Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.
Règlement intérieur du Comité d'audit du Conseil d'administration
Chapitre I DISPOSITIONS GÉNÉRALES
Article premier afin de renforcer la fonction décisionnelle du Conseil d'administration de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (ci - après dénommée « la société»), d'effectuer un audit préalable et un audit professionnel, d'améliorer le mécanisme d'évaluation et de surveillance de l'audit du Conseil d'administration, d'assurer une supervision efficace de la société par le Conseil d'administration et d'améliorer la structure de gouvernance d'entreprise, conformément au droit des sociétés de la République populaire de Chine, aux normes de gouvernance d'entreprise des sociétés cotées Les statuts de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (ci - après dénommés « Statuts») et d'autres dispositions pertinentes, la société crée par la présente un Comité d'audit du Conseil d'administration et formule les présentes règles.
Article 2 Le Comité d'audit du Conseil d'administration est principalement chargé de la communication, de la supervision et de la vérification des audits internes et externes de la société. Chapitre II composition du personnel
Article 3 Le Comité d'audit se compose de cinq administrateurs, dont les administrateurs indépendants représentent plus de la moitié du nombre total de membres du Comité d'audit et au moins un administrateur indépendant est un professionnel de la comptabilité.
Article 4 Le Comité d'audit est composé d'un coordonnateur, dont les membres sont des administrateurs indépendants, qui est chargé de convoquer et de présider les réunions du Comité. Si le Coordonnateur est incapable ou incapable d'exercer ses fonctions, il désigne un autre membre pour le remplacer; Si l'organisateur ne s'acquitte pas de ses fonctions ou ne nomme pas d'autres membres pour agir en son nom, tout membre peut faire rapport de la situation pertinente au Conseil d'administration de la société, et le Conseil d'administration de la société nomme un membre pour s'acquitter des fonctions de l'organisateur.
Article 5 le Comité d'audit d'une société cotée est composé de trois membres ou plus nommés par le Conseil d'administration. Le Coordonnateur du Comité d'audit est un professionnel de la comptabilité. Les membres du Comité d'audit exercent leurs fonctions avec diligence, supervisent et évaluent efficacement le travail d'audit interne et externe de la société cotée, encouragent la société à mettre en place un contrôle interne efficace et à fournir des rapports financiers véridiques, exacts et complets.
Les membres du Comité d'audit possèdent les connaissances spécialisées et l'expérience commerciale nécessaires pour s'acquitter de leurs fonctions.
Article 7 avant l'expiration du mandat d'un membre, il ne peut être démis de ses fonctions sans motif, sauf dans les cas prévus par le droit des sociétés, les statuts ou les présentes règles. Si un membre cesse d'exercer les fonctions d'administrateur de la société pendant cette période, sa qualification de membre est automatiquement perdue à compter de la date à laquelle il cesse d'exercer les fonctions d'administrateur. Le Conseil d'administration ajoute de nouveaux Membres conformément aux statuts et au présent règlement.
Article 8 lorsque le nombre de membres du Comité est inférieur aux deux tiers du nombre requis, le Conseil d'administration de la société ajoute rapidement de nouveaux membres. Le Comité suspend l'exercice des pouvoirs qui lui sont conférés par le présent règlement lorsque le nombre de ses membres est inférieur aux deux tiers du nombre prescrit.
Chapitre III responsabilités et pouvoirs
Article 9 principales fonctions et pouvoirs du Comité d'audit:
Proposer d'engager ou de remplacer un organisme d'audit externe;
Responsable de la communication entre l'audit interne et l'audit externe;
Superviser et évaluer le travail des institutions d'audit externe;
Iv) Orienter les travaux d'audit interne;
Examiner les informations financières de la société;
Examiner le système de contrôle interne de la société;
Assister à une réunion avec des administrateurs indépendants avec des experts - comptables agréés pour l'audit annuel avant l'audit du cabinet d'experts - comptables agréés pour l'audit annuel;
Exercer les fonctions de contrôle et de gestion quotidienne des opérations entre apparentés de la société;
Autres questions autorisées par le Conseil d'administration de la société.
Article 10 les responsabilités du Comité en matière de surveillance et d'évaluation des travaux des institutions d'audit externe comprennent les éléments suivants:
(i) d'évaluer l'indépendance et le professionnalisme des organismes d'audit externe et, en particulier, l'incidence de la prestation de services autres que d'audit par les organismes d'audit externe sur leur indépendance;
Proposer au Conseil d'administration d'engager ou de remplacer un organisme d'audit externe;
Examiner les frais d'audit et les conditions d'emploi des institutions d'audit externe;
Discuter et communiquer avec l'institution d'audit externe la portée de l'audit, le plan d'audit, les méthodes d'audit et les questions importantes identifiées au cours de l'audit;
Superviser et évaluer si les institutions d'audit externe sont diligentes et consciencieuses.
Article 11 le Comité exerce les principales fonctions suivantes lorsqu'il supervise et évalue les travaux des services d'audit interne:
Diriger et superviser la mise en place et la mise en œuvre du système d'audit interne;
Examiner le plan de travail annuel de l'entreprise en matière d'audit interne;
Superviser la mise en œuvre du plan d’audit interne de la société;
(IV) guider le fonctionnement efficace du Service d'audit interne. Le Service d'audit interne de la société fait rapport au Comité d'audit, et tous les rapports d'audit, plans de rectification et conditions de rectification des problèmes d'audit soumis par le Service d'audit interne à la direction sont soumis au Comité d'audit en même temps;
Faire rapport au Conseil d'administration sur l'état d'avancement des travaux d'audit interne, la qualité et les principaux problèmes constatés;
Coordonner les relations entre le Département de l'audit interne et les cabinets d'experts - comptables, les institutions nationales d'audit et les autres unités d'audit externe.
Article 12 le Comité d'audit supervise les services d'audit interne pour qu'ils procèdent à l'inspection des éléments suivants au moins une fois tous les six mois, publient des rapports d'inspection et les soumettent au Comité d'audit. Lorsqu'il est constaté, au cours de l'inspection, qu'il y a des violations des lois, des règlements, des opérations irrégulières, etc., de la société, celle - ci doit en temps voulu faire rapport à la Bourse de Shenzhen:
La mise en œuvre d’événements majeurs tels que l’utilisation des fonds collectés par la société, la fourniture de garanties, les opérations entre apparentés, les investissements en valeurs mobilières et les opérations sur produits dérivés, la fourniture d’une aide financière, l’achat ou la vente d’actifs, les investissements à l’étranger, etc.;
Flux de fonds importants de la société et flux de fonds avec les administrateurs, les autorités de surveillance, les cadres supérieurs, les actionnaires contrôlants, les contrôleurs effectifs et leurs parties liées.
Le Comité d'audit émet des avis d'évaluation écrits sur l'efficacité du contrôle interne de la société sur la base des rapports d'audit interne et des documents pertinents soumis par le Service d'audit interne et fait rapport au Conseil d'administration. Si le Comité d'audit estime qu'il y a un défaut important ou un risque important dans le contrôle interne de la société, ou si le promoteur, le conseiller financier indépendant ou le cabinet comptable indique qu'il y a un défaut important dans l'efficacité du contrôle interne de la société, il en informe le Conseil d'administration à temps et le Conseil d'administration fait rapport à la Bourse de Shenzhen et le divulgue. La société divulgue dans l'annonce publique les défauts importants ou les risques importants du contrôle interne, les conséquences qui ont été ou peuvent être causées et les mesures qui ont été prises ou qui sont envisagées.
Article 13 Le Comité d'audit publie un rapport annuel d'auto - évaluation du contrôle interne sur la base du rapport d'évaluation et des documents pertinents publiés par le Département de l'audit interne et le soumet au Conseil d'administration pour examen. Le rapport d'auto - évaluation du contrôle interne comprend au moins les éléments suivants:
Déclaration du Conseil d'administration sur l'authenticité du rapport de contrôle interne;
La situation générale de l'évaluation du contrôle interne;
Base, portée, procédure et méthode d'évaluation du contrôle interne;
Les défauts de contrôle interne et leur identification;
La rectification des défauts de contrôle interne de l'année précédente;
Les mesures correctives proposées pour remédier aux lacunes du contrôle interne au cours de l'année en cours;
Conclusion sur l'efficacité du contrôle interne.
Article 14 Le Comité d'audit est responsable devant le Conseil d'administration et ses propositions sont soumises au Conseil d'administration pour examen et décision.
Article 15 la société fournit au Comité d'audit les conditions de travail nécessaires et affecte du personnel ou des institutions spécialisés pour assurer la liaison de travail, l'Organisation des réunions, la préparation du matériel et la gestion des archives du Comité d'audit. La direction de la société cotée et les services compétents coopèrent avec le Comité d'audit dans l'exercice de ses fonctions.
Le Comité d'audit peut, s'il le juge nécessaire, engager des intermédiaires pour fournir des avis professionnels aux frais de la société. Article 16 lorsqu'une société engage ou remplace un organisme d'audit externe, le Conseil d'administration ne peut examiner les propositions pertinentes qu'après que le Comité a formulé des avis de délibération et fait des recommandations au Conseil d'administration.
Chapitre IV RÈGLEMENT INTÉRIEUR
Article 17 le Conseil d'administration, l'organisateur ou plus de la moitié des membres ont le droit de proposer la convocation d'une réunion du Comité d'audit.
Article 18 le Coordonnateur en informe tous les membres deux jours avant la réunion. Si une réunion doit être convoquée d'urgence pour des raisons particulières, le délai de préavis susmentionné ne peut être respecté, mais le Coordonnateur doit donner une explication à la réunion.
Article 19 l'avis de réunion peut être signifié en personne, envoyé par télécopieur, par courrier exprès ou par courriel, etc., et l'avis de réunion doit au moins comprendre l'heure, le lieu, le mode de convocation, les sujets à discuter lors de la réunion, la personne - ressource et les coordonnées de la réunion, ainsi que la date d'émission de l'avis de réunion. En cas d'urgence, un avis peut être donné par téléphone. Dans ce cas, l'avis de réunion doit au moins comprendre l'heure, le lieu, le mode de convocation, les sujets à discuter lors de la réunion, ainsi qu'une explication de la nécessité urgente de convoquer la réunion dès que possible, et un avis écrit doit être envoyé ultérieurement.
Article 20 les réunions du Comité d'audit ne peuvent avoir lieu qu'en présence de plus de la moitié des membres; Chaque membre dispose d'une voix; Les résolutions adoptées par la Conférence doivent être adoptées à la majorité de tous les membres.
Article 21 les membres du Comité d'audit peuvent assister à la réunion en personne ou charger d'autres membres d'y assister en leur nom et d'exercer leur droit de vote. Lorsqu'un membre ne peut confier l'exercice du droit de vote qu'à un seul autre membre à la fois et que deux ou plusieurs personnes sont chargées d'exercer le droit de vote en leur nom, cette délégation est nulle et non avenue.
Article 22 lorsqu'un membre du Comité d'audit confie à un autre membre la tâche d'assister à la réunion en son nom et d'exercer son droit de vote, il présente une procuration au Président de la réunion. La procuration est remise au Président de la réunion au plus tard avant la réunion. Article 23 la procuration comprend au moins les éléments suivants:
Le nom du client;
Le nom du mandant;
Les questions confiées à l'Agence;
Les instructions pour l'exercice du droit de vote (consentement, opposition, abstention) sur les sujets de la réunion et, en l'absence d'instructions spécifiques, la question de savoir si le mandant peut voter à son gré;
La durée de l'autorisation;
Date de signature de la procuration.
La procuration est signée par le mandant et le mandant.
Article 24 les membres du Comité d'audit qui n'assistent pas personnellement à la réunion ou qui n'ont pas chargé d'autres membres d'y assister en leur nom sont considérés comme n'ayant pas assisté à la réunion pertinente. Si un membre du Comité ne se présente pas à la réunion deux fois de suite, il est considéré comme incapable d'exercer correctement ses fonctions. Le Conseil d'administration peut révoquer ses membres.
Article 25 la réunion du Comité d'audit peut prendre la forme d'une réunion sur place ou d'un vote par correspondance lors d'une réunion hors site. Sauf disposition contraire des statuts ou du présent règlement, le Comité peut, à condition que les membres puissent exprimer pleinement leurs opinions, prendre une résolution par voie de vote par correspondance et la résolution est signée par les membres participants.
Article 26 le mode de vote à la réunion du Comité d'audit est le vote à main levée ou le vote. En cas de vote par correspondance, les membres du Comité qui signent la résolution de la réunion sont réputés assister à la réunion pertinente et approuver le contenu de la résolution de la réunion.
Article 27 les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société peuvent être invités à assister à la réunion du Comité d'audit sans droit de vote si nécessaire.
Article 28 la procédure de convocation, le mode de vote et les propositions adoptées par la réunion du Comité d'audit sont conformes aux lois, règlements, statuts et règles pertinents.
Article 29 les procès - verbaux des réunions du Comité d'audit sont établis et signés par les membres présents; Le procès - verbal de la réunion est conservé par le Secrétaire du Conseil d'administration de la société.
Article 30 les propositions et les résultats du vote adoptés à la réunion du Comité d'audit sont communiqués par écrit au Conseil d'administration de la société.
Article 31 le procès - verbal de la réunion du Comité d'audit comprend au moins les éléments suivants: la date, le lieu et le nom du Coordonnateur de la réunion; Les noms des personnes qui assistent à la réunion et qui sont chargées par d'autres d'assister à la réunion sont indiqués en particulier; Ordre du jour de la réunion; Points saillants des déclarations des membres; Le mode de vote et le résultat de chaque résolution ou proposition; Autres questions à préciser et à consigner dans le procès - verbal de la réunion.
Article 32 les membres présents à la réunion sont tenus de garder confidentiels les questions examinées à la réunion et ne divulguent pas les informations pertinentes sans autorisation.
Chapitre VI Dispositions complémentaires
Article 33 les présentes Règles entrent en vigueur à la date de leur examen et de leur adoption par le Conseil d'administration.
Article 34 les questions non couvertes par les présentes règles sont traitées conformément aux lois, règlements et statuts pertinents de l'État; En cas de conflit entre les présentes règles et les lois et règlements promulgués ultérieurement par l'État ou les statuts modifiés par des procédures légales, elles sont mises en œuvre conformément aux dispositions des lois, règlements et statuts pertinents de l'État et sont immédiatement révisées et soumises au Conseil d'administration pour examen et approbation.
Article 35 les termes « au - dessus » et « à l'intérieur » utilisés dans les présentes règles comprennent le montant; "Over", "below", "more than", excluding this number.
Article 36 le pouvoir d'interprétation des présentes règles appartient au Conseil d'administration de la société.
