Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) industries technologiques (groupe)
Société anonyme
Rapport de vérification
DSZ [2022] No 7 – 00005
Daxin Certified Public Accountants (Special General partnership)
Wuyige Certified Public Accounts LLP.
Wuyige Certified Public Accountants, Daxin Certified Public Accountants. LLP tel: + 86 (10) 8233055815 / F, No.1 Zhichun Road, Haidian District, Beijing, Xueyuan International Tower Fax: + 86 (10) 82327668 College International Building, 15 / F No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Internet: www.daxincpa. Com. Cn. 100083 Beijing, Chine 100083
Rapport d’examen sur l’achèvement des engagements en matière de rendement
Tous les actionnaires de Daxin zsz [2022] No 7 – 00005 Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661)
Avis de vérification
Nous avons examiné les notes sur l’exécution des engagements de rendement de Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd. En 2021 préparées par la direction de Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Technology Industry (Group) Co., Ltd. (ci – après appelée « votre entreprise»).
À notre avis, les notes sur l’exécution des engagements de rendement de Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd. En 2021, préparées par la direction de votre entreprise, ont été préparées conformément aux mesures administratives de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières pour la réorganisation des actifs importants des sociétés cotées. Il reflète fidèlement, à tous les égards importants, la réalisation des engagements de rendement de Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd. (ci – après dénommée jinsai Pharmaceutical) pour 2021.
Base de formation des avis de vérification
Nous avons effectué la vérification conformément aux normes de vérification des comptables publics certifiés chinois. Nos responsabilités en vertu de ces normes sont précisées dans la section « responsabilités de l’ACP » du rapport de vérification. Conformément au Code chinois d’éthique professionnelle des comptables publics certifiés, nous sommes indépendants de votre entreprise et nous assumons d’autres responsabilités en matière d’éthique professionnelle.
Nous croyons que notre examen fournit une base raisonnable pour formuler une opinion.
Iii. Responsabilités de la direction et de la direction
La direction de votre société est responsable de la préparation et de la divulgation véridiques et exactes de l’état d’achèvement de l’engagement de rendement de Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd. Pour l’année 2021, conformément aux normes comptables pour les entreprises commerciales et aux mesures administratives de la Commission chinoise de réglementation des valeurs mobilières pour la restructuration des actifs importants des sociétés cotées, afin qu’il n’y ait pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes.
Le niveau de gouvernance est chargé de superviser le processus de rapport d’achèvement de l’engagement de rendement de l’entreprise pour l’année 2021 de jinsai Pharmaceutical.
Wuyige Certified Public Accountants, Daxin Certified Public Accountants. LLP tel: + 86 (10) 8233055815 / F, No.1 Zhichun Road, Haidian District, Beijing, Xueyuan International Tower Fax: + 86 (10) 82327668 College International Building, 15 / F No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Internet: www.daxincpa. Com. Cn. 100083 Beijing, Chine 100083
Responsabilités de l’ACP
Notre objectif est d’exprimer des opinions sur l’état d’avancement de l’engagement de rendement de Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd. Pour 2021 préparé par la direction de votre entreprise sur la base de la mise en oeuvre de l’examen.
Nous faisons preuve de jugement professionnel et maintenons le scepticisme professionnel lors de la vérification conformément aux normes de vérification. En même temps, nous effectuons les tâches suivantes:
Planifier et mettre en oeuvre les travaux d’audit afin d’obtenir une assurance raisonnable qu’il n’y a pas d’inexactitudes importantes dans les instructions spéciales susmentionnées.
Au cours de l’audit, nous avons mis en œuvre les procédures d’audit que nous jugeons nécessaires, telles que l’inspection des données et documents comptables pertinents, l’inspection par sondage des dossiers comptables et le recalcul.
Autres Notes
Ce rapport n’est utilisé qu’à des fins de divulgation dans votre rapport annuel et ne doit pas être utilisé à d’autres fins. Les conséquences d’une utilisation inappropriée ne sont pas liées à l’ACP ou au cabinet comptable qui effectue l’audit.
Daxin Certified Public Accountants (Special General partnership) Certified Public Accountants of China: Wang shuqi
Beijing, Chine CPA: Li Nan
15 mars 2012
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661)
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Technology Industry (Group) Co., Ltd.
À propos de Changchun jinsai Pharmaceutical Co., Ltd.
Description de l’exécution des engagements de rendement pour 2021
Informations de base sur la restructuration des actifs importants
Conformément à la résolution de la première Assemblée générale extraordinaire des actionnaires de Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Technology Industry (Group) Co., Ltd. En 2019 et à la réponse à l’approbation de Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Technology Industry (Group) Co., Ltd. Pour l’achat d’actifs et la collecte de fonds de soutien à jinlei et à d’autres banques émettrices d’actions Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661)
La valeur totale de l’évaluation des actifs sous – jacents aux capitaux propres est de 56367879 millions de RMB. La société a émis 29 862329 actions pour une contrepartie de transaction de 51 868879 millions de RMB et 45 millions d’obligations convertibles pour une contrepartie de transaction restante.
Engagements de performance en matière de restructuration des actifs
1. Aperçu de l’indemnisation
Conformément à l’accord de compensation pour la prévision des performances signé entre la société cotée et la contrepartie et à son accord complémentaire, Jin lei et Lin dianhai, en tant que parties à l’engagement de performance, se sont engagés à ce que le bénéfice net réalisé par jinsai Pharmaceutical en 2019, 2020 et 2021 ne soit pas inférieur à 1558810 millions de RMB, 1948,2 millions de RMB et 232,3 millions de RMB respectivement, et le bénéfice net cumulé réalisé au cours de la période d’engagement ne soit pas inférieur à 5826600 millions de RMB. Le bénéfice net dans l’engagement de performance se réfère au bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société mère après déduction du bénéfice et de la perte non récurrents selon le critère de consolidation.
2. Temps de compensation et méthode de calcul
Si le bénéfice net cumulé réalisé par jinsai Pharmaceutical au cours d’une année quelconque au cours de la période d’engagement de performance est inférieur au bénéfice net cumulé engagé, la partie qui s’engage à réaliser le bénéfice assume l’obligation d’indemnisation de la performance à l’égard de la société cotée conformément à l’Accord d’indemnisation de la prévision de performance et à son accord complémentaire.
La formule de calcul du montant de la rémunération au rendement est la suivante: montant de la rémunération au rendement engagée pour l’exercice en cours = (bénéfice net engagé accumulé à la fin de l’exercice en cours – bénéfice net réalisé accumulé à la fin de l’exercice en cours) ÷ total du bénéfice net engagé pour la période d’engagement au rendement × Prix de transaction de l’actif sous – jacent – montant cumulé compensé. Si le nombre d’actions, le nombre d’obligations convertibles ou le montant à compenser chaque année au cours de la période d’engagement de performance est négatif ou nul, la valeur est prise comme zéro, c’est – à – dire que les actions, les obligations convertibles ou l’argent comptant qui ont été compensés ne sont pas compensés.
3. Mode de compensation
Les actions ou les obligations convertibles sont privilégiées pour compenser les résultats de la transaction. Toute année de la période d’engagement en matière de rendement, par exemple:
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661)
Lorsqu’une indemnisation est nécessaire, la partie qui promet l’exécution calcule le montant de l’indemnisation due par chaque partie qui promet l’exécution pour l’exercice en cours et le nombre d’actions ou d’obligations convertibles à indemniser, qui sont rachetées par la société cotée au prix total de 1,00 yuan; Si les actions et les obligations convertibles de la société cotée acquises par l’intermédiaire de cette transaction détenues par la partie promise à la performance ne suffisent pas à couvrir le montant de l’indemnisation, la partie promise à la performance compense la différence en espèces par elle – même ou par elle – même.
Méthode de calcul du nombre d’actions compensatoires et d’obligations convertibles
Nombre d’actions compensées au cours de la période en cours = montant de l’indemnisation au titre des actions au cours de la période en cours ÷ prix d’émission des actifs achetés au titre des actions émises au cours de la période en cours nombre d’obligations convertibles compensées au cours de la période en cours = montant de l’indemnisation au titre des obligations convertibles au cours de la période en cours
Le nombre d’actions d’indemnisation de chaque partie à l’engagement de performance calculé selon la formule de calcul ci – dessus est arrondi à une action. S’il y a une décimale dans le résultat du calcul, l’entier est pris vers le haut; Le nombre d’obligations convertibles à compenser est arrondi à 1, et s’il y a une décimale dans le résultat du calcul, l’entier est pris vers le haut.
Si, au cours de la période d’engagement de performance, la société cotée convertit la réserve de capital en capital – actions ou distribue des dividendes en actions, le montant des actions compensées est ajusté en conséquence comme suit:
Nombre d’actions à compenser au cours de la période en cours (après ajustement) = nombre d’actions à compenser au cours de la période en cours (avant ajustement) × (1 + taux de conversion ou d’émission d’actions). Le prix d’émission par action est ajusté en conséquence.
Les dividendes en espèces distribués par jinsai Pharmaceutical au cours de la période de compensation du rendement sont remboursés en conséquence selon la formule suivante: montant de remboursement = dividendes en espèces reçus par action jusqu’à la compensation (le montant après impôt prévaut) × Nombre d’actions à compenser.
Méthode de calcul de la compensation en espèces
Si le nombre d’actions et d’obligations convertibles détenues par l’entreprise de performance n’est pas suffisant pour compenser, la différence est compensée en espèces par l’entreprise de performance. Le montant spécifique de la compensation est calculé comme suit:
Montant en espèces à compenser au cours de la période en cours = montant de l’indemnisation au cours de la période en cours – nombre d’actions compensées au cours de la période en cours × Prix d’émission des actifs achetés par l’émission d’actions – nombre d’obligations convertibles compensées au cours de la période en cours × 100.
Les parties à l’engagement de performance versent respectivement à la société cotée le montant de la compensation de performance qu’elles doivent verser à la société cotée en fonction de la proportion de la contrepartie de transaction qu’elles ont obtenue dans le cadre de l’opération en cours par rapport à la contrepartie de transaction totale obtenue par les parties à l’engagement de performance.
4. Limite supérieure de compensation
Limite supérieure de l’indemnisation
Le montant cumulé de l’indemnisation (y compris l’indemnisation pour l’engagement de performance et l’indemnisation pour le test de dépréciation ci – dessous) que l’engagement de performance verse à la société cotée est limité à la contrepartie de transaction qu’il reçoit.
Couverture de la contrepartie de transaction par le plafond de compensation
Selon l’Accord d’indemnisation pour la prévision des performances signé par la société cotée et la contrepartie et son accord complémentaire, Jin lei et Lin dianhai
Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661)
En tant que partie engagée dans la réalisation, le montant de l’indemnisation pour chaque exercice comptable est calculé comme suit: montant de l’indemnisation engagée dans la réalisation de l’exercice en cours = (bénéfice net engagé accumulé à la fin de l’exercice en cours – bénéfice net accumulé à la fin de l’exercice en cours) ÷ montant total du bénéfice net engagé au cours de la période engagée dans la réalisation × Prix de transaction de l’actif sous – jacent – montant cumulé compensé. Par conséquent, le plafond de compensation de la contrepartie couvre 100% de la contrepartie de la transaction.
Réalisation des engagements en matière de performance
Vérifié par Daxin Certified Public Accountants (Special General partnership), le bénéfice net réalisé par jinsai Pharmaceutical en 2021 est de:
CNY 372329500. Le bénéfice net promis pour 2021 est de 232030 millions de RMB.
Le bénéfice net cumulé réalisé par jinsai Pharmaceutical en 2019 – 2021 était de 8416805200 RMB. Le bénéfice net cumulé engagé au cours de la période d’engagement 2019 – 2021 ne doit pas être inférieur à 5826 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) RMB.
En résumé, jinsai Pharmaceutical Co., Ltd. A rempli son engagement de rendement pour 2021.
Note: le bénéfice net de cette section se réfère au bénéfice net attribuable aux actionnaires de la société mère après déduction des bénéfices et pertes non récurrents selon les critères de consolidation.
Long
