Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.
Rapport annuel d’évaluation du contrôle interne 2021
Tous les actionnaires de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd.:
Sur la base de la supervision quotidienne et de la supervision spéciale du contrôle interne, conformément aux spécifications de base du contrôle interne de l’entreprise et aux lignes directrices correspondantes, ainsi qu’à d’autres exigences réglementaires en matière de contrôle interne (ci – après dénommé « système de normes de contrôle interne de l’entreprise»), et en combinaison avec les systèmes pertinents de contrôle interne de Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. (ci – après dénommée « la société»), Nous avons évalué l’efficacité du contrôle interne de la compagnie au 31 décembre 2021 (date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne).
I. déclarations importantes
Il incombe au Conseil d’administration de la société d’établir, d’améliorer et de mettre en œuvre efficacement le contrôle interne, d’évaluer son efficacité et de divulguer fidèlement le rapport d’évaluation du contrôle interne conformément aux dispositions du système normalisé de contrôle interne de la société. Le Conseil des autorités de surveillance supervise l’établissement et la mise en œuvre du contrôle interne par le Conseil d’administration. La direction est responsable de l’Organisation et de la direction du fonctionnement quotidien du contrôle interne de l’entreprise. Le Conseil d’administration, le Conseil des autorités de surveillance, les administrateurs, les autorités de surveillance et les cadres supérieurs de la société garantissent qu’il n’y a pas de faux documents, de déclarations trompeuses ou d’omissions importantes dans le contenu du rapport et assument des responsabilités juridiques individuelles et conjointes pour l’authenticité, l’exactitude et L’exhaustivité du contenu du rapport.
L’objectif du contrôle interne de l’entreprise est d’assurer raisonnablement la conformité juridique de l’exploitation et de la gestion et de réaliser la stratégie de développement des actifs. En raison des limites inhérentes au contrôle interne, seules des garanties raisonnables peuvent être fournies pour atteindre les objectifs susmentionnés. En outre, étant donné que l’évolution de la situation peut entraîner des contrôles internes inappropriés ou une réduction du degré de conformité aux politiques et procédures de contrôle, il existe un certain risque que l’efficacité future des contrôles internes soit déduite des résultats de l’évaluation des contrôles internes. Conclusions de l’évaluation du contrôle interne
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des états financiers de la société, il n’y a pas de défaut majeur du contrôle interne des états financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne; De l’avis du Conseil d’administration, la société a maintenu un contrôle interne efficace en matière d’information financière à tous les égards importants, conformément aux exigences du système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et aux dispositions pertinentes.
Selon l’identification des défauts majeurs du contrôle interne des rapports non financiers de la société, la société n’a constaté aucun défaut majeur du contrôle interne des rapports non financiers à la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne. En outre, il n’y a pas eu de facteurs influant sur la conclusion de l’évaluation de l’efficacité du contrôle interne entre la date de référence du rapport d’évaluation du contrôle interne et la date d’émission du rapport d’évaluation du contrôle interne.
Évaluation du contrôle interne
Portée de l’évaluation du contrôle interne
L’entreprise détermine les principales unités, les activités et les questions à inclure dans le champ d’évaluation ainsi que les secteurs à haut risque conformément au principe de l’orientation vers les risques; Les principales unités incluses dans le champ d’évaluation sont Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. Et ses filiales à part entière qingding Precision Electronics (Huai’an) Co., Ltd., hongqisheng Precision Electronics (Qinhuangdao) Co., Ltd., honghengsheng Electronics Technology (Huai’an) Co., Ltd., pengding international Co., Ltd., pengding Technology Co., Ltd. Avary Technology (India) Private Limited, avary Singapore Private Limited et Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) Investment (Shenzhen) Co., Ltd., etc.; Le total des actifs des unités incluses dans le champ d’évaluation représente 98,95% du total des actifs des états financiers consolidés de la société et le total des revenus d’exploitation représente 99,45% du total des revenus d’exploitation des états financiers consolidés de la société; Les principales activités et questions incluses dans le champ d’application de l’évaluation comprennent: l’environnement interne (structure organisationnelle, ressources humaines, responsabilité sociale, culture d’entreprise), l’évaluation des risques, les activités de contrôle (activités de capital, activités d’achat, gestion de la production, activités de vente, gestion des actifs, recherche et développement, projets d’ingénierie, activités de garantie, externalisation des activités, budget global, gestion des contrats), Information et communication (transmission interne de l’information, systèmes d’information, rapports financiers), contrôle interne; Les principaux domaines à haut risque sont les ventes, les achats, la gestion de la production et la gestion des actifs. Les unités, les activités et les questions susmentionnées incluses dans le champ d’évaluation, ainsi que les domaines à haut risque, couvrent les principaux aspects de l’exploitation et de la gestion de l’entreprise sans omission majeure.
Base d’évaluation du contrôle interne et norme d’identification des défauts de contrôle interne
L’entreprise effectue l’évaluation du contrôle interne conformément au système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et à l’Organisation.
Le Conseil d’administration de la société établit une distinction entre le contrôle interne en matière d’information financière et le contrôle interne en matière d’information non financière en fonction des exigences de reconnaissance des défauts majeurs, des défauts importants et des défauts généraux dans le système normalisé de contrôle interne de l’entreprise et en combinaison avec des facteurs tels que l’échelle de l’entreprise, les caractéristiques de l’industrie, l’appétit pour le risque et le degré de tolérance au risque. L’étude a permis de déterminer les normes spécifiques d’identification des défauts de contrôle interne applicables à l’entreprise. Les critères d’identification des défauts de contrôle interne déterminés par la société sont les suivants: 1. Norme d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Les critères quantitatifs et qualitatifs d’évaluation des lacunes en matière de contrôle interne des rapports financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères quantitatifs critères qualitatifs
Les comportements frauduleux des administrateurs, des superviseurs et des cadres supérieurs de la société; La société corrige les rapports financiers publiés;
Se produit en raison d’un défaut de contrôle interne ou
Erreurs dans les estimations annuelles (probables) des défauts majeurs ③ inexactitudes importantes dans les rapports financiers courants qui ont été découvertes par un expert – comptable agréé mais qui n’ont pas été identifiées par le contrôle interne de la société comme étant ≥ 1% des revenus d’exploitation;
Le Comité d’audit et le Service d’audit ne contrôlent pas efficacement le contrôle interne de l’entreprise.
L’environnement de contrôle est invalide;
Ne pas choisir et appliquer les conventions comptables conformément aux PCGR;
0,5% des revenus d’exploitation ≤ manque de contrôle interne
Des procédures et des mesures de contrôle antifraude ont été mises en place ou n’ont pas été mises en place avant l’année en raison de défauts importants;
L’inexactitude prévue (probable) est inférieure à 1% du revenu de l’entreprise non établie pour le traitement comptable des opérations inhabituelles ou spéciales.
Les mécanismes de contrôle correspondants ou les contrôles compensatoires qui ne sont pas mis en œuvre et qui ne le sont pas;
Les défauts de contrôle interne qui se sont produits ou qui se rapportent à d’autres défauts généraux internes, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés, devraient (peuvent) se produire au cours de l’année.
Déclarer ＜ 0,5% des revenus d’exploitation
2. Critères d’identification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Les critères quantitatifs et qualitatifs d’évaluation des défauts de contrôle interne des rapports non financiers déterminés par la société sont les suivants:
Critères quantitatifs critères qualitatifs
Peut causer des dommages matériels directs ① une violation grave des lois et règlements nationaux;
Plus de 1% des revenus d’exploitation ② la procédure de décision n’est pas scientifique, ce qui entraîne des erreurs importantes;
Les défauts majeurs (y compris) ou l’absence de contrôle institutionnel ou l’échec systématique du système des activités importantes de l’État;
Les sanctions imposées par le Gouvernement ont entraîné une grande perte de personnel de direction clé ou de talents importants;
Impact négatif important ⑤ les nouvelles négatives des médias sont fréquentes;
Il peut causer des pertes directes de biens ① la société a subi d’importantes pertes de biens en raison d’une erreur de gestion, de sorte que le contrôle de 0,5% des revenus d’exploitation n’a pas permis de prévenir cette erreur;
Les défauts importants (y compris) ~ 1%, ou les dommages matériels causés par la province ②, bien qu’ils n’atteignent pas et ne dépassent pas ce niveau d’importance, mais les sanctions imposées par les ministères au niveau du Gouvernement, de par leur nature, devraient encore attirer l’attention du Conseil d’administration et de La direction sur l’impact négatif de la société;
Les autres contrôles internes, à l’exception des défauts majeurs et des défauts importants susmentionnés, qui peuvent entraîner des pertes directes de biens, sont inférieurs à 0,5% des recettes d’exploitation.
Défaut général ou département municipal
La punition a eu un impact négatif sur l’entreprise
Ça sonne.
Identification et rectification des défauts de contrôle interne
1. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports financiers
Selon la norme d’identification des défauts de contrôle interne des états financiers ci – dessus, la société n’a pas de défauts majeurs ou de défauts importants dans le contrôle interne des états financiers au cours de la période considérée.
2. Identification et rectification des défauts de contrôle interne dans les rapports non financiers
Selon les critères d’identification ci – dessus pour les défauts de contrôle interne des rapports non financiers, aucun défaut important ou défaut important de contrôle interne des rapports non financiers de la société n’a été constaté au cours de la période considérée.
Description d’autres questions importantes liées au contrôle interne
Avary Holding (Shenzhen) Co.Limited(002938) (Shenzhen) Co., Ltd. Conseil d’administration 16 mars 2022
