, etc. La direction est responsable de l’Organisation et de la mise en oeuvre des résolutions de l’Assemblée générale des actionnaires et du Conseil d’administration et de la gestion quotidienne de la société. Les droits et responsabilités des institutions susmentionnées de la société sont clairs, indépendants les uns des autres, équilibrés et équilibrés les uns par rapport aux autres et fonctionnent de manière normalisée. Structure organisationnelle
La société a mis en place le Département des investissements en valeurs mobilières, le Département de l’administration, le Département des finances, le Département du contrôle du matériel, le Département de l’audit, le Département de la technologie et d’autres départements en fonction des besoins de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise, et assure un suivi et une gestion efficaces des filiales; Définir les responsabilités et les pouvoirs de chaque ministère et mettre en oeuvre un système de rémunération au rendement fondé sur l’évaluation du rendement à la fin de l’année; Sur la base du cadre organisationnel de base du contrôle interne déterminé par la structure de gouvernance, l’entreprise a mis en place l’organisation fonctionnelle nécessaire à la gestion de l’entreprise et a formé un mode d’exploitation opérationnel efficace adapté à la situation réelle de l’entreprise, avec une division claire du travail de l’Organisation et des fonctions saines et claires. Audit interne
Le Conseil d’administration de la société dispose d’un Comité d’audit chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. La société crée un département d’audit en tant que département d’audit interne chargé d’inspecter et de superviser l’authenticité et l’intégrité des informations financières de la société ainsi que la mise en place et la mise en œuvre du système de contrôle interne. Le Département de l’audit est doté d’auditeurs à temps plein chargés d’effectuer l’audit et la supervision des activités opérationnelles, du contrôle interne, des recettes et des dépenses financières et de l’utilisation des fonds collectés de la société et de ses filiales, de publier des rapports d’audit interne, de formuler des avis et des suggestions sur l’amélioration du contrôle interne et de la gestion interne, et de promouvoir et d’assurer le fonctionnement efficace du système de contrôle interne. Superviser et inspecter l’efficacité de la conception et de l’exploitation du contrôle interne de l’entreprise, évaluer l’efficacité et l’effet de la conception et de l’exécution du contrôle interne et promouvoir l’amélioration continue de la qualité du travail du contrôle interne. Faire rapport au Conseil des autorités de surveillance, au Comité d’audit ou à la direction des défauts de contrôle interne constatés au cours de l’audit ou de l’enquête en fonction des différents degrés de problèmes et exhorter les services compétents à prendre des mesures positives pour les corriger. Au cours de la période considérée, le contrôle interne a été effectué efficacement, ce qui a permis à l’entreprise de se développer de manière saine et ordonnée. Gestion des ressources humaines
Les ressources humaines de l’entreprise introduisent activement d’excellents talents pour l’entreprise par le biais du recrutement en réseau, du recrutement social, du recrutement sur le campus, du recrutement de chasseurs de têtes et de la recommandation interne, et considèrent les talents comme le facteur le plus important du développement de l’entreprise. En ce qui concerne le processus d’entrevue et l’indice d’évaluation, une sélection rigoureuse est effectuée, en mettant l’accent sur les valeurs du caractère, le potentiel de développement et les compétences professionnelles. L’entreprise offre aux employés une formation initiale, une formation technique et une formation de tiers; L’entreprise attache de l’importance au perfectionnement professionnel des employés et fournit aux employés des voies de perfectionnement professionnel multidirectionnelles. Conformément à la stratégie d’exploitation et de développement, l’entreprise a mis en place un système ou un processus de ressources humaines conforme à la situation réelle de l’entreprise, a réglementé l’emploi, la formation, la rotation des postes, l’évaluation, les récompenses et les peines, la promotion et l’élimination des employés et a strictement mis en œuvre ces règlements. Nous avons encore amélioré le mécanisme d’incitation et de sanction de l’entreprise et amélioré la conscience concurrentielle des employés en établissant un lien entre les salaires et les primes et les avantages sociaux de l’entreprise et les réalisations professionnelles des employés. Grâce à une évaluation objective de la capacité de travail et de l’attitude au travail des employés, renforcer la gestion des employés et améliorer le mécanisme efficace de récompenses et de sanctions; Mobiliser l’enthousiasme des employés et promouvoir le développement et la croissance de l’entreprise. Culture d’entreprise
L’entreprise continue d’adhérer à l’idée de « diriger la construction du parti et la promotion de la construction industrielle » et de mettre en pratique le concept de talent « axé sur les luttes ». Grâce à diverses formes de formation, de réunion de communication, de groupe de communication des gestionnaires et d’autres moyens, l’entreprise a intégré la culture d’entreprise dans la base, profondément ancrée dans le cœur des gens. L’entreprise adhère toujours aux valeurs fondamentales de « l’innovation pratique, la coopération gagnant – gagnant », tout en poursuivant une vie meilleure pour tous les employés, tout en contribuant au progrès de la cause de la santé. L’entreprise est honnête et fidèle, a mis en place un plan de formation parfait pour les employés, a donné aux employés des droits et des responsabilités complets, a activement créé une atmosphère culturelle d’entreprise adaptée à la concurrence et au développement des talents, a fourni à tous les employés une sector – forme et des possibilités de développer leurs talents et de réaliser la valeur, a injecté le contenu de base de la culture d’entreprise dans l’esprit des employés, et a fait de l’entreprise une équipe de talents de première classe. Une entreprise moderne très cohésive.
2. Évaluation des risques
La société a mis en place un système systématique et efficace d’évaluation des risques en fonction de ses objectifs stratégiques et de son plan de développement et en combinaison avec les caractéristiques de l’industrie: Conformément au principe de la « responsabilité claire et de l’équilibre mutuel» et aux caractéristiques opérationnelles de la société, elle a mis en place un cadre de contrôle des risques composé de l’Assemblée générale des actionnaires, du Conseil d’administration, du Conseil des autorités de surveillance et de la direction, ainsi que de l’audit interne et du contrôle interne du Département des affaires. Les fonctions d’évaluation des risques et de contre – mesure des risques sont clairement divisées. Conformément à l’objectif de contrôle fixé, le chef de chaque département fonctionnel est convoqué régulièrement pour l’identification et l’évaluation des risques et, sur la base des résultats de l’évaluation, des mesures correspondantes sont prises en temps voulu pour assurer un risque contrôlable. Prévoir, identifier et réagir aux événements ou comportements quotidiens qui ont une incidence sur l’entreprise et tous les processus opérationnels importants, et faire face aux risques opérationnels, environnementaux et financiers que l’entreprise peut rencontrer; Contrôler les risques de l’entreprise à un niveau abordable afin d’assurer le développement durable de l’entreprise. Bien que la société ait mis en place des procédures d’évaluation des risques parfaites, elle doit encore prêter attention aux risques suivants:
Risques liés aux politiques nationales
L’industrie des dispositifs médicaux n’est pas seulement une industrie encouragée et soutenue par l’État, mais aussi une industrie réglementée par l’État, y compris l’accès à l’industrie, les conditions de production, les normes de qualité, etc. Si la politique réglementaire pertinente de l’État subit des changements importants, il est probable qu’il y aura de nouveaux changements dans la structure concurrentielle de l’ensemble de l’industrie, ce qui posera de nouveaux défis à la production et à l’exploitation de l’entreprise.
Risque de contrôle de la qualité
Les principaux produits de l’entreprise sont les instruments médicaux nationaux de classe III, dont la sécurité et l’efficacité sont liées à la santé et à la vie des gens, qui sont des instruments sous la supervision et la gestion clés de l’État. La Chine a procédé à un examen rigoureux de l’établissement des entreprises concernées et de la qualification de la production et de la vente des produits, et a mis en place un système systématique de gestion et d’accès au marché. Si l’entreprise n’est pas en mesure de mettre en oeuvre de façon continue et efficace les systèmes et les mesures de contrôle liés à la gestion de la qualité ou si les produits présentent des problèmes de qualité, la réputation de l’entreprise sera compromise, ce qui aura une incidence sur le fonctionnement de l’entreprise.
Risques de gestion liés à l’intégration et à l’expansion des activités
Avec le développement de l’entreprise m & A et le développement de nouveaux domaines d’activité, l’entreprise a présenté une demande plus élevée pour le niveau de gestion de l’entreprise. L’entreprise peut être confrontée à des défis et des risques tels que l’intégration des activités et l’amélioration de l’efficacité opérationnelle globale. 3. Activités de contrôle
Mise en place et amélioration du système
Mettre en place et améliorer la structure organisationnelle interne pour répondre aux exigences du système d’entreprise moderne, former un mécanisme scientifique de prise de décisions, d’exécution et de supervision, et réaliser progressivement un système moderne de gestion d’entreprise avec des droits et des responsabilités clairs et une gestion scientifique. Mettre en place un système efficace de contrôle des risques, renforcer la gestion des risques, améliorer l’efficacité et l’effet des activités commerciales de l’entreprise et assurer le bon fonctionnement de toutes les activités commerciales de l’entreprise; Éviter ou réduire les risques, combler les lacunes et éliminer les dangers cachés, prévenir et corriger en temps opportun toutes sortes d’erreurs et de fraudes et protéger la sécurité et l’intégrité des actifs de l’entreprise; Veiller à ce que toutes les questions économiques soient reflétées de manière véridique et complète et à ce que les rapports financiers et comptables soient établis conformément à la loi comptable et aux normes comptables pour les entreprises, etc. Conformément aux exigences de la gestion de l’entreprise et sur la base du système de base de l’entreprise, une série de systèmes couvrant la vente, la production, l’achat de matériel, l’ingénierie, les ressources humaines, la gestion financière et d’autres systèmes ont été élaborés, la portée des responsabilités et le processus de travail de chaque ministère ont été clarifiés, afin d’assurer que chaque travail est réglementé et géré de façon ordonnée, formant un système de gestion normalisé. Principales mesures de contrôle
Contrôle de la séparation des emplois incompatibles: tous les systèmes de contrôle interne élaborés par l’entreprise précisent les responsabilités et les fonctions de chaque poste et Département, mettent pleinement en œuvre les principes de la responsabilité du poste et de la retenue interne, divisent raisonnablement les responsabilités, mettent strictement en œuvre la séparation des emplois incompatibles, forment un Mécanisme d’équilibre mutuel pour prévenir l’échec du contrôle interne et la fraude.
Contrôle de l’approbation de l’autorisation: divers systèmes de contrôle interne élaborés par l’entreprise précisent la portée, l’autorité, la procédure et la responsabilité de l’approbation de l’autorisation. La direction à tous les niveaux au sein de l’entreprise doit exercer les pouvoirs correspondants dans le cadre de l’autorisation. Le personnel de gestion doit également gérer les affaires économiques dans le cadre de l’autorisation pour s’assurer que le niveau supérieur se soucie du niveau inférieur et que le niveau inférieur est responsable envers le niveau supérieur. Contrôle du système comptable: afin de renforcer la comptabilité financière et comptable, de renforcer la supervision financière, d’assurer la sécurité des actifs et d’améliorer les avantages économiques des entreprises. Le Département des finances de la société effectue le traitement comptable de l’augmentation ou de la diminution des factures, des stocks, des immobilisations et d’autres actifs conformément à diverses conventions comptables et systèmes de gestion financière, détermine le dépositaire ou le Département de gestion des actifs physiques, limite strictement l’accès du personnel non autorisé et la disposition des actifs, et contrôle la combinaison d’un inventaire régulier des biens et d’un contrôle aléatoire irrégulier pour assurer la cohérence entre les comptes et les faits.
Contrôle budgétaire: l’entreprise met en œuvre un système complet de gestion budgétaire, définit les responsabilités et les pouvoirs de chaque Unit é responsable dans la gestion budgétaire, normalise les procédures de préparation, d’examen, de publication et d’exécution du budget, le Département des finances analyse l’exécution du budget chaque mois et communique avec le Département des affaires pour trouver les raisons des écarts dans l’exécution du budget; Tenir régulièrement des réunions d’exploitation afin d’assurer une discussion préalable, un contrôle en cours d’exécution et une analyse ultérieure afin d’assurer l’exécution efficace du budget. Principales activités de contrôle
La société applique les mesures de contrôle susmentionnées de manière globale dans les principales activités commerciales suivantes, se concentre sur les domaines à haut risque tels que les ventes, les coûts, les fonds, les achats et les investissements, et exerce un contrôle efficace sur diverses activités et questions afin de promouvoir le fonctionnement efficace du contrôle interne.
Gestion des ventes: l’entreprise a mis en place un système de vente couvrant l’ensemble du pays et a divisé le marché des ventes en plusieurs zones de vente. Entre – temps, l’entreprise a mis en œuvre des tâches de vente spécifiques dans les zones de vente et l’évaluation quotidienne du rendement des représentants des ventes afin de mobiliser pleinement l’enthousiasme des vendeurs et d’accroître la part de marché des produits de l’entreprise. L’entreprise a mis en place un contrôle relativement parfait du processus de vente. Le Service de gestion des ventes de l’entreprise est responsable de la signature du contrat de vente, du traitement des commandes, de la mise en œuvre de la politique de vente et du recouvrement des paiements; Le Service d’expédition exécute les tâches d’expédition conformément à l’avis d’expédition émis par le Service de gestion des ventes, recueille des documents d’expédition complets et transmet les informations d’expédition aux services compétents; L’entreprise a également mis en place un système de gestion des ventes qui réglemente strictement les processus de développement du marché et de formulation des politiques de vente, de notation et de gestion du crédit des clients, de gestion des commandes, de tarification des produits, de livraison et de retour des produits, de collecte, de suivi de L’exécution des contrats et de gestion des documents contractuels.
Gestion des achats: l’entreprise a formulé le système de gestion des achats pertinent, formulé le plan d’achat et la gestion de la mise en œuvre, la gestion des fournisseurs, le règlement des paiements et d’autres processus de contrôle principaux, et a précisé les procédures opérationnelles pour le développement et l’examen des fournisseurs, la signature du contrat d’achat de matériel, la commande de matériel et l’acceptation du traitement des matériaux défectueux et lents, le traitement financier et d’autres liens. Renforcer le contrôle de la préparation et de l’approbation des plans d’achat, de la gestion de l’autorisation, de la sélection des fournisseurs, de la sélection des méthodes d’achat, de la détermination du prix d’achat, de la gestion de la comparaison des prix d’achat, de la signature des contrats d’achat, de L’acceptation, du rapprochement régulier avec les fournisseurs, etc., afin de combler les lacunes de la phase d’achat et de réduire les risques d’achat. L’entreprise améliore continuellement le système d’information sur la gestion des achats, réalise le traitement de l’information sur les demandes d’achat, l’entreposage et le paiement des marchandises, évalue la qualité des matériaux, le prix, le service et la date de livraison, assure raisonnablement la qualité des achats, améliore la vitesse logistique et contrôle Les coûts d’achat.
Gestion des actifs: afin de mieux protéger la sécurité et l’intégrité des actifs, la société a mis en place des règles et règlements relativement parfaits pour l’achat, la conservation, l’utilisation, l’entretien et l’aliénation des actifs, tels que le système de gestion des immobilisations, le système de gestion des consommables de faible valeur et le système de gestion des stocks, etc. la société a mis en place un système de post – responsabilité pour la gestion des actifs physiques, qui peut accepter et entreposer les actifs physiques. Des mesures telles que la répartition des responsabilités, l’inventaire physique régulier, l’enregistrement des biens et la vérification des comptes ont été prises pour assurer la sécurité des biens de l’entreprise. Ces règles et règlements ont été effectivement appliqués, ce qui a permis d’assurer la sécurité et l’intégrité des biens.
Gestion du Fonds monétaire: en ce qui concerne les recettes et les dépenses du Fonds monétaire, la société doit séparer la gestion des recettes et des dépenses du poste comptable; Effectuer un inventaire régulier ou irrégulier des fonds monétaires et des rapprochements bancaires pour assurer la trésorerie
