Jiangxi Sanxin Medtec Co.Ltd(300453)
Rapport financier annuel 2021
Rapport d’audit
Opinion sans réserve sur les critères de type d’opinion d’audit
Date de signature du rapport de vérification 15 mars 2022
Nom de l’institution d’audit: Daxin Certified Public Accountants (Special General partnership)
Rapport d’audit no Daxin Shen Zi [2022] No 6 – 00010
CPA name Feng Lijuan, tu Guard
Corps du rapport de vérification
Rapport d & apos; audit
Daxin Shen Zi [2022] No 6 – 00010
Jiangxi Sanxin Medtec Co.Ltd(300453) tous les actionnaires:
I. opinion des commissaires aux comptes
Nous avons vérifié les états financiers de Jiangxi Sanxin Medtec Co.Ltd(300453)
À notre avis, les états financiers ci – joints ont été préparés conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales à tous les égards importants et donnent une image fidèle de la situation financière consolidée et de la société mère de la société au 31 décembre 2021, ainsi que des résultats d’exploitation et des flux de trésorerie consolidés et de la société mère en 2021.
Base de l’opinion d’audit
Nous avons effectué notre vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la Section du rapport de vérification intitulée « responsabilité de l’ACP à l’égard de la vérification des états financiers ». Conformément au Code chinois d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés, nous sommes indépendants de votre entreprise et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle.
Nous croyons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Principales questions d’audit
Les principales questions de vérification sont celles que nous jugeons les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours, selon notre jugement professionnel. Ces questions doivent être examinées dans le contexte de la vérification de l’ensemble des états financiers et de la formulation d’une opinion, et nous ne formulons pas d’opinion distincte sur ces questions.
Comptabilisation des recettes
1. Description de l’événement
En 2021, le principal revenu d’exploitation de votre entreprise était de 1159934600 RMB, Représentant 99,63% du revenu d’exploitation, en hausse de 23,63% par rapport à 938214800 RMB en 2020. Les conventions comptables et les informations relatives à la comptabilisation des recettes sont détaillées dans les notes III (XXIII) et V (XXXVII). Étant donné que les revenus d’exploitation sont l’un des principaux indicateurs de rendement de votre entreprise, il peut y avoir un risque d’inexactitude ou un risque inhérent prévu dans la comptabilisation des revenus. Par conséquent, nous considérons la comptabilisation des revenus comme une question de vérification clé.
2. Réponse de la vérification
Les principales procédures de vérification que nous avons mises en oeuvre pour la comptabilisation des revenus de votre entreprise sont les suivantes:
Comprendre et évaluer la conception et l’efficacité opérationnelle du contrôle interne de votre entreprise en matière de ventes et de perception;
Mettre en œuvre la procédure d’examen analytique, comparer et analyser la structure des ventes de produits, le prix de vente, le coût et la variation de la marge brute des principaux produits, et comparer et analyser avec la marge brute de la même industrie;
Effectuer un test détaillé et vérifier les documents justificatifs liés à la confirmation des recettes par échantillonnage, y compris le contrat de vente et la commande, la facture de vente, la liste d’expédition, le document d’émission, la Feuille de signature, la déclaration en douane et le connaissement de fret, afin de vérifier l’authenticité des Recettes confirmées;
En combinaison avec l’audit des comptes débiteurs correspondants, sélectionnez les principaux clients, effectuez des lettres de confirmation sur leur montant de transaction et leurs comptes de transaction, et effectuez des tests de substitution sur les clients sans réponse afin d’évaluer l’exactitude de la comptabilisation des revenus;
Effectuer un test de clôture combiné à la surveillance des stocks afin de confirmer si les recettes sont comptabilisées au cours de l’exercice comptable approprié.
Paiement par actions
1. Description de l’événement
Comme il est indiqué à la note III (XXII) et à la note IX des états financiers, la société a mis en œuvre un régime d’incitation à l’achat d’actions restreintes de catégorie II en 2021. En raison de la mise en œuvre du plan d’incitation au capital susmentionné, les frais de paiement des actions ont été confirmés à 7 724400 RMB au cours de la période considérée. Étant donné que la détermination de la juste valeur des paiements fondés sur des actions à la date d’octroi de l’instrument de capitaux propres implique une estimation et un jugement de la direction et que le nombre d’instruments de capitaux propres pouvant faire l’objet d’une option et les frais de paiement fondés sur des actions à comptabiliser nécessitent une Estimation continue de la direction à chaque date de clôture du bilan au cours de la période de blocage, nous avons identifié les paiements fondés sur des actions comme des questions de vérification clés.
2. Réponse de la vérification
En ce qui concerne les paiements fondés sur des actions, les principales procédures de vérification que nous avons mises en œuvre comprennent:
Comprendre et évaluer la rationalité de la conception du contrôle interne liée à la confirmation et à la mesure du paiement par actions et tester l’efficacité opérationnelle;
Examiner le plan d’incitation au capital approuvé et les résolutions pertinentes du Conseil d’administration et de l’Assemblée générale des actionnaires, ainsi que les preuves pertinentes de la mise en œuvre du plan d’incitation au capital;
Vérifier la base d’estimation de la juste valeur à la date d’octroi du régime d’incitation au capital par la direction et évaluer la pertinence du modèle d’évaluation choisi par la direction; évaluer les paramètres clés (tels que le taux d’intérêt sans risque, le taux de volatilité historique, le taux de dividende) et le caractère raisonnable des hypothèses en se référant aux données du marché libre; Vérifier la base de l’estimation par la direction du nombre de droits réalisables du plan d’incitation au capital au 31 décembre 2021 et évaluer la rationalité de l’estimation par la direction en fonction des exigences d’évaluation du rendement au niveau de l’entreprise et au niveau individuel;
Obtenir la liste des employés qui reçoivent l’incitation au capital, recalculer les dépenses confirmées par le plan d’incitation au capital en 2021 conformément aux dispositions de l’Accord d’incitation au capital et vérifier si le traitement comptable pertinent est correct;
Vérifier si la présentation et la divulgation par la direction du régime d’incitation au capital et des estimations comptables pertinentes sont suffisantes et appropriées.
Iv. Autres informations
La direction de votre entreprise (ci – après dénommée la direction) est responsable des autres informations. Les autres renseignements comprennent ceux qui figurent dans votre rapport annuel de 2020, à l’exclusion des états financiers et de notre rapport d’audit.
Notre opinion sur les états financiers ne couvre pas d’autres informations et nous ne formulons aucune conclusion d’assurance sur d’autres informations.
Dans le cadre de notre vérification des états financiers, il est de notre responsabilité de lire d’autres renseignements et, ce faisant, de déterminer s’ils sont sensiblement incompatibles avec les états financiers ou les circonstances que nous avons apprises au cours de notre vérification ou s’ils semblent être sensiblement inexacts.
Sur la base du travail que nous avons effectué, si nous déterminons qu’il y a une inexactitude importante dans d’autres renseignements, nous devrions déclarer ce fait. À cet égard, nous n’avons rien à signaler.
Responsabilité de la direction et de la direction à l’égard des états financiers
La direction est chargée d’établir les états financiers conformément aux normes comptables pour les entreprises afin d’obtenir une image fidèle et de concevoir, d’exécuter et de maintenir le contrôle interne nécessaire pour s’assurer qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les états financiers en raison de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de votre entreprise à poursuivre ses activités, de divulguer les questions liées à la poursuite des activités, le cas échéant, et d’appliquer l’hypothèse de la poursuite des activités, à moins qu’elle n’ait l’intention de liquider votre entreprise, de mettre fin à ses activités ou qu’elle n’ait pas d’autre choix réaliste.
La direction est chargée de superviser le processus d’information financière de votre entreprise.
Responsabilité de l’ACP en matière de vérification des états financiers
Notre objectif est d’obtenir une assurance raisonnable que les états financiers dans leur ensemble sont exempts d’inexactitudes importantes, qu’elles soient dues à la fraude ou à l’erreur, et de publier un rapport de vérification contenant une opinion de vérification. Une assurance raisonnable est un niveau élevé d’assurance, mais elle ne garantit pas que les audits effectués conformément aux normes d’audit peuvent toujours détecter une inexactitude importante lorsqu’elle existe. Les inexactitudes peuvent être causées par des fraudes ou des erreurs et sont généralement considérées comme importantes lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce qu’elles, individuellement ou collectivement, influent sur les décisions économiques prises par les utilisateurs des états financiers sur la base des états financiers.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel dans l’exécution de notre vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Identifier et évaluer les risques d’inexactitudes importantes des états financiers dues à la fraude ou à l’erreur, concevoir et mettre en œuvre des procédures d’audit pour y faire face et obtenir des éléments probants suffisants et appropriés comme base de l’opinion d’audit. Étant donné que la fraude peut impliquer une collusion, une falsification, une omission intentionnelle, une fausse déclaration ou une dérogation au contrôle interne, le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à la fraude est plus élevé que le risque de ne pas détecter d’inexactitudes significatives dues à l’erreur.
Comprendre les contrôles internes liés à l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées, mais non pour exprimer une opinion sur l’efficacité des contrôles internes.
Évaluer la pertinence des conventions comptables choisies par la direction et le caractère raisonnable des estimations comptables et des informations connexes.
Tirer des conclusions sur la pertinence de l’utilisation par la direction de l’hypothèse de continuité des opérations. Entre – temps, sur la base des éléments probants obtenus, déterminer s’il existe une incertitude importante quant aux questions ou aux circonstances qui pourraient soulever des doutes importants quant à la capacité de votre entreprise de poursuivre ses activités. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude importante, les normes de vérification nous obligent à porter les informations pertinentes contenues dans les états financiers à l’attention des utilisateurs des états financiers dans nos rapports de vérification; Si la divulgation n’est pas suffisante, nous devrions émettre une opinion sans réserve. Nos conclusions sont fondées sur l’information disponible à la date du rapport de vérification. Toutefois, des événements ou des circonstances futurs peuvent empêcher votre entreprise de poursuivre ses activités.
Évaluer la présentation générale, la structure et le contenu des états financiers et déterminer si les états financiers reflètent fidèlement les opérations et les événements pertinents.
Obtenir des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités ou des activités commerciales de votre société afin d’exprimer une opinion d’audit sur les états financiers. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de l’exécution de la vérification de groupe et nous assumons l’entière responsabilité de l’opinion de la vérification.
Nous communiquons avec les responsables de la gouvernance sur des questions telles que la portée prévue de la vérification, le calendrier et les principales constatations de la vérification, y compris les lacunes en matière de contrôle interne que nous avons relevées au cours de la vérification et qui sont préoccupantes.
Nous fournissons également à la direction des déclarations sur le respect des exigences éthiques liées à l’indépendance et nous communiquons avec la direction de toutes les relations et autres questions qui pourraient raisonnablement être considérées comme ayant une incidence sur notre indépendance, ainsi que les précautions connexes, le cas échéant.
De toutes les questions qui ont été approuvées par le Groupe de la gouvernance, nous avons déterminé celles qui sont les plus importantes pour la vérification des états financiers de l’exercice en cours et qui constituent donc les principales questions de vérification. Nous décrivons ces questions dans notre rapport de vérification, à moins que les lois et les règlements n’interdisent la divulgation publique de ces questions ou, dans de rares cas, si nous nous attendons raisonnablement à ce que la communication d’une question dans le rapport de vérification ait des conséquences négatives qui l’emportent sur les avantages pour l’intérêt public, nous déterminons que cette question ne devrait pas être communiquée dans le rapport de vérification.
Daxin Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China:
(partenaire de projet)
Beijing, Chine CPA:
2. L’unit é des états financiers figurant dans les notes afférentes aux états financiers est RMB 1. L’unité de préparation du bilan consolidé est Jiangxi Sanxin Medtec Co.Ltd(300453)
31 décembre 2021
Unit é: Yuan
Projet 31 décembre 202131 décembre 2020
Actifs courants:
Fonds monétaire 250799 364,73 98 264811,59
Provision pour règlement
Prêts
Actifs financiers de négociation 109092 517,37
Actifs financiers dérivés
Note à recevoir
Débiteurs 97 343389,63 93 967507,50
Financement des créances 1 894526,70 69 442,00
Paiements anticipés
